957227 Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 en verlenging gemeentelijk water- en rioleringsplan bijlage 1 Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025

Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 Het kostendekkingsplan geeft alle kosten weer van de gemeentelijke watertaken en de dekking van deze kosten per 1 januari 2025 en verder. Inhoud kostendekkingsplan  Jaarlijkse kosten  Investeringskosten lange en korte termijn  Kostendekkingsplan met ontwikkeling rioolheffing  Overzicht ontwikkeling totale kosten, inkomsten uit rioolheffing, egalisatievoorziening en voorziening rioolvervanging

957227 Bijlage: Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 1

Jaarlijkse kosten (onderhoudskosten, directe kosten en indirecte kosten) Onderhoudskosten

Kosten die elk jaar of meerdere keren per jaar worden uitgevoerd.

Voorbeelden: reiniging en inspectie riolering, schoonmaken kolken, uitvoeren van kleine reparaties, verhelpen storingen bij pompgemalen en onderzoekskosten.

Directe kosten: volledig toe te rekenen aan riolering

Kosten die direct verband houden met de riolering, niet zijnde onderhoudskosten.

Voorbeelden: kapitaallasten (rente en afschrijving van investering in rioolstelsel), personeelskosten en kosten voor inning van rioolheffing.

Kosten voor het storten van bedragen in voorziening Rioolvervanging

Kosten die elk jaar gestort worden in de voorziening die bestemd is voor vervanging van riolering en pompgemalen.

Rioolvervanging wordt uitgevoerd volgens het Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR).

Indirecte kosten:

Kosten die verband houden met de uitvoering van gemeentelijke watertaken.

Voorbeelden: overhead en een deel van de kosten voor straatvegen ter voorkoming van verstopt raken van straatkolken.

Toerekening BTW kosten

De BTW kosten worden toegerekend aan riolering

Voorbeelden: BTW over onderhoudskosten en over het bedrag dat gestort wordt in de voorziening Rioolvervanging.

Uitgangspunten jaarlijkse kosten:  De onderhoudskosten zijn reëel begroot (zero based budgetting).  Per 1 januari 2025 is sprake van extra kosten die toegerekend worden aan de riolering, die voorheen niet toegerekend werden: heffing- en inningskosten rioolheffing 121.000 euro en de helft van het onderhoud van vijvers en sloten 37.500 euro. Overzicht opbouw jaarlijkse kosten water en riolering (prijspeil 2024):

957227 Bijlage: Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 2

Investeringskosten lange en korte termijn De investeringskosten bestaan uit de vervanging van riolering en de vervanging van pompgemalen. Overzicht investeringskosten lange termijn, per jaar (prijspeil 2024):

Investeringskosten korte termijn: Jaar

Kosten vervanging Riolering 2025 € 2.000.000 2026 € 2.000.000 2027 € 2.000.000 2028 € 2.000.000 2029 € 2.000.000 2030 € 2.500.000 2031 € 2.500.000 2032 € 2.500.000 2033 € 2.500.000 Alle kosten zijn prijspeil 2024

Kosten vervanging Pompgemalen € 150.000 € 90.000 € 90.000 € 70.000 € 70.000 € 70.000 € 70.000 € 70.000 € 70.000

Totaal Investeringskosten € 2.150.000 € 2.090.000 € 2.090.000 € 2.070.000 € 2.070.000 € 2.570.000 € 2.570.000 € 2.570.000 € 2.570.000

Uitgangspunten investeringen riolering en pompgemalen:  De vervangingen van riolering worden uitgevoerd tijdens integrale vervangingsprojecten in de openbare ruimte. Dit is opgenomen in het Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR);  Vervanging vindt plaats op basis van kwaliteit in plaats van leeftijd. Oude riolering ( >60 jaar) dat nog in orde is wordt niet ‘standaard’ vervangen vanwege leeftijd. Jonge riolering (<60 jaar) met een slechte kwaliteit komt eerder op de planning om te vervangen dan 60 jaar.  De achterstand in de vervanging van pompgemalen wordt de komende jaren gefaseerd weggewerkt. Hiervoor zijn in de eerste drie jaren meer investeringskosten opgenomen.

