851096 Tussenrapportage 2023 rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

851096

Onderwerp

Tussenrapportage 2023

Besluit in raad

25 oktober 2023

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Jan Arts

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De tussenrapportage 2023 met de bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen; 2. Een bedrag van € 399.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve voor de dekking van de kosten van de implementatie van de Omgevingswet; 3. Een bedrag van € 70.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve voor de dekking van de kosten van de uitvoering van de nota Cultureel Erfgoed. Samenvatting van het voorstel De vastgestelde begroting 2023 heeft een voordelig saldo van € 1.821.000. Conform onze beleidslijn om de incidentele lasten uit de reserve te onttrekken is € 1.330.000 onttrokken aan de algemene reserve. Dit leidt tot een positiever beeld. De septembercirculaire van 2022 en de decembercirculaire van 2022 hadden een voordelig effect van respectievelijk € 210.000 en € 34.000. Vastgestelde begrotingssaldo 2023 inclusief circulaires is € 2.056.000. In 2023 is de prognose van het jaarresultaat per saldo € 816.000 voordelig. Het voordeel wordt veroorzaakt door de positieve beginstand van de begroting 2023 en een onttrekking aan de algemene reserve ter dekking van de incidentele budgetten (zie ook Perspectiefnota 2024). Het nadeel wordt veroorzaakt door overschrijdingen van budgetten in verschillende de programma's. In de bijgevoegde tussenrapportage is de ontwikkeling van het saldo verder toegelicht.

Aanleiding In verband met de gewijzigde wet- en regelgeving zijn de (financiële) verordeningen Gemeentewet ex art 212, 213, 213a aangepast. De verordeningen zijn de kaders voor het financiële beleid van de gemeente Baarn. Aanleiding voor de herziening van deze verordeningen zijn invoering van de rechtmatigheidsverantwoording en aanpassing van de richtlijnen BBV en Gemeentewet. Tevens is besloten om voortaan één tussenrapportage met peildatum 1 juni aan de raad te versturen. Grote mutaties die zich voordoen in het eerste kwartaal van het jaar worden gemeld in de raadsinformatiebrief van de meicirculaire 2023 RIB 800445 De significante afwijkingen uit de RIB meicirculaire zijn opgenomen in deze tussenrapportage. De in de raadsinformatiebrief genoemde afwijkingen zijn nagenoeg ongewijzigd gebleven. Beoogd effect De tussenrapportage 2023 wordt vastgesteld met de bijbehorende begrotingswijziging. Argumenten

1

Met deze tussenrapportage wijzigt de begroting 2023. Na deze tussentijdse wijziging sluit de prognose jaarrekening 2023 met een voordelig saldo van totaal € 816.000. In de tussenrapportage wordt gebruik gemaakt van 'prognoses voor het jaarrekeningresultaat’. Met de op dit moment bekende gegevens is een zo een goed mogelijke inschatting gemaakt van de verwachte inkomsten en uitgaven voor 2023 en de afwijkingen t.o.v. de begroting 2023. De grootste afwijkingen (> € 200.000) zijn onderstaand weergegeven. Voor specificatie verwijzen we naar bijlage 3. Voor verdere afwijkingen wordt verwezen naar de tussenrapportage in bijlage 1. Programma 1 Lasten omgevingsvergunning De invoering van de Omgevingswet is door de wetgever uitgesteld tot 1 januari 2024. De voorbereiding en de implementatie van de processen, systemen, aansluiting DSO, opstellen van de omgevingsvisie, opleidingen etc. moet in de periode 2023 - 2030 gebeuren. Om de noodzakelijke werkzaamheden te verrichten is € 649.000 aan budget nodig en wordt slechts voor € 250.000 gedekt uit de bestemmingsreserve Omgevingswet. Het voorstel is om het verschil ad € 399.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve. Voor het implementeren van de omgevingswet hebben wij van het Rijk de afgelopen jaren extra middelen ontvangen. Hierdoor verloopt de implementatie budgetneutraal.

Programma 2 Overheveling decentralisatie uitkering naar specifieke uitkering Door deze wijziging krijgen wij hiervoor geen middelen meer via het gemeentefonds en moeten wij jaarlijks een specifiek uitkering aanvragen. De beschikking voor deze SPUK is inmiddels verleend voor een bedrag van gemiddeld € 350.000 voor de komende 3 jaar. Programma 6 Inkomensregeling Het Rijk heeft het voorlopige macrobudget voor de BUIG naar beneden bijgesteld op basis van de realisaties vorig jaar en een recente inschatting van de conjuncturele situatie (door CEP, CPB). De gemeente Baarn krijgt op basis van de voorlopige beschikking € 493.000 minder dan in de huidige begroting is geraamd. Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon (WML) met 10,15% verhoogd. Naast de reguliere indexatie is er sprake van een bijzondere verhoging van 8,05%. Hierdoor stijgt ook de hoogte van de bijstandsuitkeringen. Zoals gebruikelijk wordt deze prijsbijstelling niet bij de nader voorlopige vaststelling, maar bij de definitieve vaststelling van het macrobudget 2023 (in september 2023) meegenomen. Op basis van de huidige CPB-raming wordt er als gevolg van de totale WML-verhoging een opwaartse bijstelling van het verwacht. Het verwachtte tekort voor Baarn op de BUIG is hierdoor € 276.266.

