Document · PDF

833181 Borgstelling voor lening Stichting Exploitatie Racketcentrum de Geeren Bijlage 2 Rapport Borgstelling SWS

Besluit in de Raad 25 oktober 2023, gemeente BaarnBij agendapunt: Borgstelling voor lening Stichting Exploitatie Racketcentrum de Geeren5.260 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stg Exploitatie Racketcentrum de Geeren en BTV de Geeren Rapport Borgstelling

Projectnummer:

2023 079

Project:

Padelbanen en aankoop hal

Datum:

juni 2023

Adviseur:

Dick Zeegers

Telefoon:

06-48755898

E-mail:

d.zeegers@sws.nl

Website:

www.sws.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2023 079

Pagina 2

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.

SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2023 079

Pagina 3

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren Hoofdaanvrager

Mede-aanvrager

Naam

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

BTV De Geeren

Gemeente

Baarn

Opgericht d.d.

31-5-2023

1-9-1982

Nummer KvK

90364848

40506973

Website

www.btvdegeeren.nl

Secretaris

Mevr S. Wijers-Van Reeuwijk

Mevr M. Willems

E-mail

info@btvdegeeren.nl

Penningmeester

Dhr A. van Oosten

Mevr A. de Bruin-van Vugt

Telefoon

06-15905541

06-12946787

E-mail

andorvanoosten@gmail.com

info@btvdegeeren.nl

Voorzitter

Dhr J. Jansen

Mevr T. Schothorst

E-mail

info@btvdegeeren.nl

tamaraschothorst@hotmail.com

Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:

Padelbanen en aankoop hal

Hoofdsom lening:

1.800.000 euro

Toegekende borgstelling:

250.000 euro

Looptijd borgstelling:

15 jaar

Jaarlijkse afbouw:

16.667 euro

Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1

De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.

De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.

Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.

De vereniging moet op een ALV mede-aansprakelijkheid erkennen voor de borgstelling van SWS.

SWS dient te zijner tijd vooraf toestemming te geven voor investeringen in de toekomst.

De investering in padelbanen is getoetst aan de gestelde eisen van de KNLTB.

Partners

BNG Bank NV

Gemeente Baarn

Contactpersoon

Dhr S. van Es

Dhr P. Brandjes

Adres

Postbus 30305

Postbus 1003

PC/Plaats

2500 GH Den Haag

3740 BA Baarn

Telefoon

070-3750849

06-18205746

E-mail

steef.vanes@bngbank.nl

p.brandjes@baarn.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer D

2023 079

Pagina 4

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Informatie over de aanvragers De Stichting Exploitatie Racketcentrum de Geeren is in 2023 opgericht. Deze stichting heeft onder andere als doelstelling om racketcentrum de Geeren te exploiteren en de belangen te behartigen van BTV de Geeren. De stichting tracht haar doelstelling te bereiken door o.a. het ter beschikking stellen van een sportaccommodatie. Hiervoor wordt onder andere een gebruiksovereenkomst afgesloten met de in 1982 opgerichte BTV de Geeren. Dit betreft een tennisvereniging afkomstig uit Baarn. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Tennislessen worden verzorgd door de tennisschool House of Tennis. De vereniging heeft geen mensen in loondienst. Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door de circa 70 vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen actief zijn. De vereniging is te typeren als een club met een breed scala aan activiteiten, gericht op sport en gezelligheid. De vereniging heeft nog niet middels een ALV ingestemd met de mede-aansprakelijkheid van de vereniging voor de borgstelling. Deze toestemming wordt door SWS als ontbindende voorwaarde voor afgifte van de akte gesteld.

