766471 Jaarstukken 2022 en Concept begroting 2024 GGD regio Utrecht bijlage 2 Jaarverslag en jaarrekening GGDrU 2022
Tekst van het document
14 AIOS 1e fase JGZ 11 AIOS 2e fase JGZ 6 AIOS 1e fase IZB 0 AIOS 2e fase IZB 1 AIOS 1e fase FOR
Omvang personeelsbestand Inclusief ingehuurde medewerkers waren er in december 2022 in totaal 2.842 medewerkers werkzaam bij GGDrU. Dit is een forse daling ten opzichte van 2021. Dit komt door de afschaling van het Coronabedrijf. Integriteit GGDrU wil alle medewerkers een veilige werkomgeving bieden. Ook gaan we er vanuit dat elke ambtenaar in de basis integer is. Aangezien integriteit niet een vastomlijnd begrip is zorgen we ervoor dat het op verschillende manieren in de organisatie en ondersteuning van medewerkers aan de orde komt. De kern is dat men zich bewust wordt van integriteitsrisico’s. Daarnaast is bijvoorbeeld het risico van kwetsbare functies geminimaliseerd door functiescheiding (scheiding van taken en bevoegdheden). Voor het borgen van de integriteit heeft GGDrU een gedragscode. Integriteit is niet slechts een aantal regels waaraan de medewerkers zich moeten houden. Het gaat verder: integriteit ligt besloten in de houding en het gedrag van mensen. Het gaat om normen en waarden. De regels in de GGDrU-gedragscode gelden voor alle medewerkers van GGDrU. Zo is het afleggen van de ambtseed als onderdeel van de introductie voor nieuwe medewerkers opgenomen. De vertrouwenspersoon draagt bij aan een veilige werkomgeving.
Soms kan de werkomgeving als onveilig worden beleefd, bijvoorbeeld wanneer een medewerker ongewenst gedrag ervaart, zoals discriminatie, agressie, pesten en (seksuele) intimidatie. Of bij een vermoeden van een integriteitsschending, zoals het lekken van informatie, belangenverstrengeling en diefstal. De vertrouwenspersoon biedt in deze situaties een luisterend oor, denkt mee over een oplossing of eventuele vervolgstappen en ondersteunt de medewerker hierbij. De vertrouwenspersoon deelt de bevindingen (anoniem) en adviezen met het directieteam. De HR adviseur is het eerste aanspreekpunt van leidinggevenden bij vraagstukken rondom integriteit.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 50
1.4.3
Verbonden Partijen
Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarin GGDrU een bestuurlijk en financieel belang heeft. Dit belang heeft zowel betrekking op privaatrechtelijke als publiekrechtelijke organisaties. Privaatrechtelijke organisaties zijn in het Burgerlijk Wetboek nader geregeld, en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties, vennootschappen en deelnemingen zijn. GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD’en en GHOR bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de DPG-en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en en GHOR bureaus gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG-en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het presidium bestaat uit vijf leden van het algemeen bestuur. GGDrU betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Voor 2022 bedroeg deze contributie € 224.722.
Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2022. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid van GGDrU in de vergadering van DPG-en. Artikel 15 lid 2 van het BBV geeft aan dat per verantwoorde verbonden partij de omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en einde van het begrotingsjaar en het financiële resultaat over het begrotingsjaar moet worden verantwoord. In de begroting van deze verbonden partij zijn deze gegevens niet opgenomen. GGiD Coöperatief U.A. Op 2 maart 2020 is GGiD Coöperatief U.A. opgericht. De coöperatie heeft haar zetel in de gemeente Utrecht en is opgericht door het openbaar lichaam Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGD regio Utrecht), openbaar lichaam Regio Twente (GGD Twente) en openbaar lichaam Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Holland Noorden (GGD Holland Noorden). De coöperatie heeft ten doel te voorzien in behoeften van algemeen belang van de leden en meer in het bijzonder bestaande uit maatschappelijke, financiële en organisatorische behoeften op het gebied van Publieke Gezondheid. Het bedrijf van de coöperatie omvat uitsluitend het (doen) ontwerpen, (door)ontwikkelen, beheren, onderhouden en
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 51
exploiteren van één of meerdere door haar leden te gebruiken digitale informatiesystemen voor medische dossiers en eventuele overige gegevensbestanden. De coöperatie heeft geen winstoogmerk.
