932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 -2028 rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

932219

Onderwerp

Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 2028

Besluit in raad

3 juli 2024

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Eijbaard

Naam steller

Lotte Gort

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. Geen zienswijze in te dienen op de Concept Meerjarenbegroting 2025 - 2028 van het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA). 2. Geen zienswijze in te dienen op de Jaarrekening 2023 Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA). 3. De bijgevoegde reactiebrief aan het bestuur van RWA vast te stellen. Samenvatting van het voorstel Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) is de gemeenschappelijke regeling waarmee de gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg invulling geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Amfors Holding BV is het bedrijf dat de Wsw vervolgens uitvoert. Op 22 april 2024 heeft het Bestuur van het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omgeving (RWA) het jaarverslag en jaarrekening RWA 2023 en de concept meerjarenbegroting 2025 - 2028 aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Het gemeentebestuur heeft het recht om daarop een zienswijze in te dienen. Het college legt de Jaarrekening RWA 2023 en de concept Meerjarenbegroting RWA 2025-- 2028 voor aan de gemeenteraad en adviseert om geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken en meerjarenbegroting en het bestuur van RWA daarover met een brief te informeren.

Aanleiding Conform artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling RWA biedt het bestuur RWA de jaarrekening 2023 aan de gemeenteraden. Op 30 april 2024 heeft het Bestuur van het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omgeving (RWA) de Jaarrekening RWA 2023 en de concept Meerjarenbegroting 2025 - 2026 aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Het gemeentebestuur heeft het recht om daarop een zienswijze in te dienen. Beoogd effect Met het huidige besluit draagt de gemeenteraad bij aan de vaststelling van de Meerjarenbegroting 2025 – 2028 en de Jaarrekening 2023.

1

Meerjarenbegroting 2025 - 2028 Het beoogd effect van de Meerjarenbegroting 2025 – 2028 is het bieden van een passende en duurzame werkplek aan Sw-medewerkers. Het gaat om een werkplek tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Waarbij uitgegaan wordt van de mogelijkheden van de individuele medewerker. Jaarrekening 2023 Het beoogde effect van de Jaarrekening 2023 is transparantie over de bedrijfsvoering van het RWA in 2023. Door te rapporteren op de maatschappelijke en financiële resultaten in 2023. Argumenten 1.1 Meerjarenbegroting; RWA/Amfors beschrijft hoe zij in de periode 2025 - 2028 een passende en duurzame werkplek biedt voor Sw-medewerkers. Hiervoor zet RWA/Amfors in op de vier centrale thema's (zie 'Aanleiding'). Onderstaand wordt per thema aangegeven waar de focus van RWA/Amforst ligt in de periode 2025 - 2028: Vitaliteit In de periode 2025 – 2028 ligt de focus op onder andere: • De inrichting van een Vitaliteitslab. • Het geven van (leefstijl)trainingen en opleidingen met vitaliteit als onderwerp of thema. • Het versterken van de participatie van medewerkers op het thema vitaliteit. • Het stimuleren van werkplezier. Innovatie In de periode 2025 – 2028 ligt de focus op onder andere: • Het onderzoeken van de mogelijkheden om Virtual Reality te implementeren binnen Amfors. • Meer in contact te gaan met reguliere werkgevers om kennis te delen over inclusieve innovatie.

• Meer strategisch samen te werken met partnerbedrijven. • Het verbreden van de doelgroepen en toepassingen van het Inclusive Fieldlab. Door deze ook in te zetten bij trajecten met nieuwe doelgroepen. Duurzaamheid In de periode 2025 - 2028 ligt de focus op: • Het verduurzamen van het wagenpark en materieel van Eemfors. Eemfors is de groenvoorziening van Amfors. • Bewustzijn van medewerkers rond duurzaamheid vergroten. Door aandacht te geven aan duurzaamheid in de interne communicatie. En door medewerkers mee te laten denken over milieu- en energiebesparende maatregelen. Nieuwe doelgroepen In de periode 2025 - 2028 verkent RWA/Amfors de opties voor een toekomstbestendige infrastructuur, samen met de deelnemende gemeenten. Hierbij hoort: • Welke opties er zijn om personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt nu, en in de toekomst te ondersteunen. • Welke rol RWA/Amfors speelt in het bieden van deze ondersteuning.