Accommodatie van de aanvragers Het tennispark dat door de stichting gaat worden geëxploiteerd is gelegen in Baarn aan de Geerenweg 14. In de directe nabijheid van de tennisvereniging bevinden zich een hockey-, voetbalvereniging, een fietscrossclub en een ijsclub. De stichting wenst een sportpark dat onder andere bestaat uit twee sporthallen, 8 squash banen, een bar, 10 buiten tennisbanen en een mini-baan te kopen. Het tenniscentrum is gebouwd in 1982. De staat van het onderhoud is derhalve als matig te beschouwen. In één hal worden 6 padelbanen aangelegd. Dit betreft 4 dubbelbanen en 2 enkelbanen De andere hal is beschikbaar voor 2 tennisbanen. Tevens zijn er 8 squashbanen en een bar waar men consumpties kan nuttigen. De stichting heeft in dit stadium een bedrag van 100.000 euro (inclusief btw) gereserveerd om te investeren in de toiletten, cv ketels en meubilair. De 10 buitenbanen -die zijn verlicht met conventionele verlichting- zijn eveneens in eigendom van dezelfde particulier en worden ook gekocht. 8 banen zijn voorzien van gravel (en zijn dus alleen in het zomerseizoen bespeelbaar). Twee banen zijn voorzien van premium gravel. De noodzaak tot investeren en/of groot onderhoud is in de komende jaren aanwezig. De stichting wenst in de toekomst buiten ook 4 padelbanen te bouwen.

Men is niet voornemens hiervoor een bancaire lening af te sluiten, maar dit (grotendeels) met ledenleningen te financieren. Tussen 2023 en 2026 dient er jaarlijks circa 50.000 euro te worden geïnvesteerd in bijvoorbeeld de vervanging van de tennisbanen binnen (38.897 euro) en de squashbanen (14.000 euro). In 2027 verwacht men het dak voor 250.000 euro te moeten vervangen en in 2028 denkt men de banen (150.000 euro) te renoveren. SWS dient vooraf toestemming te geven voor deze investeringen. Dit wordt door SWS als voorwaarde opgenomen.

Het tenniscentrum De Geeren is gelegen naast de snelweg A1.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer F

2023 079

Pagina 5

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren iets gedaald. Telde de vereniging in 2020 nog 555 leden, in 2022 waren dit er nog 537. Het huidige ledental in 2023 bedraagt volgens de KNLTB eveneens 537 leden. Een tennisvereniging in Nederland had in 2022 gemiddeld 383 leden. BTV De Geeren is te typeren als een vereniging van een relatief boven gemiddelde omvang. Soort leden

aanwezige

bijdrage

totaal

begroting

bijdrage

totaal

leden

per lid

2023

leden

per lid

2024

Pupillen

3.000

3.375

Junioren

120

3.120

120

3.600

Senioren

466

165

76.890

460

182

83.720

125

83.135

540

Niet spelend Totalen

537

90.820

De contributies voor 2024 zijn vastgesteld in de ALV. De club heeft er voor gekozen om de jeugd niet te verhogen. Voor tennis in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2021/2022' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 145 euro, 80 euro voor jeugdleden en 59 euro voor pupillen. Opvallend daarbij is dat de gemiddelde contributie ten opzichte van 2015/2016 slechts met 6 euro is gestegen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar BTV De Geeren deel van uitmaakt geldt volgens dit onderzoek een gemiddelde contributie van 171 euro voor senioren en 105 euro voor de jeugd. De contributie van aanvrager ligt daarmee, ook na de verhoging, redelijk rond het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie concurrerend. Ontwikkelingen op landelijk niveau De overkoepelende bond, de KNLTB, heeft in het afgelopen decennium te maken gehad met een forse terugloop van het aantal leden. Na een stormachtige groei van tennis in Nederland tot de jaren '90, gevolgd door een stabiele periode van 15 jaar, is een daling zichtbaar van circa 700.000 leden naar 549.000 leden in 2019.

In 2020 was er voor het eerst in 15 jaar weer sprake van een stijging van het aantal leden en deze stijging heeft daarna doorgezet. Het ledenaantal is in 2022 op 631.000 uitgekomen.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2023 079

Pagina 6

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Vervolg ontwikkelingen op landelijk niveau Naast de spelers die lid zijn van een KNLTB-vereniging of een KLNTB-toernooipas hebben, staan er ook nog zo'n 58.000 spelers geregistreerd via Meet & Play, het zoek- en boekplatform voor banen en activiteiten. Ook hadden bijna 10.000 mensen een zomerlidmaatschap. Dat betekent dat in totaal bijna 700.000 mensen tennis of padel hebben gespeeld. Een van de doelstellingen van de KNLTB is om dit aantal uit te breiden naar 1 miljoen in 2030. Dat past binnen haar missie om méér mensen méér tennis en padel te laten spelen, bij haar verenigingen en op andere locaties. Geheel tegen de landelijke sporttrend in steef het aantal tennis- en padel leden in de coronajaren. Deze trend heeft zich dus in 2022 voortgezet. Bij volwassenen maar ook bij de jeugd. In de leeftijd 5 t/m 12 jaar zijn de aantallen stabiel gebleven en in de categorie 13 t/m 17 jaar is er zelfs sprake van een lichte toename. Momenteel tennissen er ruim 95.000 kinderen in de leeftijd tot en met 17 jaar. De KNLTB investeert dit jaar extra in de jongste doelgroep met een vernieuwde jeugdstrategie met als doel om kinderen met meer plezier en motivatie op de baan te krijgen. Ook het aantal padelleden is in 2021 en 2022 verder gestegen. Inmiddels zijn er in Nederland al 400 locaties waar padel gespeeld kan worden. Voor 65% hiervan betreft dit (tennis)verenigingslocaties.

