927634 Jaarstukken 2023 gemeente Baarn rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

927634

Onderwerp

Jaarstukken 2023 gemeente Baarn

Besluit in raad

3 juli 2024

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Peter Hut

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De jaarstukken 2023 van de gemeente Baarn zowel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het resultaat van € 3.458.045 toe te voegen aan de Algemene Reserve met inachtneming van een reservering ad € 135.000 ten behoeve van de herinrichting/verharding van het ijsbaanterrein. 3. Een reservering te doen ad € 30.000 om uitvoering te kunnen geven aan het plan van aanpak n.a.v. de motie Gelijke kansen voor ieder kind. Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2023 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen uitgevoerde beleid in het afgelopen jaar. De jaarrekening is onderverdeeld in een inhoudelijke en financiële verantwoording, respectievelijk het jaarverslag en de jaarrekening. Het financiële resultaat van de jaarrekening 2023 is € 3.458.045 positief. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten gunste te brengen van de Algemene Reserve met inachtneming van een reservering ad € 135.000 ten behoeve van de herinrichting/verharding van het ijsbaanterrein en € 30.000 om uitvoering te kunnen geven aan het plan van aanpak n.a.v. de motie Gelijke kansen voor ieder kind. Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben.

De jaarrekening betreft alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (na bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente. De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 15 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht ter beoordeling. Beoogd effect Verantwoording af te leggen aan de Raad. Met de vaststelling van de jaarstukken 2023 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt (conform art 199 Gemeentewet) décharge verleend aan het college van B&W over het door hen uitgevoerde beleid in 2023. Het tijdig aanleveren van de jaarstukken en de Single information, Single audit verklaring (SiSa), aan Gedeputeerde Staten en aan het CBS. Argumenten 1.1 Jaarrekening en saldo In de Jaarrekening 2023 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Er is een positief financieel resultaat van € 3.458.045.

1

Het positieve rekeningresultaat wordt vooral veroorzaakt door de volgende onderdelen: Programma 1 Dienstverlening: Uiteindelijk bleek dat er minder kosten gemoeid waren in de uitvoering voor de implementatie omgevingswet. (Incidenteel voordeel van € 641.000) Programma 2 Vitale gemeenschap: De toename van de kosten door de sterk gestegen vraag naar ondersteuning van Oekraïense vluchtelingen en vooral statushouders heeft enerzijds gezorgd voor hogere lasten (incidenteel nadeel van € 1.498.000) Echter deze crisisopvang vluchtelingen wordt volledig gecompenseerd via de Rijksbijdrage. (incidenteel voordeel van € 2.622.000) Programma 3 Woonomgeving Opbrengst rioolrechten is hoger dan de raming. (incidenteel voordeel € 238.000) Programma 5 Zorg voor elkaar De doorontwikkeling van het Lokaal Team is in regionaal verband volledig in ontwikkeling. Deze doorontwikkeling resulteert in een hogere doorbelasting vanuit BBS ad € 430.000. Stelpost regionale inkoop wordt verder toegelicht bij 52 Jeugdzorg, maar zorgt bij de jaarrekening 2023 voor een nadeel van € 678.000. In lijn met de landelijke tendens, werden er in Baarn ook meer aanmeldingen Jeugd gedaan. Baarn kent een tweetal Jeugd casussen die ongeveer 1 miljoen hebben gekost, die een groot deel van de overschrijding verklaren. Resulteert in nadeel ad € 646.000.