Bestuurlijk en financieel belang In 2022 hebben er geen financiële transacties plaatsgevonden in de coöperatie. De reeds gemaakte kosten voor de bouw van een nieuw digitaal dossier zijn geadministreerd bij GGDrU. GGDrU voert het ‘penvoerderschap’ namens ook de twee andere deelnemende GGD’en. Het belang van elke GGD is gelijkwaardig ten opzichte van de andere deelnemende GGD’en. Dit betekent dat GGDrU nu voor 1/3 eigenaar is van deze coöperatie en in deze verhouding ook zeggenschap heeft. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering GGDrU kan voor haar aandeel (zijnde 1/3) in de coöperatie invloed uitoefenen op de bedrijfsvoering van de coöperatie. Het besluit eind 2022 van de Algemeen Besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van GGiD brengt voor de coöperatie met zich mee dat de deelnemende GGD’en besluitvorming zullen voorbereiden om de coöperatie op te heffen.
1.4.4
Onderhoud kapitaalgoederen
GGDrU heeft kapitaalgoederen in de vorm van gebouwen, dienstauto’s, automatisering en (kantoor)inventarissen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten geeft aan dat gemeenten o.a. met betrekking tot wegen en gebouwen onderhoudsplanningen moeten hebben vanwege de soms grote bedragen en risico’s die aan kapitaalgoederen zijn verbonden. GGDrU heeft sinds 2004 het gebouw De Dreef 5 in Zeist in eigendom als hoofdgebouw. Toevoeging aan de voorziening voor onderhoud is onderbouwd door middel van een meerjaren onderhoudsplan (MJOP). Het meerjarenonderhoudsplan is in 2016 herzien. Op basis hiervan vindt een jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud plaats van €60.000. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken is de renovatie aan De Dreef 5 in volle gang. Naar verwachting kan medio 2023 de locatie in gebruik worden genomen. Naar verwachting wordt in de tweede helft van 2023 een geactualiseerd MJOP opgesteld en kan worden bepaald wat hiervan de consequenties zijn voor het saldo van de voorziening voor onderhoud en de jaarlijkse storting.
1.4.5
Financiering en Treasury
Inleiding In deze treasuryparagraaf worden aan de hand van de begrippen renteontwikkeling kasgeldlimiet, renterisico en financieringspositie de belangrijkste zaken beschreven, die zich het afgelopen jaar op het gebied van treasury hebben voorgedaan. Treasurystatuut In het vastgestelde Treasurystatuut GGDrU is onder meer opgenomen dat, door de invoering van het Schatkistbankieren, de verplichting geldt dat overtollig kasgeld dagelijks naar de staatskas moeten worden afgestort. Dit heeft in 2022 ook plaatsgevonden.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 52
Renterisiconorm
GGDrU blijft ruimschoots binnen de renterisiconorm.
Renteontwikkeling GGDrU heeft ten behoeve van het pand de Dreef 5 te Zeist een vijftal leningen afgesloten. Twee leningen hebben betrekking op aanschaf van het pand waarvan de rentevervaldatum vallen resp. in 2024 en 2034. De drie overige leningen zijn dit boekjaar afgesloten en hebben betrekking op de renovatie van dit pand. Deze leningen hebben geen rentevervaldatum en zijn aangegaan voor resp. 10, 15 en 25 jaar.
Kasgeldlimiet Het renterisico op de korte financiering wordt wettelijk begrensd door de kasgeldlimiet. Hiertoe behoren alle rekening-courant saldi en kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt in de Wet Fido bepaald als percentage van de totale lasten. De kasgeldlimiet voor 2022 bedroeg € 15.021.214 zijnde 8,2% van € 183.186.000.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 53
EMU saldo Conform de voorschriften nemen we een overzicht op van ons EMU-saldo. Het doel hiervan is om Europese vergelijkingen mogelijk te maken. Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de overheid.