Verwachting ledenontwikkeling De introductie van padel kan een bijdrage leveren aan ledenwinst. Padel heeft de afgelopen periode veel publiciteit gekregen als 'snelst groeiende sport' in Nederland. Daarbij wordt tevens gewezen op de stormachtige ontwikkeling van padel in het buitenland. Padel laat zich kenmerken als een sport die makkelijker te leren is als tennis en trekt daarnaast een nieuwe doelgroep aan die op deze wijze ook in aanraking komt met de tennissport. De KNLTB voorziet voor de komende jaren een forse stijging van het aantal locaties waar padel kan worden gespeeld.

Werd in maart 2018 nog de 100ste padelbaan bij een KNLTB vereniging geopend, in december 2022 stond dit aantal op bijna 1.600 banen op 445 locaties. De bond verwacht dat deze trend zich de komende jaren voortzet. Dit zou moeten leiden tot 700 locaties in 2024. Daarbij is de verwachting dat er bijna 2.800 banen zullen liggen. Nederland telt momenteel meer dan 200.000 padelspelers waarvan er ruim 87.000 lid zijn van een bij de KNLTB aangesloten padel- en/of tennisvereniging. Dit bond verwacht dat dit aantal toeneemt tot 235.000 padelspelers in 2026.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2023 079

Pagina 7

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

De KNLTB hanteert als richtlijn 70 tot 90 spelers per baan op voorwaarde dat deze baan voorzien is van verlichting. Voor onverlichte banen wordt een bandbreedte van 50 tot 70 spelers gehanteerd. Daarbij dient opgemerkt te worden dat dit per vereniging kan verschillen. Zo zijn maatschappelijke factoren en de demografische opbouw binnen een vereniging mede bepalend voor de bezetting van de banen overdag en 's avonds. Daarnaast zijn er knelpunten die de banendruk kunnen beïnvloeden zoals het gebruik van de banen voor competitie en toernooien, trainingen en overige (club)evenementen. De banen worden indoor gebouwd en zullen dus gevolgen hebben voor de verhuur van tennisbanen. Hier is door de stichting voldoende rekening mee gehouden in de begroting. Tennisaccommodaties in Nederland Tennisleden die aangesloten zijn bij de KNLTB, wonen gemiddeld 2.460 meter van de accommodatie van de vereniging waar zij lid van zijn (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland). Maar liefst 25% woont binnen 1 kilometer van de accommodatie en voor 75% geldt dat ze binnen een straal van 3 km wonen. Uit onderzoek blijkt tevens dat men in landelijk gebied lid is en blijft van de vereniging uit het eigen dorp, waarbij die club onderdeel is van de lokale gemeenschap(scultuur). In stedelijke gebieden is niet iedereen automatisch lid bij de dichtstbijzijnde vereniging.

Clubbinding kan er toe leiden dat mensen na een verhuizing lid zijn gebleven bij de nu verder gelegen vereniging, maar ook kan er vanwege de grotere keuzemogelijkheid gekozen worden voor een specifiek kenmerk van de betreffende vereniging (ondergrond, trainers, jeugdafdeling, recreatief/prestatief etc.). Marktgebied Voor BTV de Geeren geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Baarn, wat ongeveer 11.000 inwoners telt. Voor de komende jaren wordt een kleine daling van het aantal inwoners verwacht. In Baarn is sprake van vergrijzing van de bevolking. De leeftijdsgroep 20 tot 40 is in vergelijking met de provincie ondervertegenwoordigd, terwijl het aantal 50-plussers daarentegen boven het provinciaal gemiddelde ligt.

