927634 Jaarstukken 2023 technische vragen LS bijlage 5A. 956039 Subsidievaststelling 2023 NMC De Groene Inval - Jaarrekening 2023

Stichting Natuur- en Milieu Centrum te Baarn Rapport inzake de jaarrekening 2023

Inhoudsopgave Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaten

4 5 6

Bestuursverslag Bestuursverslag

7 8

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige toelichtingen

9 10 12 13 14 15 19 23

ACCOUNTANTSRAPPORT

Het bestuur van Stichting Natuur- en Milieu Centrum Stichting Natuur- en Milieu Centrum de Geerenweg 8 3741RS Baarn Nederland Blaricum, 30 april 2024 Geacht bestuur,

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Natuur- en Milieu Centrum te Baarn is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de winst-en-verliesrekening over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Natuur- en Milieu Centrum Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Blaricum, 30 april 2024 Kramer & Remery Accountants namens deze, Alfons Remery Accountant-Administratieconsulent

Resultaten Ontwikkeling resultaat De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van € -393, tegenover € -1.185 over 2022. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. 2023 €

2022 €

Subsidiebaten Onderwijsbijdrage Giften en baten uit fondsenverwerving Overige bedrijfsopbrengsten Inkoopwaarde van de omzet

96.750 2.487 4.089 11.273 -22.869

94.300 2.457 420 7.575 -11.396

Brutomarge (dekkingsbijdrage)

91.730

93.356

Personeelskosten Lonen en salarissen Andere personeelskosten

57.792 -

59.047 5.625

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

11.240 12.064 332 2.089 8.220

10.867 10.207 1.429 1.871 5.264

Som der vaste kosten

91.737

94.310

-7

-954

Financiële baten en lasten

-386

-231

Resultaat

-393

-1.185

Exploitatieresultaat

6

BESTUURSVERSLAG

7

Bestuursverslag Referentie naar plaats van beschikbaarheid Het bestuursverslag van De Groene Inval Natuur- en Milieu Centrum te Baarn, opgesteld door het bestuur o.l.v. de heren B.T. Noordman en S. de Vries, is separaat ter inzage beschikbaar.

8

JAARREKENING

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Balans per 31 december 2023 Activa (Na voorstel resultaatbestemming)

31 dec 2023 €

€ Vaste activa Materiële vaste activa

€

31 dec 2022 €

1

1

Vlottende activa Liquide middelen

51.252

55.611

Totaal

51.253

55.612

Waarmerking

10

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Passiva (Na voorstel resultaatbestemming)

31 dec 2023 €

€ Eigen vermogen Vermogen stichting Bestemmingsreserve 100-jarig bestaan

14.588 7.850

Voorzieningen Kortlopende schulden Nog te betalen kosten

15.168 2.450 22.438

17.618

13.815

32.368

15.000

Totaal

€

31 dec 2022 €

5.626 15.000

5.626

51.253

55.612

Waarmerking

11

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Staat van baten en lasten over 2023 Begroting 2023 €

2023 €

2022 €

Subsidiebaten Onderwijsbijdrage Giften en baten uit fondsenverwerving Overige bedrijfsopbrengsten

96.500 2.000 350 8.100

96.750 2.487 4.089 11.273

94.300 2.457 420 7.575

Som der exploitatiebaten

106.950

114.599

104.752

Inkoopwaarde van de omzet Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

22.000

22.869 -

11.396 -

Personeelskosten Lonen en salarissen Andere personeelskosten

62.500 -

57.792 -

59.047 5.625

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

13.000 3.450 500 5.500 -

11.240 12.064 332 2.089 8.220

10.867 10.207 1.429 1.871 5.264

Som der exploitatielasten

106.950

114.606

105.706

Exploitatieresultaat

-

-7

-954

Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten

-

-386

-231

Resultaat

-

-393

-1.185

Resultaatbestemming Vermogen stichting

-1.185

14.588

-1.185

Bestemd resultaat

-1.185

-393

-1.185

Waarmerking

12

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Algemene toelichting Naam rechtspersoon Rechtsvorm Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel

Stichting Natuur- en Milieu Centrum Stichting Baarn 41188291

Belangrijkste activiteiten De activiteiten van Stichting Natuur- en Milieu Centrum, handelend onder de naam de Groene Inval, statutair gevestigd te Baarn, bestaan voornamelijk uit: het coördineren van activiteiten op het gebied van milieu en het op elkaar afstemmen van initiatieven die met natuur en milieu te maken hebben. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie verricht haar activiteiten vanuit de locatie in Baarn.

