927634 Jaarstukken 2023 technische vragen LS bijlage 9. Jaarstukken 2023 - Centrum Baarn

Jaarstukken 2023

Coöperatieve Vereniging Centrum Ondernemers Baarn U.A. 01-01-2023 t/m 31-12-2023

Kooij & Sieben administratie en advies | Brinkstraat 2 3741 AN te Baarn | Telefoon 035-5436012 www.kooijensieben.nl | ING Bank NL56INGB0008091140 | KvK 91792797

INHOUDSOPGAVE Pagina

Samenstelverklaring

2

Algemene toelichting

3

Balans – Activa zijde

4

Balans – Passiva zijde

5

Resultatenrekening

6

Berekening vennootschapsbelasting

7

1

Samenstelverklaring

Opdracht Conform uw opdracht heb ik de jaarstukken van 2023 van Coöperatieve Vereniging Centrum Ondernemers Baarn U.A. te Baarn, bestaande uit de balans per 31 december en de winst- en verliesrekening over 2023 met toelichting, samengesteld. Verantwoordelijkheid ondernemer Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat ik mij baseer op de door de leiding van de onderneming verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de onderneming. Verantwoordelijkheid boekhouder Het is mijn verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeen- stemming met het Nederlands recht. Mijn werkzaamheden bestaan in de hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, her rubriceren en het samenvatten van de financiële gegevens. Daarnaast heb ik de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen getoetst. De aard van mijn werkzaamheden is zodanig dat ik geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kan verstrekken. Bevestiging Op basis van de mij verstrekte gegevens heb ik de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor fiscale verslaggeving. Rechtsvorm De onderneming is op 13 maart 2013 opgericht en wordt in de vorm van een coöperatie uitgesloten van aansprakelijkheid uitgeoefend.

De onderneming is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder handelsnummer 57453039. Activiteiten onderneming De activiteiten van Coöperatieve Vereniging Centrum Ondernemers Baarn U.A. bestaan uit het plannen en organiseren van activiteiten om het aantal bezoekers aan het centrum van Baarn te vergroten. Samenvattend onder SBI-code 94997 bij de Kamer van Koophandel. Baarn, 21 mei 2024

Namens het bestuur van de Coöperatieve Vereniging Centrum Ondernemers Baarn U.A. Mevrouw M.K.J. Papo-Schreuder

Kooij & Sieben administratie en advies De heer B.E. Sieben

2

Algemene toelichting Grondslagen van de waardering VASTE ACTIVA Materiele vaste activa De materiele vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde/verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijving. De afschrijving is gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen zijn bereken op basis van een percentage van de aanschafwaarde minus de geschatte restwaarde. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Overige activa De overige activa is gewaardeerd tegen de nominale waarde. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit opgebouwde reserves. Deze zijn in de voorliggende jaarstukken samengevoegd onder de overige reserve. De jaarlijkse resultaten worden na resultaatbestemming toegevoegd aan de overige reserve. Voorzieningen Uit voorgaande jaren is een voorziening opgebouwd. Deze is nu gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige passiva De overige passiva is gewaardeerd tegen de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat winsten slechts zijn genomen indien en voor zover zij in het begin van het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het boekjaar rekening is gehouden. De kosten zijn gebaseerd op de historische uitgavenprijs.

3

COÖPERATIEVE VERENIGING CENTRUM ONDERNEMERS BAARN U.A. Balans 2022 (bedragen in Euro’s) BALANS PER

31-12-2022

31-12-2023

€ --

€ --

Debiteuren

€ 14.957.-

€ --

Vooruitbetaalde VPB

€ 2.534.-

€ 3.256.-

Omzetbelasting

€ 4.264.-

€ 6.633.-

Nog te ontvangen bijdrage

€ --

€ 36.000.-

Overige vorderingen

€ 11.951.-

€ 11.951.-

Totaal vaste activa

€ 33.706.-

€ 21.840.-

Rabobank 887 Rabobank 604

€ 1.589.€ 161.634.-

€ 1.524.€ 126.818.-

Totaal liquide middelen

€ 163.223.-

€ 128.342.-

TOTAAL ACTIVA

€ 196.929

€ 186.182

Activa Zijde Vaste Activa Totaal vaste activa

Vorderingen

Liquide middelen

4

Passiva Zijde

BALANS PER

31-12-2022

31-12-2023

Overige reserves

€ 119.247.-

€ 167.526.-

Resultaat bestemming

€ 51.087.-

€ -1.404.-

Betalingsvoordeel VPB

€ 1.-

€ .-

Totaal Eigen Vermogen

€ 170.335.-

€ 130.122.-

Voorziening groot onderhoud

€ 13.000.-

€ 13.000.-

Totaal voorzieningen

€ 13.000.-

€ 13.000.-

Crediteuren

€ 7.561.-

€ 7.060.-

Te betalen VPB 2022 - 2023

€ 6.033.-

€ --

Totaal Vreemd Vermogen – Kortlopende schulden

€ 13.594.-

€ 7.060.-

TOTAAL PASSIVA

€ 196.929

€ 186.182

Eigen Vermogen

Voorzieningen

Vreemd Vermogen – Kortlopende schulden

5

COÖPERATIEVE VERENIGING CENTRUM ONDERNEMERS BAARN U.A. Resultatenrekening 2022 (bedragen in euro’s)

RESULTATENREKENING PER

31-12-2022

31-12-2023

Netto omzet Verkopen nul Verkopen hoog Bijdrage Kidskaarten Bijdrage Reclameborden Bijdrage Levendig Centrum

€ 11.375.€ 2.960.€ 19.500.€ 73.464.€ 36.000.-

€ 1.510.€ -€ -€ 99.329.€ 36.000.-

Totaal omzet

€ 143.299.-

€ 136.839.-

-/- Inkopen omzet

€ 38.916.- -/-

€ 34.088.- -/-

Bruto verkoopresultaat

€ 104.383.-

Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Kosten Centrum Baarn Bedrijfskosten Algemene kosten

€ 241.€ 4.763.€ 4.210.€ 35.442.€ 1.152.€ 1.066.-

€ 102.751.-

€ 233.€ 4.872.€ 13.496.€ 81.977.€ 578.€ 2.642.-

-/- Totaal kosten

€ 47.263.- -/-

€ 103.798.- -/-

Bedrijfsresultaat

€ 57.509.-

€ 57.509.-

-/- Financiële baten en lasten

€ 389.- -/-

€ 357.- -/-

Resultaat voor aftrek van belasting

€ 57.120.-

€ 1.404.- -/-

6

BEREKENING VENNOOTSCHAPSBELASTING

Resultaat (negatief) voor aftrek van belasting

€ 1.404.- -/-

Belastbaar resultaat (negatief) voor de vennootschapsbelasting

€ 1.404.- -/-

Tarief vennootschapsbelasting in 2023 – 15% tot € 200.000.-

Te betalen vennootschapsbelasting 15% x € --

€ --

Reeds betaald via voorschotten

€ --

Nog te ontvangen

€ --

Baarn, 21 mei 2024

De heer B.E. Sieben

7