Programma 9 CAO-akkoord 2023 In het voorjaar 2023 is er een CAO-akkoord gesloten met daarin een gemiddelde salarisstijging van 7.9%. In totaal een stijging van € 981.000 structureel. Deze stijging wordt voor een klein deel gecompenseerd door de loonprijsindexatie van de algemene uitkering. De indexatie voor het loondeel in de algemene uitkering voor 2023 is 4%. Een deel van de loon- prijscompensatie bij de meicirculaire 2023 wordt teniet gedaan door aanpassing in de uitkeringsfactor. Door de continue bijstellingen van de aantallen vindt er bij iedere circulaire een aanpassing van de uitkeringsfactor plaats. Personeelskosten en inhuur Inhuur ten behoeve van mensen op “coaching on the job” en specialistische inhuur op onder andere onvoorziene projecten leiden tot hogere kosten. Er zijn maatregelen genomen om de overschrijdingen te beperken door o.a. het College vroegtijdig mee te laten beslissen bij bepaalde nieuwe overschrijdingen. De verwachting is, dat de

2

overschrijding desondanks oploopt tot ongeveer € 550.000. Dit jaar investeren we ook in de herijking van het beloningsbeleid en functieherwaarderingen (waarvoor voor 2023 middelen beschikbaar zijn gesteld), waarmee we verwachten dat we in 2024 beter binnen de kaders kunnen blijven. Huisvesting (energie) Eind 2022 is het energiecontract van de gemeente afgelopen. Sinds dit jaar hebben we een nieuwe leverancier met nieuwe tarieven. De nieuwe tarieven zijn hoger dan geraamd. Dit heeft te maken met de marktontwikkelingen rondom de energieprijzen. De hoogte van de stijging was bij het opstellen van de begroting nog niet exact bekend. De verwachting is, dat we voor gas en elektriciteit € 312.000 extra moeten toevoegen. De gepresenteerde prognose is geen definitief resultaat voor de jaarrekening 2023. De cijfers kunnen mogelijk in het vierde kwartaal van dit jaar nog wijzigen. Financiële risico's Het risico is, dat het budget niet toereikend is. Hierdoor moeten er in de uitvoering van het beleid afwegingen/prioriteiten gemaakt worden. Kosten, baten en dekking 1. In de tussenrapportage worden diverse afwijkingen van de begroting toegelicht. Deze afwijkingen zijn verwerkt in een begrotingswijziging, welke is bijgevoegd; 2. Een bedrag van € 399.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve voor de dekking van de kosten van de implementatie van de Omgevingswet.

In de tweede tussenrapportage van 2022 is een bestemmingsreserve Omgevingswet gevormd van € 250.000. Dit bedrag is onvoldoende om alle kosten voor dit jaar te dekken. Op basis van het bestedingsplan implementatie Omgevingswet zijn de verwachte kosten hiervoor € 649.000. Dat betekent, dat aan de raad wordt gevraagd om een bedrag van € 399.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve. Omdat de omgevingswet diverse keren is uitgesteld is bij de tweede tussenrapportage 2022 besloten een bestemmingsreserve Omgevingswet in te stellen, zodat de middelen voor implementatie beschikbaar blijven. Bij besluit van de raad is het maximale bedrag van deze reserve vastgesteld op € 250.000. Raadsbesluit 496188. Een groot deel van het budget 2022 is niet uitgegeven en kon niet worden gestort in de bestemmingsreserve vanwege het ingestelde plafond. Het budget voldeed ook niet aan de beleidsregels voor overheveling. Hierdoor is bij de jaarrekening 2022 € 572.000 teruggevloeid naar de algemene reserve. Op basis van het huidige bestedingsplan wordt er voor 2024 nog een overschrijding verwacht van € 83.000. Bij het raadsvoorstel van deze tussenrapportage wordt gevraagd de extra benodigde middelen voor de omgevingswet op basis van het bovenstaande alsnog te onttrekken uit de algemene reserve; 3.

Bij vaststelling van de nota Cultureel Erfgoed is er budget gereserveerd om de diverse werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Onderdeel hiervan is het in tranches aanwijzen van de 'nieuwe' gemeentelijke monumenten. Voorbereiding en uitvoering van deze procedure vergt gedetailleerde beoordeling en zorgvuldigheid, waardoor nog niet alle aanwijzingen van gemeentelijke monumenten conform het raadsbesluit uit 2018 afgerond zijn. Ook door corona zijn de werkzaamheden enigszins vertraagd. Deze werkzaamheden worden nu uitgevoerd en zullen naar verwachting in 2023 afgerond worden. Bij de jaarrekening 2022 is een deel van het budget teruggevloeid naar de algemene reserve. In raadsinformatiebrief meicirculaire (RIB 800445) is al gemeld dat er een extra benodigd budget € 70.000 nodig is. Bij het raadsvoorstel van deze tussenrapportage wordt gevraagd de extra benodigde middelen voor de nota Cultureel Erfgoed op basis van het bovenstaande alsnog te onttrekken uit de algemene reserve. . Aanpak / Uitvoering Na besluitvorming in de raad wordt de begrotingswijziging in de begroting van 2023 verwerkt.

3

De aangekondigde rapportage Sociaal Domein 2023 zal in november 2023 met een raadsinformatiebrief aan de raad verstuurd worden. Duurzaamheid NVT Communicatie Na besluitvorming van het college wordt de tussenrapportage 2023 gepubliceerd via https://baarn.begrotingsapp.nl. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

A. van Wijk locosecretaris

M.R. Veldhuizen locoburgemeester

Bijlagen: 851096 Tussenrapportage 2023 Bijlage 1 Tussenrapportage 2023 851096 Tussenrapportage 2023 Bijlage 2 Begrotingswijziging Tussenrapportage 2023 851096 Tussenrapportage 2023 Bijlage 3 Overzicht baten en lasten per programma

4