957227 Bijlage: Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 3

Kostendekkingsplan Water en riolering De jaarlijkse kosten voor water en riolering moeten gedekt worden met inkomsten. Op basis van Gemeentewet artikel 228a kunnen de kosten gedekt worden met inkomsten uit de rioolheffing. Het uitgangspunt van de gemeente Baarn is dat de inkomsten van de rioolheffing volledig de kosten voor water en riolering dekt (100% kostendekkend). Uitgangspunten kostendekkingsplan:  Alle kosten voor het uitvoeren van de gemeentelijke watertaken (water en riolering) worden gedekt door inkomsten uit de rioolheffing (100% kostendekkend).  Investeringen (vervanging riolering en pompgemalen) worden direct betaald uit de voorziening Rioolvervanging (‘Voorziening toekomstige investeringen’, art. 44 lid1d van de BBV). Pas bij onvoldoende saldo in de voorziening wordt het tekort aangevuld door te lenen bij de bank. Om de leningen bij de bank te beperken wordt het jaarlijks te storten bedrag in de voorziening Rioolvervanging jaarlijks geleidelijk verhoogd van € 1.235.000 naar € 1.530.000 in 2029 (zie onderstaand tabel). Jaar Jaarlijkse storting in voorziening Rioolvervanging (art. 44 lid 1d BBV) 2025 € 1.235.000 2026 € 1.235.000 2027 € 1.500.000 2028 € 1.500.000 2029 € 1.530.000 2030 € 1.530.000 2031 € 1.530.000 2032 € 1.530.000 2033 € 1.530.000 2034 € 1.530.000 

De egalisatievoorziening (‘Voorziening specifieke middelen’, art. 44 lid 2 van de BBV) wordt ingezet om het negatief jaarsaldo of positief jaarsaldo op te vangen. Bij een negatief jaarsaldo wordt het tekort uit de egalisatievoorziening aangevuld. Bij een positief jaarsaldo gaat het positieve saldo naar de egalisatievoorziening. Dit zorgt voor een stabiel financieel beleid.



De rioolheffing ontwikkeld zich als volgt om de komende periode de verwachte kosten te dekken: Jaar Inkomsten uit rioolheffing Stijging rioolheffing Indicatief tarief rioolheffing (excl. inflatie) (excl. Inflatie) (excl. inflatie)** 2025 € 3.448.785 4,5% € 282 2026 € 3.517.760 2,0% € 287 2027 € 3.588.120 2,0% € 292 2028 € 3.659.880 2,0% € 299 2029 € 3.733.080 2,0% € 305 2030 € 3.807.740 2,0% € 311 2031 € 3.883.890 2,0% € 317 2032 € 3.961.570 2,0% € 323 2033 € 4.040.800 2,0% € 330 2034 € 4.121.620 2,0% € 336 ** indicatief tarief voor een huishouden met jaarlijks waterverbruik < 500m3 (vastgesteld tarief in 2024 was € 269,41)

957227 Bijlage: Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 4

Overzicht ontwikkeling totale kosten, inkomsten uit rioolheffing, egalisatievoorziening en voorziening Rioolvervanging De kosten kunnen in de eerste jaren nog uit de voorziening Rioolvervanging betaald worden (gele lijn). Zodra de voorziening Rioolvervanging onvoldoende saldo heeft moet er geleend worden bij de bank. Om de leningen te beperken wordt geleidelijk de opbrengsten uit de rioolheffing jaarlijks verhoogd met 2%, waarvan 4,5 % in 2025. Verwacht wordt dat een jaarlijkse stijging tot en met 2042 nodig is.

957227 Bijlage: Kostendekkingsplan Water en Riolering 2025 5