1.4.6
Rechtmatigheid
De rechtmatigheid wordt op programmaniveau vastgesteld. GGDrU kent één programma: Publieke Gezondheid. Onderstaand wordt een analyse gemaakt op een eventuele begrotingsonrechtmatigheid. Tevens wordt bepaald in hoeverre sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid, die de accountant in zijn oordeel over de rechtmatigheid dient mee te nemen. Uitgangspunten hiervoor zijn vastgelegd in het controleprotocol 2022 van GGDrU. Het algemeen bestuur is hiervan in de vergadering van 2 november 2022 van op de hoogte gebracht. De begrote lasten exclusief mutaties in reserves, conform de begroting 2022 inclusief eerste wijziging, van dit programma (zijnde € 205.549.000) worden met € 22.701.000 onderschreden (zijnde de begrote lasten van € 205.549.000 minus de werkelijke lasten
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 54
van € 182.849.000). De onderschrijding wordt met name veroorzaakt door de op het moment van opstellen van de begrotingswijziging zeer lastige inschatting van de coronakosten over het laatste kwartaal van 2022. Er is derhalve geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid ten aanzien van de lasten over 2022. Bestrijding pandemie ‘Corona’ Ook in het jaar 2022 heeft GGDrU in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport een forse bijdrage geleverd aan de bestrijding van de coronapandemie. De uitgaven die GGDrU in 2022 heeft gedaan zijn in vergelijking met 2021 weliswaar lager, maar nog steeds fors van omvang. Het vaccineren is in 2022 volop doorgegaan met pieken in de boostercampagne van januari/februari 2022 en in de boostercampagne van het najaar van 2022. Ook het testen en het bron- en contactonderzoek corona is in 2022 doorgegaan zij het in verminderde omvang ten opzichte van het jaar ervoor. In het kader van rechtmatigheid moet ook GGDrU zich houden aan de aan Europese aanbestedingsregels. Uiteraard volgt GGDrU deze regels op. Voor de bestrijding van de coronapandemie heeft GGDrU gebruik gemaakt van diensten van derden.
Dat betreft onder meer inhuur van personeel voor het klantcontactcenter, bemonsteren, bron- en contactonderzoek, vaccineren, inkoop van persoonlijke beschermingsmiddelen, inzet van verkeersregelaars en het laten testen van afgenomen samples. Daarbij was sprake van een crisissituatie, waarin het doen van aanbestedingen niet mogelijk was. De Europese aanbestedingswet biedt ruimte om in een uitzonderingssituatie van aanbestedingsregels af te wijken; in geval een reguliere aanbesteding een dermate ongewenste vertraging geeft op de uitvoering van de werk kan gebruik gemaakt worden de uitzonderingsbepaling uit hoofde van “dwingende spoed in het geval van onvoorziene omstandigheden”. De bestrijding van de pandemie corona in 2022 valt, wat betreft GGD’en en daarmee ook GGDrU, net als in 2020 en 2021 hieronder. Er is sinds begin 2020 immers sprake van een uitzonderlijke en nog niet eerder voorgekomen crisissituatie waar adequaat handelen om de pandemie te kunnen bestrijden voorop staat en noodzakelijk is.
De noodzakelijke flexibiliteit in op- en afschaling en de snelheid van handelen die noodzakelijk is om in te kunnen spelen op de onvoorspelbaarheid van de ontwikkeling van het virus en de daaraan gerelateerde beleidswijzigingen in de bestrijding daarvan, botsen met de gebruikelijke en wettelijk voorgeschreven minimale doorlooptijd van aanbestedingsprocedures (zowel reguliere als verkorte procedures). De noodzaak om in het kader van de bestrijding van de pandemie snel en ad hoc te (kunnen) handelen heeft GGD regio Utrecht ertoe gebracht zonder het voeren van Europese aanbestedingsprocedures opdrachten aan verscheidene ondernemingen te verstrekken. Vanaf het begin van de pandemie was dwingende spoed de basis voor de opdrachtverlening. Ook voor 2022 geldt dat de Minister GGD’en heeft gevraagd paraat te staan om op en af te schalen wanneer de ontwikkeling van het virus daarom vraagt wat onder meer tot uitdrukking kwam in de boostercampagne uit januari/februari 2022, de monkeypox-uitbraak vanaf de tweede helft van 2022 (waar de corona-infrastructuur voor gebruikt diende te worden) en wederom een vaccinatiecampagne in het najaar van 2022.
Ook voor de toekomst blijft er onzekerheid bestaan over de ontwikkeling van het virus en de impact daarvan op GGD regio Utrecht, denk daarbij bijvoorbeeld aan beleidswijzigingen elders in de wereld (bv China) waarbij de mogelijkheid aanwezig is dat er een nieuwe virusvariant ontstaat die een dermate groot gevaar voor de volksgezondheid met zich mee brengt dat snelle opschaling in de bestrijding ook in Nederland noodzakelijk wordt. Voor 2023 verwacht GGDrU evenwel een andere situatie. Wij gaan uit van het scenario dat het virus blijft bestaan, maar dat dit goed controleerbaar is. Op basis daarvan schaalt GGDrU sinds enige tijd de bestrijdingscapaciteit geleidelijk af. Dit afschalen zal naar verwachting richting een
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 55
basisniveau gaan dat nodig is in deze endemische situatie. Vooruitlopend daarop heeft GGDrU in 2022 een aanbestedingsprocedure externe personeelsdiensten uitgevoerd die inmiddels in de fase is aanbeland dat gunning van de opdracht nabij is waardoor dit onderdeel vanaf 2023 is aanbesteed op basis van de daarvoor geldende regelgeving.