In de omgeving van Baarn zijn diverse mogelijkheden op padel te spelen.

In Baarn is nog een tennisclub gevestigd. BLTC Baarn heeft bijna 1.500 leden en heeft 4 buiten padelbanen. De club heeft een wachtlijst voor nieuwe leden. Op ongeveer 12 minuten rijden is in Amersfoort een locatie waar 6 buiten padelbanen worden verhuurd. Op een andere plek in Amersfoort kunnen 3 buitenbanen worden gehuurd. Daarnaast zijn er bij de vereniging LTC Vathorst in Amersfoort ook 4 padelbanen. Het is de verwachting dat in 2023 in Laren (circa 15 minuten rijden) ook 4 padelbanen binnen worden gebouwd in tennishal Sprokkelenburg.

RAPPORT BORGSTELLING

Pagina 8

De vereniging ondervindt concurrentie van BLTC Baarn. In de nabije omgeving zijn er meerdere sportverenigingen te vinden.

In bovenstaande grafiek is de leeftijdsopbouw af te lezen van de KNLTB-leden in 2021. Meer dan 1 op de 3 leden zit in de leeftijdscategorie 45-64 jaar. Voor padel geldt overigens dat de leeftijdscategorie waarin met het meest zegt padel te willen proberen die tussen de 25 en 44 jaar is. De demografische ontwikkelingen binnen het marktgebied kunnen op de (middel)lange termijn van invloed zijn op de ledenontwikkeling bij de vereniging. Voor BTV de Geeren zou dit tot gevolg kunnen hebben dat er minder leden komen. Voor de komende jaren zal de invloed van deze ontwikkelingen mogelijk nog beperkt zijn.

Het racketcentrum De Geeren is centraal gelegen in Nederland. De stichting verwacht door de centrale ligging ook bezoekers uit de wijde omtrek.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

Pagina 9

2023 079

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Eigendom grond en medewerking gemeente

De grond onder het tennispark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de ondergrond wordt middels een zakelijk recht van erfpacht overgedragen aan de stichting of vereniging. Deze overeenkomst dient nog te worden geformaliseerd. In het concept wordt een periode tot 2042 beoogd. De stichting betaalt van 2022 tot 2027 een jaarlijkse vergoeding van 5.943,28 euro. SWS stelt als opschortende voorwaarde dat het erfpachtrecht moet zijn geformaliseerd voor afgifte van de akte.

Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.

De gemeente dient een garantie te verstrekken voor de benodigde bancaire lening. SWS zal een borgstelling van maximaal 250.000 euro aan de gemeente verstrekken. Het verstrekken van de garantie wordt door SWS als opschortende voorwaarde opgenomen.

Voor de aankoop van de hal en aanleg van padelbanen binnen zijn volgens de stichtingsbestuurders geen vergunningen noodzakelijk.

H Projectbeschrijving De aanvrager wenst een hal uit 1982 te kopen voor 1,23 miljoen euro. In deze hal worden 6 padelbanen aangelegd. Dit betreft 4 dubbelbanen en 2 enkelbanen. Daarnaast moet er onderhoud aan de hal worden gedaan. Dit onderhoud betreft voornamelijk de toiletgroep die gedateerd is. In de meerjarenbegroting gaat men er vanuit dat in 2027 in het dak moeten worden geïnvesteerd. De accommodatie zal naar verwachting buiten in 2028 worden voorzien van nieuwe toplagen voor de tennisbanen (120.000 euro) De ALV van de vereniging heeft ingestemd met deze investering en de financiële gevolgen hiervan voor de vereniging. De hal wenst men te kopen in juli 2023. De stichtingsbestuurders denken de binnen padelbanen operationeel te hebben vanaf januari 2024. Investeringen

Financieringsplan

Aankoop hal

1.230.000

Eigen liquiditeiten

Onderhoud hal

82.645

Verrekenbare omzetbelasting

Zes padelbanen binnen

349.790

Subsidie gemeente

Vier padelbanen buiten

Subsidie BOSA

41.322

Obligatielening

59.301

Acties

Aanloopkosten Onvoorzien en afronding Subtotaal Omzetbelasting Totaal

1.763.058

Lening vereniging

75.000

111.942

Te lenen bedrag

1.800.000

Totaal

1.875.000

21%

1.875.000

Toelichting 1

De stichting is recent opgericht. Er zijn nog geen liquiditeiten voor de eigen inbreng aanwezig.