Programma 6 Meedoen Voor de debiteuren krediethypotheek leenbijstand is er een voorziening. Indien een debiteur oninbaar is wordt dit gedekt uit de voorziening. Als het saldo van de voorziening te hoog wordt, moeten wij een deel laten vrijvallen. Resulteert in een incidenteel voordeel ad € 406.000. Programma 9 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead Hogere inkomsten Gemeentefonds ad € 1.057.000 betreft hoofdzakelijk de toekenning rijksbijdrage energietoeslag. Een uitgebreide analyse van de voor- en nadelen per programma is opgenomen in de jaarrekening 2023. Ad 2 Reservering ad € 135.000 ten behoeve van de herinrichting/verharding van het ijsbaanterrein. De Stichting Baarnse IJsbanen heeft de financiële haalbaarheid onderzocht van een investering in de verharding van een deel van het terrein. De Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) begeleidde de stichting daarbij. SWS heeft het plan financieel haalbaar beoordeeld en staat borg voor een bancaire lening van € 45.000. Wij hebben in de periode 2020-2023 van het rijk € 135.000 (sportakkoord-middelen) ontvangen voor - onder andere - het multifunctioneel herinrichten van het ijsbaanterrein. Dat bedrag hebben we in die periode niet besteed aan het ijsbaanterrein maar wel aan andere activiteiten uit het Sportakkoord Baarn. Daardoor hebben we € 135.000 bespaard op de eigen, gemeentelijke middelen voor sport.

We stellen voor om van het rekeningresultaat 2023 een bedrag van € 135.000 te gebruiken als bijdrage aan de herinrichting van het ijsbaanterrein. De gemeentelijke bijdrage is een voorwaarde voor de borgstelling door SWS. In 2024 verwachten we de herinrichting. Er was in de afgelopen jaren een vertraging in de realisatie vanwege een lange ruimtelijke vergunningprocedure. Die is in 2023 succesvol afgerond. Ad3 Reservering ad € 30.000 om uitvoering te kunnen geven aan het plan van aanpak n.a.v. motie Gelijke kansen voor ieder kind

2

Op 27 maart 2024 is door de gemeenteraad de motie Gelijke kansen voor ieder kind ingediend. Hierin wordt gevraagd: 1. Onderzoek te doen naar zoveel mogelijk maatregelen voor kansengelijkheid, met specifieke aandacht voor het toegankelijk maken van extra onderwijsondersteuning en bijles voor alle kinderen. Kosten € 15.000. 2. Gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (OAB) Het opstellen van OAB-beleid in samenspraak met de stakeholders. Kosten € 15.000,= Om uitvoering te geven aan de motie is een plan van aanpak opgesteld (bijlage 2 bij dit raadsvoorstel). Algemene risico's Voor de vaststelling van de jaarstukken is het oordeel van de accountant randvoorwaardelijk. Vaststelling kan immers pas plaatsvinden na kennisname van de accountantsverklaring. Voor overige risico's, zie risicobeschrijving bij de Jaarstukken 2023. Kosten, baten en dekking Het positief gerealiseerde resultaat van € 3.458.045 wordt via resultaatbestemming gestort in de Algemene Reserve, met inachtneming van een reservering ad € 135.000 ten behoeve van de herinrichting/verharding van het ijsbaanterrein en € 30.000 om uitvoering te kunnen geven aan het plan van aanpak n.a.v. de motie Gelijke kansen voor ieder kind. Aanpak / Uitvoering Accountantscontrole De externe accountant controleert de jaarrekening van de gemeente.

In de week 23 is deze controle afgerond, de bevindingen worden in het accountantsverslag opgenomen en afhankelijk van deze bevindingen wordt een accountantsverklaring afgegeven. Deze verklaring wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Het vaststellen van de jaarrekening door de raad kan alleen als deze voorzien is van een accountantsverklaring. Nadat de jaarrekening is vastgesteld door de raad, kan deze verzonden worden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Duurzaamheid n.v.t. Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemeentewet). Tevens zal er een persbericht worden opgesteld. Van de terinzagelegging en de verkrijgbaar stelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Gebruik ook https://baarn.begrotingsapp.nl/ voor het digitaal raadplegen van Planning & Control documenten. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

3

A. van Wijk locosecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 946187 Jaarstukken 2023 van de gemeente Baarn bijlage 1 Jaarstukken 2023 gemeente Baarn 946187 Jaarstukken 2023 van de gemeente Baarn bijlage 2 Plan van aanpak Gelijke kansen voor ieder kind

4