1.4.7
Openbaarheidsparagraaf
De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke acties in 2022 zijn uitgevoerd om de transparantie te bevorderen. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. In 2022 zijn hiervoor de volgende activiteiten gerealiseerd:
• •
•
Inventarisatie van documenten: team Juridische zaken is in afstemming met de betrokken teams gestart met een inventarisatie van de stukken die gepubliceerd moeten worden Werkproces inregelen: om te zorgen dat publicaties actueel blijven, moet dit als permanent proces in de organisatie geborgd worden. Om deze reden is er gestart met het bijhouden (per team) van de te openbaren stukken. Dit proces wordt nog geëvalueerd om te verbeteren en mogelijk te automatiseren Verkenning publicatieplatform: er is contact opgenomen met de VNG over de verkenning van de verplichte licentie voor DROP, het voorgeschreven platform voor publicatie, en PLOOI, nog in ontwikkeling. Fondsen vanuit het Rijk zijn hiervoor toegekend aan de provincies. Voor andere publieke organisaties zijn echter nog geen gelden vrijgemaakt. GGDrU volgt hierbij het landelijk geadviseerde stappenplan.
Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. GGDrU heeft geen aparte deskundige voor de behandeling van deze verzoeken. Elk verzoek is voor de betrokken teams/medewerkers dus een extra belasting naast de normale, primaire werkzaamheden. Daarnaast zijn de vormvereisten en termijnbepalingen van de Woo streng, met snelle financiële gevolgen, welke wij trachten te voorkomen door tijdig de gevraagde informatie op te leveren.
•
•
Afhandeling Woo-verzoeken: in 2022 werden 5 Woo-verzoeken ontvangen, waarvan één werd ingetrokken. De verzoeken waren omvangrijk en vereisten grondig onderzoek naar de betrokken documenten. Dit vroeg veel capaciteit van de betrokken teams. Eén van de verzoeken is gewijzigd in een informatieverzoek, echter met behoud van de bepalingen in de Woo Kennisgevingen: maandelijks ontvangen we van onder andere het ministerie VWS kennisgevingen, waarbij we elke kennisgeving zorgvuldig beoordelen. Dit vraagt afstemmingen met het team waar de informatie is gegenereerd en een gedegen
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 56
•
•
risicobeoordeling. Het gaat hier immers om informatie afkomstig van GGDrU, die door een andere organisatie gedeeld gaat worden Herzien proces: de termijnen voor het afhandelen van een Woo-verzoek zijn na inwerkingtreding van de wet (1 mei 2022) verkort. Om aan de nieuwe termijnen te voldoen is het proces duidelijk in beeld gebracht. Vervolgens is de werkwijze voor de behandeling van Woo-verzoeken uitgewerkt De afhandeling van een Woo-verzoek vergt een grotere inspanning en personele inzet van de teams, aangezien GGDrU niet kan terugvallen op gemeentelijke diensten hiervoor. Dit is landelijk per GGD verschillend ingericht.
Verbetering van de informatiehuishouding Om de informatiehuishouding te verbeteren zijn de volgende activiteiten gerealiseerd:
• •
Er is een openbare contactpagina voor inkomende Woo-verzoeken. Hier kunnen vragen van externen over de beschikbaarheid van (publieke) informatie op een laagdrempelige manier gesteld en beantwoord worden Er is gestart met de ontwikkeling en implementatie van een kwaliteitssysteem om de kwaliteit van de informatiehuishouding constant te monitoren en verbeteren. Door de informatiehuishouding op orde te brengen wordt niet alleen het actief openbaren overzichtelijker en beter uitvoerbaar, maar kunnen we ook sneller en beter voldoen aan de afhandeling van Woo-verzoeken.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 57
2.
JAARREKENING 2.1
Balans
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 58
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 59
2.2
Gerealiseerd resultaat op hoofdlijnen
Het resultaat van het programma Publieke Gezondheid is als volgt:
Het programma geeft een positief resultaat van € 648.000. In het volgende overzicht is het resultaat per ambitie inclusief de mutaties in de reserves opgenomen.