De stichting kan de hal kopen voor 1,1 miljoen euro. Daar bovenop moet 10.4% overdrachtsbelasting worden voldaan. De stichting beschikt over offertes die de investeringen voldoende onderbouwen.

De btw kan niet worden verrekend.

De stichting doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van minimaal 20% van de kosten. De stichting heeft op dit moment geen inzicht wat de opbrengst van de subsidie zal zijn, waardoor deze veiligheidshalve niet is opgenomen. SWS schat dat er mogelijk ongeveer 90.000 euro aan subsidie zou kunnen worden verkregen.

De stichting leent een bedrag van 75.000 euro van de vereniging. Dit betreft een achtergestelde lening waarop niet wordt afgelost in de komende 5 jaar. De vereniging beschikt over voldoende liquiditeiten om de lening te kunnen verstrekken.

Van de totale investering wordt 96% bancair geleend.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer I

2023 079

Pagina 10

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door de KNLTB zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet.

J 1

Financieringen Stg Racketcentr. De Geer.

Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

31-dec-23

2024

31-dec-24

BNG Bank, 2023, 20 jr., ann.,4%

1.800.000

53.731

72.000

1.746.269

Totaal langlopende leningen

1.800.000

53.731

72.000

1.746.269

Voor de lening geldt dat deze volledig zag worden geborgd door de gemeente. Dit is een voorwaarde voor verstrekking van de akte door de bank. SWS zal een borgstelling van 250.000 euro ten gunste van de gemeente verstrekken. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. De onderhandse lening die wordt verstrekt door de vereniging is in bovenstaand schema niet opgenomen. De opbrengsten zijn ook niet bij de vereniging verantwoord.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer L

2023 079

Pagina 11

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Lasten

2024

2025

2026

2027

2028

Rente leningen

64.000

61.850

59.615

57.290

54.873

Afschrijvingen

20.619

Reservering

67.545

Kapitaallasten

152.164

150.014

147.779

145.454

143.037

De stichting schrijft niet af op de aankoopsom van het park. Wel op de padelbanen. De rentelasten zijn voldoende begroot. De stichting maakt reserveringen voor toekomstig onderhoud aan de hal en het sportpark. Hiervoor is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Energie

50.000

Energie extra

20.000

Verzekeringen

3.500

Onderhoud inventaris

25.000

Erfpacht

5.600

Schoonmaakkosten

26.000

Huisvesting-/beheerslasten

110.100

130.100

De energielasten voor het centrum zijn volgens SWS te laag begroot. Het racketcentrum is in 1982 gebouwd en de duurzame maatregelen zijn zeer beperkt. Op de tennisbanen en in 1 hal is nog sprake van conventionele verlichting. De hal waarin beoogd wordt de padelbanen te bouwen zullen wel worden voorzien van LED verlichting. Vanuit de huidige meerjarenbegroting zullen er op termijn duurzame investering plaatsvinden. De stichting heeft voor de levering van energie nog een vast contract tot en met eind 2024. SWS houdt veiligheidshalve rekening met een stijging van 20.000 euro per jaar. Een aantal kostenposten komt in aanmerking voor subsidie (BOSA), mits deze (samen) hoger zijn dan het hiervoor gestelde minimumbedrag. In de begroting wordt veiligheidshalve geen rekening gehouden met een jaarlijkse subsidiebijdrage. Personeelskosten

235.003

Communicatie

10.900

Kantoorkosten

1.500

Accountant

5.000

Overige

20.500

Diverse kosten

9.100

Algemene lasten

282.003

Het huidige personeel van het racketcentrum wordt overgenomen door de stichting. De personeelskosten zijn berekend op basis van de huidige kosten van het racketcentrum plus een parkmanager die voor 50.000 euro per jaar wordt ingehuurd. De parkmanager zal worden aangesteld om de andere personeelsleden aan te sturen. De huidige personeelslasten bestaan uit medewerkers voor de bar, inkoop, onderhoud en een groundsman. Andere kosten als accountant, kantoor en communicatie zijn eveneens op basis van de kosten in het verleden ingeschat.