2

Dit sluit aan op de landelijke ontwikkelingen. Het kabinet verkent de opties voor een toekomstbestendige infrastructuur voor sociaal ontwikkelbedrijven. 1.2 De Meerjarenbegroting 2025 - 2028 is een voorzetting van de toekomstvisie van RWA/Amfors. Het bestuur van RWA stelde de toekomstvisie vast met de Meerjarenbegroting 2021 - 2024 van het RWA. In deze toekomstvisie stelde RWA/Amfors de centrale thema's vitaliteit, innovatie en duurzaamheid vast. 1.3 De gemeentelijke bijdragen van de gemeente Baarn passen binnen de gemeentelijke begroting. De verdeling van de gemeentelijke bijdrage vindt plaats op basis van het aantal SE per gemeente dat werkzaam is binnen RWA/Amfors. Op basis van de SE-aantallen ultimo 2023 is de verdeling van de gemeentelijke bijdrage voor de begroting van 2025 als volgt voor Baarn € 35.000 (Bijlage 5, 932219 Correctie RWA MJB 25 -28 Tabel 10 pagina 31 gemeentelijke bijdrage per gemeente) 2.1 Jaarrekening 2023; De accountant is voornemens de definitief vastgestelde Jaarrekening 2023 goed te keuren. Het RWA bestuur stelde de Concept Jaarrekening 2023 ter beschikking aan de accountant. De accountant voerde de controle uit op basis van dit concept. 2.2. De maatschappelijke resultaten in 2023 zijn in lijn met de Meerjarenbegroting 2023 - 2026.

Onderstaand wordt beschreven hoe de Meerjarenbegroting 2023 - 2026 zich verhoudt tot de Jaarrekening 2023: Vitaliteit In de Meerjarenbegroting 2023 - 2026 beschrijft RWA/Amfors dat zij in wil zetten op meerdere projecten op het gebied van vitaliteit. En dat zij ambassadeurs voor vitaliteit inzet. De belangrijkste activiteiten die RWA/Amfors in 2023 uitvoerde waren de theatervoorstellingen in het kader van Sociale Veiligheid en de Week van de Vitaliteit. Verder startte RWA/Amfors met een ambassadeursgroep Vitaliteit. In deze ambassadeursgroep denken medewerkers mee over de invulling en evaluatie van het vitaliteitsprogramma. Tot slot stond vitaliteit centraal in verschillende trainingen en workshops. Innovatie In de Meerjarenbegroting 2023 - 2026 beschrijft RWA/Amfors dat zij haar interne en externe impact wil vergroten. Bijvoorbeeld door het aantal succesvolle interne innovaties op te schalen en samen te werken met externe organisaties. In 2023 gaf RWA/Amfors innovatietours aan verschillende organisaties en medewerkers en bezochten ze andere Sw-bedrijven om kennis te delen en samen te werken. Ook startte RWA/Amfors met verschillende projecten en vonden ontwikkelingen binnen lopende projecten plaats. Zo nam RWA/Amfors extra rugbraces in gebruik en ontwikkelden ze hulpmiddelen voor de 3D-printer.

Duurzaamheid In de Meerjarenbegroting 2023 - 2026 beschrijft RWA/Amfors dat zij haar organisatie en ketensamenwerking wil verduurzamen. Daarnaast willen ze de medewerkers motiveren om duurzaam gedrag te vertonen.

3

In 2023 realiseerde RWA/Amfors haar target van het beperken van de CO2 uitstoot naar 874 ton. Daarnaast zette RWA/Amfors in op bewustwording op het thema duurzaamheid onder medewerkers, bijvoorbeeld door tips over energiebesparing te delen. Nieuwe doelgroepen In de Meerjarenbegroting 2023 - 2026 beschrijft RWA/Amfors dat zij voor de nieuwe doelgroepen mogelijkheden willen ontwikkelen en aanbieden. RWA/Amfors bood in 2023 ondersteuning aan de doelgroep die onder de Participatiewet valt. Ook bood RWA/Amfors plaats aan inwoners die een taakstraf uitvoeren via Reclassering Nederland. De RWA Amfors documenten zijn besproken met de raadsrapporteurs, net als de reactiebrief. Financiële risico's Uiteindelijk zal de RWA ophouden te bestaan. Op dit moment is onduidelijk wat de financiële risico’s zullen zijn van de “sterfhuisconstructie”. De Meerjarenbegroting 2025 – 2028 bevat een analyse van de risico’s voor RWA/Amfors. Het gaat om strategische, operationele en financiële risico’s. RWA/Amfors schat de volgende risico’s als hoog in: - Bezuinigingen als gevolg van het Gemeentefonds. - Stijgende energieprijzen. Juridische risico's Een risico is dat landelijke wet- en regelgeving of de financieringsstructuur vanuit de Rijksoverheid verandert. Daarnaast kan de infrastructuur van RWA/Amfors wijzigen naar aanleiding van de verkenning naar een toekomstbestendige infrastructuur.