13

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Grondslagen voor financiële verslaggeving Algemeen Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor waardering activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa hebben betrekking op huurdersinvesteringen, welke niet worden geactiveerd maar ten laste worden gebracht van de exploitatie op basis van nominale bedragen inclusief BTW. Inmiddels zijn alle (huurders)investeringen inmiddels afgeschreven. Voor een vervanging zijn voorzieningen gevormd voor groot onderhoud en herinvestering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen voor waardering passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen hetzij de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen, hetzij de contante waarde van die uitgaven. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.

Grondslagen voor baten en lasten Brutomarge Dit betreft het totaal van nominale ontvangsten en uitgaven vanuit subsidies, bijdragen en giften tegenover de aan de activiteiten gerelateerde directe kosten. Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten. De overige personeelskosten zijn opgenomen tegen de nominale uitgaven. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

14

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Toelichting op balans Materiële vaste activa 31 dec 2023 €

31 dec 2022 €

Andere vaste bedrijfsmiddelen

1

1

Totaal

1

1

Toelichting De stichting investeert in het huurpand met omringende tuinen welke van de gemeente Baarn wordt gehuurd. Regulier en achterstallig onderhoud wordt in mindering gebracht op de voorziening groot onderhoud en exploitatie, voor zover de voorziening ontoereikend is.

Liquide middelen 31 dec 2023 €

31 dec 2022 €

Banktegoeden Kasmiddelen

51.179 73

55.547 64

Totaal

51.252

55.611

Niet ter vrije beschikking In de liquide middelen zijn voorzieningen en bestemmingsreserves opgenomen ad € 13.815 (2022: € 32.368), welke in de komende jaren benut zal worden als investering met betrekking tot noodzakelijk groot onderhoud, reservering voor verplichtingen richting werknemers en het 100-jarig jubileum van de Stichting, waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd van € 7.850 (2022: € 2.450). De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar en beschikbaar voor de doelstelling van de stichting alsmede te dienen voor het weerstandsvermogen, voor het opvangen van onvoorziene uitgaven en risico's.

15

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Eigen vermogen 31 dec 2023 €

31 dec 2022 €

Vermogen stichting Bestemmingsreserve 100-jarig bestaan

14.588 7.850

15.168 2.450

Totaal

22.438

17.618

Toelichting Het opgebouwde stichtingsvermogen dient als waarborging van de continuïteit en wordt aangehouden voor toekomstige investeringen en de doelstelling van de stichting. Hiertoe worden bestemmingsreserves door het bestuur vastgesteld. Bestemmingsreserve 100-jarig bestaan

2023 €

2022 €

Stand 1 januari Rechtstreekse stortingen Overige rechtstreekse mutaties

2.450 7.850 -2.450

2.450 -

Stand 31 december

7.850

2.450

Voorzieningen Voorziening claims, geschillen en rechtsgedingen

2023 €

Stand 1 januari Toename van voorziening Vrijval van voorziening

15.000 -15.000

15.000 -

-

15.000

Stand 31 december

2022 €

In 2023 is de door de gemeente Baarn gedeeltelijk teruggeëiste subsidie 2020, als gevolg van de ingestelde "Richtlijnen vaststelling subsidies 2020"op 19 mei 2020, waardoor door de gemeente Baarn de subsidie voor de stichting heeft vastgesteld op € 59.330. Momenteel zijn geen middelen meer verschuldigd aan de gemeente Baarn. Voorziening herstelkosten

2023 €

2022 €

Stand 1 januari Toename van voorziening

1.500

-

Stand 31 december

1.500

-

Voor het specifieke onderhoud van de tuinen wordt jaarlijks 1.500 euro opgenomen in de voorziening, op basis van het herstelplan van de tuinen.

16

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Voorziening groot onderhoud

2023 €

2022 €

Stand 1 januari

11.743

3.691

Toename van voorziening bij: dotatie aan voorziening (groot) onderhoud & personeel

1.500

12.125

-

-4.073

Vrijval van voorziening

-6.553

-

Stand 31 december

6.690

11.743

Gebruik van voorziening af: (huurders) investeringen locatie de Geerenweg 8 te Baarn

De bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen heeft betrekking op toekomstig groot onderhoud aan het gebouw . Voor het onderhoud is een 'meer jaren onderhoudsplan' (MJOP) voorbereid voor een veilig gebruik. Met betrekking tot deze voorziening zijn liquide middelen gereserveerd in de vorm van spaartegoeden. In 2023 zijn investeringsverplichtingen aangegaan. Andere voorzieningen

2023 €

2022 €

Stand 1 januari Toename van voorziening

5.625 -

5.625

Stand 31 december

5.625

5.625

Voor een transitievergoeding personeel en bijkomende advocaatkosten, wordt een voorziening getroffen voor te maken kosten inzake uitdiensttreding, transitie trajecten en afronding contract.