Totale lasten

544.267

562.117

559.882

557.557

555.140

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer M

2023 079

Baten

Pagina 12

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren 2024

2025

2026

2027

2028

Huur tennisver.buiten tennis

75.000

Huur Squash

40.000

Huur tennisban.binnen winter

75.075

Huur tennisban. binnen zomer

4.004

Huur padel ban. binnen winter

116.204

257.586

Huur padel ban. binnen zomer

23.241

37.960

Correctie verhuur banen

10.000-

20.000-

Sponsoring

20.000

Totaal baten

343.524

489.625

De stichting ontvangt een gebruiksvergoeding van de vereniging voor de tennisbanen. De squashbanen worden per uur verhuurd aan belangstellenden. Volgens de beoogde bestuurders van de stichting ligt de opbrengst in lijn met zoals deze was in de afgelopen jaren. Aan de verhuur inkomsten van de padelbanen ligt een uitgebreide berekening ten grondslag. Op advies van SWS heeft de stichting de geraamde inkomsten naar beneden bijgesteld. De stichting gaat uit van 50% bezetting in de winter en 20% in de zomer. Ten opzichte van andere padelbanen die indoor worden verhuurd lijkt dit haalbaar. Veiligheidshalve past SWS hier nog een correctie van 20.000 euro per jaar op toe. De tennisbanen binnen worden door de stichting verhuurd aan spelers die een contract voor de winter afsluiten. Badmintonvereniging BC Inside'82 huurt de tennisbanen ook een aantal dagen per week. De banen worden dan omgebouwd om badminton mogelijk te maken. De stichting verwacht een relatief hogere opbrengst per baan, aangezien er nu nog slechts 2 tennisbanen te huren zijn en dit er in de huidige situatie 5 bedragen. De stichting verwacht sponsoropbrengsten in de komende jaren. Er is al contact met een aantal potentiële sponsoren. Kantine inkomsten

247.369

Inkopen kantine

55.281

Overige kosten kantine

30.000

Brutowinst kantine

162.088

78%

BW in procenten

De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De brutowinst marge van de omzet valt als hoog te betitelen. SWS heeft veiligheidshalve een correctie van 30.000 euro doorgevoerd. Totale inkomsten

505.612

651.713

Totale lasten

544.267

562.117

559.882

557.557

555.140

Resultaat

38.655-

89.596

91.831

94.156

96.573

Afschrijvingen

20.619

Reservering

67.545

Cash flow

49.509

177.760

179.995

182.320

184.737

Aflossingen bank

53.731

55.880

58.115

60.439

62.857

Investeringen

64.950

42.450

70.597

278.450

178.950

Mutatie reserves/voorz. Overschot

77.740-

70.862

42.715

165.137-

65.638-

De stichting heeft een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Het jaarlijkse onderhoud voor de tennisbanen (16.000 euro), squashbanen (1.000 euro) en padelbanen (10.000 euro) wordt hierin meegenomen. Daarnaast zijn er incidentele investeringen als het vervangen van de daken (2027) en toplagen van de tennisbanen (2028). Bij financiële tegenvallers zouden de investeringen ook nog kunnen worden uitgesteld.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2023 079

Pagina 13

Stichting Expl. Racketcentrum de Geeren

Onderbouwing inkomsten Padel winter (sept - mei) bezetting

totaal

4 padelbanen

dal

tarief uren/ per dag 26,00

6,50

banen dagen p/ jaar 4,00

266

50%

89.908

4 padelbanen

piek

32,50

6,50

4,00

266

52%

116.880

2 padelbanen

dal

16,00

6,50

2,00

266

50%

27.664

2 padelbanen

piek

16,00

5,50

2,00

266

50%

23.408 257.860

zomer (juni - aug) tarief uren/ per dag

banen dagen p/ jaar

bezetting

totaal

4 padelbanen

dal

26,00

6,50

4,00

20%

13.250

4 padelbanen

piek

32,50

5,50

4,00

23%

16.116

2 padelbanen

dal

16,00

6,50

2,00

20%

4.077

2 padelbanen

piek

16,00

5,50

2,00

20%

3.450 36.892

De bovenstaande ramingen zijn afkomstig van de stichting. SWS heeft deze in details aangepast om de bedragen nagenoeg te laten aansluiten met de berekening op pagina 12. De tarieven zijn ten opzichte van andere padellocatie als concurrerend te beschouwen.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer N