RWA/Amfors vangt de veranderingen passend op, waar mogelijk. Algemene risico's Landelijke en lokale ontwikkelingen kunnen zorgen voor wijzigingen in de inrichting en financiële begroting van het RWA. RWA/Amfors richt haar bedrijfsvoering zo in dat de kans op risico’s zo klein mogelijk is. Wanneer risico’s minder beïnvloedbaar zijn, is RWA/Amfors afhankelijk van lobby vanuit de branchevereniging en Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). Kosten, baten en dekking Financieel resultaat RWA/Amfors 2023 Het resultaat van RWA/Amfors is opgebouwd uit het resultaat van RWA (€ -2,643 miljoen) en het operationeel resultaat van Amfors (€ 1,420 miljoen) en de gemeentelijke bijdrage (€ 1,067 miljoen). Het RWA resultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de loonkosten van Swmedewerkers inclusief de overige kosten als vervoer, studie en Arbo. In 2023 kwam het resultaat van RWA uit op € 2,4 miljoen negatief (begroot € 4,1 miljoen negatief). De totale rijksbijdrage bedroeg € 23,5 miljoen (begroot € 21,4 miljoen). De totale kosten bedragen € 28,4 miljoen (begroot € 27,8 miljoen).

4

Het operationeel resultaat van Amfors (€ 1,420 miljoen) € 473.000,- lager dan de RWA Meerjarenbegroting 20232026. De gemeentelijke bijdrage over 2023 komt uit op € 1,067 miljoen, in de RWA Meerjarenbegroting 2023 – 2026 was rekening gehouden met een bedrag van € 2,191 miljoen. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 1,124 miljoen lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Swmedewerkers per gemeente terug. De bijdrage van de gemeente Baarn was over 2023 € 37.000. Er is een voorschot betaald van € 76.000. Derhalve ontvangen we over 2023 een bedrag van € 39.000.

Meerjarenbegroting 2025-2028 Het netto-resultaat (Amfors minus RWA) laat vanaf 2024 een flinke daling zien. Dit resulteert uiteindelijk in een daling van de gemeentelijke bijdrage vanaf 2024 naar een bedrag van ongeveer € 1,0 miljoen. Deze lijn is al ingezet en zichtbaar in het resultaat van 2023; • De meerjarenbegroting 2025-2028 geeft vanaf 2027 een aanzienlijke verbetering t.o.v. de vorige meerjarenbegroting (2024-2027); • Met deze daling is rekening gehouden in de gemeentelijke begroting van Baarn. Onderdelen van deze begroting zijn de Sw-lonen, subsidies, ambtenaren salarissen, activa en afschrijvingen, financieringskosten en mogelijke risico’s. In deze begroting is een aantal vertrekpunten gekozen: • Het aantal Sw-medewerkers in dienst van RWA daalt in de begrotingsjaren 2025 tot en met 2028 met circa 7 % per jaar; • De loonstijging (conform cao) wordt via de Rijkssubsidie gecompenseerd door de Rijksoverheid, hier wordt in deze meerjarenbegroting geen rekening mee gehouden. Het resultaat wordt geheel bepaald door het verschil in Sw-kosten en de ontvangen Rijkssubsidie. Het verlies van RWA wordt aangevuld vanuit het operationeel resultaat van Amfors en eventuele reserves van Amfors Holding BV. Het eigen vermogen van Amfors heeft al geruime tijd de vastgestelde ondergrens van € 2,5 mln. bereikt, waardoor dit niet kan worden aangesproken om het RWA verlies aan te zuiveren.

Het negatieve resultaat na bestemming loopt bij ongewijzigde omstandigheden over de begrotingsjaren 2025 t/m 2028 terug naar nihil. Aanpak / Uitvoering Het bestuur van het RWA stelt de Meerjarenbegroting 2025 – 2028 en de Jaarrekening 2023 vast. Dit doet het bestuur nadat de gemeenteraden van alle deelnemende gemeenten besloten over het indienen van een zienswijze of bezwaar. Als één of meerdere gemeenteraden een zienswijze of bezwaar geeft, past het bestuur van het RWA de inhoud van de Meerjarenbegroting 2025 – 2028 of Jaarrekening 2023 eerst aan. Het verzoek is om zienswijze uiterlijk 1 juli 2024 aan te bieden, zodat zowel de jaarrekening als de meerjarenbegroting daarna formeel kunnen worden vastgesteld door het RWA bestuur en ter verantwoording bij de Provincie kan worden ingediend. Duurzaamheid

5

Duurzaamheid is één van de centrale thema’s voor RWA/Amfors. In 2023 beperkte RWA/Amfors haar CO2 uitstoot tot 874 ton. Communicatie Na het besluit van de raad wordt de brief door de griffier aan RWA verzonden. Dit gebeurt via bijgevoegde reactiebrief aan het Algemeen Bestuur van RWA Amfors. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

A. van Wijk locosecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 1 Begeleidende brief 932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 2 Concept RWA Meerjarenbegroting 2025-2028 932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 3 RWA Jaarrekening 2023 932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 4 Reactiebrief 932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 5 Correctie RWA MJB 25 -28 Tabel 10 pagina 31 gemeentelijke bijdrage per gemeente

6