Kortlopende schulden 31 dec 2023 €

31 dec 2022 €

Nog te betalen kosten

15.000

5.626

Totaal

15.000

5.626

Toelichting De nog te betalen kosten betreffen ontvangen facturen in 2024 met betrekking op het verslagjaar 2023 inzake vervangingskosten, reparatiekosten en aanvullende verbeterkosten van de gehuurde locatie in Baarn. Dit betreft onder andere de aanleg van de drainage en rolstoelvriendelijk maken van de tuinpaden. Dit betreffen huurdersinvesteringen.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Investeringsverplichtingen De Stichting is verplichtingen aangegaan ter grootte van € 14.635 inzake huurdersinvesteringen om de waterafvoer op de gehuurde locatie van de Gemeente Baarn te verbeteren door het aanleggen van

17

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

drainage. Daarnaast wordt op de gehuurde locatie de paden rolstoelvriendelijk gemaakt. Deze werkzaamheden zijn in 2024 afgerond. Betalingen ter verkrijging van (gebruiks)rechten De Stichting heeft met de gemeente Baarn op 31 januari 2007 een huurovereenkomst afgesloten voor het gebruik van het gebouw en gronden aan de Geerenweg 8 te Baarn, kadastraal bekend onder nummer sectie H 2488 en 2671. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 15 jaar, eindigend op 1 januari 2022. De huursom bedroeg € 1.000 per jaar, inmiddels ultimo 2023 is de huur geïndexeerd tot € 1.501 (2022: € 1.261 voor de overeengekomen jaarlijkse periode. Indexatie vindt plaats op basis van de door het CBS (basis 2005: 100) verstrekte prijsindexcijfer overzichten.

18

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Toelichting op staat van baten en lasten Baten en brutomarge 2023 €

2022 €

Subsidiebaten Subsidie gemeente Baarn

96.750

94.300

Onderwijsbijdrage Onderwijsbijdragen

2.487

2.457

Giften en baten uit fondsenverwerving Donaties

4.089

420

Overige bedrijfsopbrengsten Verhuur accommodatie Verhuur tuinen (scholen & 55+) Overige opbrengsten & workshops

7.511 2.189 1.573

4.878 1.697 1.000

11.273

7.575

Som der exploitatiebaten

114.599

104.752

Inkoopwaarde van de omzet Groot onderhoud tuinen Dotatie voorziening n.t.b. Dotatie voorziening tuinherstel Dotatie bestemmingsreserve 100-jarig jubileum

969 15.000 1.500 5.400

11.396 -

22.869

11.396

91.730

93.356

Brutomarge (dekkingsbijdrage)

19

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Personeelskosten 2023 € Lonen en salarissen Brutoloon Inhuur derden

Andere personeelskosten Totaal

20

2022 €

43.623 14.169

45.653 13.394

57.792

59.047

-

5.625

57.792

64.672

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Overige bedrijfskosten 2023 € Huisvestingskosten Schoonmaakkosten Reservering groot onderhoud Huur Geerenweg 8 Energiekosten & water Kosten alarm Overige huisvestingskosten

Exploitatiekosten Schooltuinen Diverse projecten & WG Educatie Leskisten en techniek Floralia Kosten verzekeringen Natuurtuin & boom/oogst feestdagen Gereedschap en inventaris Overige exploitatiekosten

Verkoopkosten Promotieactiviteiten Kantoorkosten Automatisering Telefoonkosten

Algemene kosten Administratiekosten Verzekeringen Bestuurskosten Overige algemene kosten

Totaal

21

2022 €

4.035 1.500 1.501 2.617 1.384 203

4.368 2.363 1.261 1.190 995 690

11.240

10.867

711 5.811 517 760 1.514 835 1.916

2.840 1.530 1.369 1.210 1.094 613 564 987

12.064

10.207

332

1.429

1.834 255

1.604 267

2.089

1.871

1.853 1.877 4.490

3.071 928 1.265

8.220

5.264

33.945

29.638

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Financiële baten en lasten 2023 €

2022 €

Rentelasten banken

-386

-231

Financiële baten en lasten (saldo)

-386

-231

22

samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Natuur- en Milieu Centrum, te Baarn

Overige toelichtingen Werknemers Het gemiddelde aantal werknemers gedurende het boekjaar bij Stichting Natuur- en Milieu Centrum bedroeg: Gemiddeld aantal werknemers over periode

2023 fte

Werkzaam binnen Nederland

2022 fte 1,0

1,0

Ondertekening Baarn, 30 april 2024 Naam

Handtekening

Bernard Noordman, Voorzitter vanaf 11-04-2019

Sikko de Vries, Penningmeester / Vice voorzitter / secretaris vanaf 01-09-2015

Louk Kerkhoffs, Lid vanaf 11-04-2019

Ir. Job Claushuis, ecologisch groenbeheer adviseur vanaf 06-06-2021

23

samenstellingsverklaring afgegeven