2023 079

Pagina 14

BTV De Geeren

Balans

31-dec-20

31-dec-21

31-dec-22

Vaste activa Inventaris

1.642

Lening aan stichting

Diversen

1.081

582

1.642

1.081

582

Vlottende activa Debiteuren

2.884

Voorraden

Diversen

2.884

Liquide activa

168.771

168.426

168.636

TOTAAL ACTIVA

170.413

169.507

172.102

Langlopende schulden Bankleningen

Ledenleningen

Kortlopende schulden Crediteuren

Vooruitontvangen

Diversen

7.962

2.100

5.937

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen

40.006

Eigen vermogen

122.445

TOTAAL PASSIVA

41.039 162.451

126.368

170.413

35.039 167.407

131.126

169.507

166.165 172.102

Liquiditeit Vlottende activa Liquide activa

168.771

168.426

2.884 168.426

168.636

171.520

Kortlopende passiva

7.962

2.100

5.937

Saldo einde boekjaar

160.809

166.326

165.583

Eind voorgaand boekjaar

115.532

122.445

126.368

Resultaat lopend boekjaar

6.913

3.923

4.758

Vermogen

Reserves/voorzieningen

40.006

41.039

35.039

Saldo einde boekjaar

162.451

167.407

166.165

Toelichting financiële positie 1

Het eigen vermogen is als goed te kwalificeren. De voorzieningen zijn liquide beschikbaar.

De liquiditeitspositie is de afgelopen jaren nagenoeg gelijk gebleven. De vereniging zal een bedrag lenen aan de stichting om de investeringen mogelijk te maken.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer O

2023 079

Lasten

Pagina 15

BTV De Geeren 2021

2022

2023

2024

2025

Rente leningen

Afschrijvingen

562

499

500

Reservering

2.000

Kapitaallasten

562

499

500

2.082

2.000

De inventaris is in 2024 volledig afgeschreven. Voor een jubileum wordt een voorziening getroffen. Huur banen

77.473

79.833

79.500

81.500

Energie

Belastingen en heffingen

Verzekeringen opstallen

Onderhoud/vervangingen

Schoonmaakkosten

Huisvestingslasten

77.473

79.833

79.500

81.500

De vereniging is de stichting huur verschuldigd. Dit bedrag is btw onbelast. De huisvestingslasten worden door de stichting voldaan. Afdracht KNLTB

11.030

10.670

10.500

Kantoorkosten

2.131

1.890

2.050

2.150

Bankkosten

373

375

400

3.815

750

Bestuurskosten

8.238

10.900

8.050

11.800

Algemene lasten

25.587

24.585

21.750

25.600

4.356

6.080

5.805

Kosten training

De algemene lasten worden consistent begroot. Overige Bijzondere lasten Overige lasten Totale lasten

2.095 -

2.095

4.356

6.080

5.805

105.717

109.273

107.830

114.987

114.905

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer P

2023 079

Baten

Pagina 16

BTV De Geeren 2021

2022

2023

2024

2025

Contributies

86.607

88.839

85.700

87.675

Entreegelden

250

Overige Ledenbijdragen

86.914

88.839

85.700

87.675

De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De begroting voor de komende jaren sluit hier op aan.

Inkomsten kantine

De exploitatie van de bar wordt door de stichting gevoerd. Sponsoring

2.167

4.336

4.025

4.200

Subsidies

16.952

19.370

17.300

Bijdragen van derden

19.119

23.706

21.325

21.500

De sponsoring is van een beperkt niveau. De club ontvangt jaarlijks subsidie van de gemeente Baarn. Competitie

1.615

1.485

1.550

3.465

Verhuur banen

1.500

750

491

865

3.606

1.485

1.550

5.080

Acties Ledenactiviteiten

De ledenactiviteiten lijken billijk begroot. Rente

Overige

Overige inkomsten

Totale inkomsten

109.639

114.030

108.575

114.255

Totale lasten

105.717

109.273

107.830

114.987

114.905

Resultaat

3.922

4.757

745

732-

650-

Afschrijvingen

562

499

500

Reservering

2.000

4.484

5.256

1.245

1.350

Cash flow Aflossingen Investeringen Mutatie reserves/voorz. Overschot

1.033

6.000-

5.517

744-

1.245

1.350

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13165093/1