927634 Jaarstukken 2023 technische vragen LS bijlage 4. Stichting Kunstgras Accomodatie Baarn Jaarrekening 2023

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn Baarn Jaarrapport 2023

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 1 / 18

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Resultatenanalyse

3 3 5

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2023 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2023

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 2 / 18

6 8 9 11 16

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn T.a.v. het bestuur Vredehofstraat 17 3761HA Soest

Behandeld door Kenmerk Datum

ST/KL 2020739 16 mei 2024

Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2023 met betrekking tot de stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2023 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 893.198 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 6.222, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn te Baarn is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de staat van baten en lasten over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de RJk C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 3 / 18

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

16 mei 2024

C.P. Limper AA Moore MKW Accountants B.V. Bussummergrindweg 1 1406 NZ Bussum T (035) 691 46 76 E bussum@moore-mkw.nl Dit rapport is digitaal ondertekend.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 4 / 18

-4-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

Per heden wordt het bestuur gevoerd door: Voorzitter

De heer T.J. van Beers

Secretaris

De heer D.C. Dooijeweerd

Penningmeester

De heer B.L. Arends

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 5 / 18

-5-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

3

RESULTATENANALYSE

3.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2023 bedraagt € 6.222 tegenover € 7.950 over 2022. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2023

Baten

2022

Verschil

€

%

€

%

269.235

100,0

268.075

100,0

1.160

126.357 2.128 123.406 7.095 4.027

46,9 0,8 45,9 2,6 1,5

133.563 2.584 109.738 8.632 5.608

49,8 1,0 40,9 3,2 2,1

-7.206 -456 13.668 -1.537 -1.581

263.013

97,7

260.125

97,0

2.888

6.222

2,3

7.950

3,0

-1.728

€

Lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Financiële lasten

Saldo van baten en lasten

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 6 / 18

-5-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2023 voor resultaatbestemming

31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

792.033

904.102

21.060

20.100

80.105

85.404

893.198

1.009.606

Vlottende activa Overige vorderingen

(2)

Overlopende activa Liquide middelen

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 7 / 18

(3)

-6-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

31 december 2023

31 december 2022

€

€

€

€

PASSIVA Reserves en fondsen

(4)

Algemene reserve Langlopende schulden

183.705

177.483

(5)

Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen

543.165 39.000

593.279 111.665 582.165

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 8 / 18

704.944

(6)

122.780 4.548

-7-

122.247 4.932 127.328

127.179

893.198

1.009.606

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023

Baten

Realisatie 2023

Budget 2023

Realisatie 2022

€

€

€

269.235

246.800

268.075

126.357 2.128 123.406 7.095

130.611 2.550 139.266 8.669

133.563 2.584 109.738 8.632

258.986

281.096

254.517

-4.027

-6.092

-5.608

6.222

-40.388

7.950

Lasten (8) (9) (10) (11)

Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten

(12)

Financiële lasten Resultaat

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 9 / 18

-8-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn bestaan voornamelijk uit al die activiteiten die noodzakelijk zijn voor de realisatie en instandhouding van een of meer kunstgrasveden op het sportpark gelegen aan de Geerenweg in Baarn. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn (statutaire zetel Baarn, geregistreerd onder KvK-nummer 41188966) is gevestigd op Vredehofstraat 17 te Soest.

Herstel van materiële fouten In 2023 heeft herstel plaatsgevonden van een materiële fout in de jaarrekening 2022. Deze fout betreft de onterecht opgenomen crediteuren. Het effect op het eigen vermogen aan het begin van 2023 bedraagt € 5.815. De vergelijkende cijfers zijn aangepast. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de RJk C1. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonderwaardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 10 / 18

-9-

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

Langlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de waarde bij het ontstaan van de schuld afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de waarde bij het ontstaan van de schuld afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Binnen de baten van particulieren is het gehele bedrag opgehaald door donaties en giften. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.

Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.

Subsidiebaten en Speelrechtvergoeding Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële lasten Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 11 / 18

- 10 -

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2023 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2023 Kostprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Gebouwen en -terreinen

Inventaris

Totaal

€

€

€

1.657.772 -763.533

54.848 -44.984

1.712.620 -808.517

894.239

9.864

904.103

14.287 -119.007

-7.350

14.287 -126.357

-104.720

-7.350

-112.070

1.672.059 -882.540

54.848 -52.334

1.726.907 -934.874

789.519

2.514

792.033

Afschrijvingspercentages % Gebouwen en -terreinen Inventaris

3,33 en 10 20

2. Overige vorderingen

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Overlopende activa Nog te ontvangen subsidie BOSA

21.060

20.100

De nog te ontvangen BOSA subsidie is opgenomen op basis van de aanvragen welke in januari 2024 zijn ingediend. De definitieve vaststelling was nog niet beschikbaar op moment opmaken jaarrekening 2023. De definitieve subsidie vaststelling kan afwijken.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 12 / 18

- 11 -

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

31-12-2023

31-12-2022

€

€

3. Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 13 / 18

80.105

- 12 -

85.404

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

PASSIVA 4. Reserves en fondsen

2023

2022

Algemene reserve

€

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming Foutherstel

177.483 6.222 -

169.533 2.135 5.815

Stand per 31 december

183.705

177.483

5. Langlopende schulden

31-12-2023

31-12-2022

€

€

28.170 380.697 134.298

41.409 380.697 171.173

543.165

593.279

Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening Gemeente Baarn Lening BMHV Lening BMHV inz. Blaashal

2023

2022

Lening Gemeente Baarn

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

54.114 -12.705

66.307 -12.193

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

41.409 -13.239

54.114 -12.705

Langlopend deel per 31 december

28.170

41.409

Deze lening ad € 200.000 is verstrekt ter financiering van kunstgrasaccommodatie. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage bedraagt 4,20%. De jaarlijkse annuïteit bedraagt € 14.978. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 3. Lening BMHV Stand per 1 januari

380.697

380.697

Deze lening ad € 380.697 is verstrekt bij de oprichting van de stichting. Er zijn geen afspraken gemaakt over de aflossing en rente. Lening BMHV inz. Blaashal Stand per 1 januari Aflossing

208.048 -36.875

244.923 -36.875

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

171.173 -36.875

208.048 -36.875

Langlopend deel per 31 december

134.298

171.173

Deze lening ad € 318.673 is verstrekt ter financiering van de blaashal. Aflossing geschiedt de eerste 8 jaar met een jaarlijks bedrag van € 36.875 en het restant van € 23.673 wordt in jaar 9 afgelost. Er wordt geen rente berekend en er zijn geen zekerheden gesteld. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 5.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 14 / 18

- 13 -

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Schulden aan kredietinstellingen Lening Duurzaamheidsfonds BNG Lening BNG Bank

Lening Duurzaamheidsfonds BNG

39.000 -

45.000 66.665

39.000

111.665

2023

2022

€

€

Stand per 1 januari Aflossing

51.000 -6.000

57.000 -6.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

45.000 -6.000

51.000 -6.000

Langlopend deel per 31 december

39.000

45.000

Deze financiering ad € 60.000 is verstrekt ter financiering van LED verlichting. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 1,95% vast tot en met 2031. De maandelijkse aflossing bedraagt € 500. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 90. Van het restant van de financiering per 31 december 2023 heeft een bedrag van € 21.000 een looptijd langer dan vijf jaar. Lening BNG Bank Stand per 1 januari Aflossing

133.332 -66.666

199.999 -66.667

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

66.666 -66.666

133.332 -66.667

-

66.665

Langlopend deel per 31 december

Deze financiering ad € 400.000 is verstrekt ter financiering van kunstgrasveld 1. Aflossing vindt plaats over een periode van 6 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,85%. Per jaar wordt € 66.667 afgelost. Het aantal resterende jaarlijkse termijnen bedraagt 3. De Gemeente Baarn heeft zich borg gesteld tot een bedrag van € 400.000, vermeerderd met renten en boeten.

6. Kortlopende schulden

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Onderhandse leningen Leningen BNG

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 15 / 18

- 14 -

50.114 72.666

49.580 72.667

122.780

122.247

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

31-12-2023

31-12-2022

€

€

Overlopende passiva Accountantskosten Rente lening Gemeente Baarn Rente lening BNG Bank

4.000 145 403

4.000 189 743

4.548

4.932

ZEKERHEDEN

Hypotheek Er is hypotheek gevestigd op het recht van opstal, ten behoeve van Gemeente Baarn en Stichting Waarborgfonds Sport. Borgtocht lening € 400.000 Voor de lening van BNG à € 400.000 is door Gemeente Baarn een borgtocht afgegeven. Borgtocht lening € 60.000 Voor de lening van BNG Duurzaamheidsfonds van € 60.000 is door Stichting Waarborgfonds Sport een borgtocht afgegeven.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Meerjarige rechten

Recht van opstal Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn heeft een recht van opstal voor de percelen met de velden en het clubgebouw. Dit recht van opstal is gevestigd tot 1 augustus 2036.

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 16 / 18

- 15 -

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023

Realisatie 2023

Budget 2023

Realisatie 2022

€

€

€

106.837 105.100 28.000 29.298 -

106.800 130.000 10.000 -

114.446 92.038 36.875 13.429 11.287

269.235

246.800

268.075

126.357

130.611

133.563

119.007 7.350

115.391 15.220

122.842 10.721

126.357

130.611

133.563

7. Subsidiebaten en Speelrechtvergoeding

Subsidie Gemeente Baarn Speelrechtvergoeding / vergoeding gebruik clubhuis Blaashal vergoeding BMHV Subsidie BOSA Subsidie tegemoetkoming kwijtschelding huur

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2023 geen werknemers werkzaam. 8. Afschrijvingen

Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen Inventaris

Van de afschrijvingskosten op gebouwen en terreinen heeft € 15.804 betrekking op het clubgebouw. Overige lasten 9. Overige personeelskosten

Vrijwilligersvergoeding

2.128

2.550

2.584

2.680 24.896 995 33.922 8.919 51.994

2.946 35.300 1.020 40.000 10.000 50.000

2.491 20.419 890 38.248 3.061 44.629

123.406

139.266

109.738

4.286 2.809 -

2.500 4.669 1.500

4.000 1.936 2.696 -

7.095

8.669

8.632

10. Huisvestingskosten

Huur opstal Gemeente Baarn Energiekosten Onroerendezaakbelasting Onderhoud blaashal Onderhoud clubhuis Onderhoud velden

11. Algemene kosten

Accountantslasten Advieslasten Verzekeringen Overige algemene lasten

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 17 / 18

- 16 -

Stichting Kunstgras Accommodatie Baarn

12. Financiële lasten

Realisatie 2023

Budget 2023

Realisatie 2022

€

€

€

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten rekening-courant bankiers Rente lening Gemeente Baarn Rente leningen BNG Bank

-65 -2.228 -1.734

-440 -5.652 -

-448 -2.742 -2.418

-4.027

-6.092

-5.608

Ondertekening bestuur

Baarn, 16 mei 2024

De heer D.C. Dooijeweerd

De heer T.J. van Beers

De heer B.L. Arends

C.P. Limper AA 17-5-2024

Pagina 18 / 18

- 17 -

C.P. Limper AA

17 mei 2024