2.3
Overzicht van baten en lasten en de toelichting
Het positieve jaarresultaat van GGDrU over 2022 bedraagt € 648.000. Dit komt voort uit € 22.053.000 lagere baten (inclusief mutaties in reserves) dan begroot en € 22.701.000 lagere lasten in vergelijking met de begroting. De verklaring voor de lagere lasten is het feit dat de corona-meerkosten lager zijn uitgepakt dan ingeschat op het moment van het opstellen van de begrotingswijziging 2022. Aangezien deze meerkosten declarabel zijn bij het ministerie verklaart dit tegelijkertijd ook de lagere baten in vergelijking met de begroting. Exclusief corona-gerelateerde lasten en baten zijn er € 4.823.000 hogere baten (inclusief mutaties in reserves) gerealiseerd en € 4.175.000 hogere lasten in 2022. Verantwoording meerkosten Covid-19 In de Covid-19-verantwoordingsinstructie van VWS is vermeld dat er, net als de voorgaande twee jaren, in het jaarverslag een aparte Covid-19-paragraaf wordt opgenomen. Nieuw ten opzichte van 2020 en 2021 is dat in de verantwoordingsinstructie 2022 is opgenomen om in de jaarrekening na het overzicht van baten en lasten een Covid-19-meerkostentabel op te nemen voorzien van een korte toelichting.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 60
Kostensoort Covid-19
Kosten 2022
Blok1 Totaal Bron- en contactonderzoek BCO regulier BCO grootschalig risicogericht testen
€ 8.537.598
Blok 2 Totaal Bemonstering Bemonstering regulier Bemonstering grootschalig risicogericht testen
€ 19.643.403
Blok 3 Totaal COVID-19 Vaccinatie Vaccinatie Blok 4 Totaal Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis
€ 58.714.651
€ 19.643.403
Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning
€ 348.119 € 16.199.630
Totaal meerkosten 2022 Ontvangen voorschot meerkosten 2022 Nog te ontvangen meerkosten 2022
€ 123.086.804 € 119.224.643 € 3.862.161
GGDrU heeft in 2022 ruim 127 miljoen euro aan kosten gedeclareerd bij het ministerie van VWS waarbij reeds per saldo 8 miljoen euro aan reeds eerdere aangevraagde extra voorschotten verrekend zijn in 2022.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 61
2.4
Toelichting exploitatieverschillen per ambitie
Ambitie “Een veiligere leefomgeving”
Resultaatsanalyse Ambitie ‘een veiligere leefomgeving’ laat een positief saldo van € 22.081.000 zien, voortkomend uit € 21.877.000 lagere lasten en € 204.000 hogere baten.
Het voordelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Binnen ambitie ‘Een veilige leefomgeving’ steekt categorie Infectieziektebestrijding er met kop en schouders bovenuit. De corona-kosten zijn voor het overgrote deel onder deze categorie geadministreerd. Per saldo zijn er minder kosten gemaakt dan was begroot. Hetzelfde geldt voor de apenpokken inzet. De baten ter hoogte van hetzelfde bedrag staan geregistreerd onder de categorie ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Verder vallen de grote incidentele baten op vanuit voorgaand jaar; deze worden verklaard door een na verrekening bij publieke gezondheid asielzoekers, Soa-bestrijding en infectieziektebestrijding. De verwachte begrote inzet voor de Oekraïense ontheemden bleek minder benodigd dan vooraf was ingeschat. Voor Reisadvies geldt dat kosten hoger zijn uitgevallen voornamelijk door hogere inkoop en inzet van personeel. Bij forensische zorg zijn de kosten door extra personeel hoger, maar daar tegenover staan ook hogere opbrengsten dan verwacht. Bij TBC is ook de inzet hoger door hogere kosten vanuit extern personeel. Bij infectieziektebestrijding zijn voornamelijk de externe personele kosten lager. De lagere kosten bij medische milieukunde en Soa-bestrijding wordt verklaard door lagere personele lasten.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 62
Ambitie “Sociaal kwetsbaren”
Resultaatsanalyse Ambitie ‘sociaal kwetsbaren’ laat een negatief saldo van € 49.000 zien, voortkomend uit € 50.000 hogere lasten en € 1.000 hogere baten. Het resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
In 2022 zijn de kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg (OGGZ) hoger uitgevallen; daar staat tegenover dat ook de opbrengsten hoger hebben uitgepakt, met name bij de taak meld- en adviespunt bezorgd (MAB). De hogere opbrengsten staan vermeld onder categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Ambitie “Gezondere wijken en scholen”
Resultaatsanalyse Ambitie ‘gezondere wijken en scholen’ laat een positief saldo van € 127.000 zien, voortkomend uit € 127.000 lagere lasten. Het resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
Het voornaamste wat opvalt bij deze categorie is dat er minder (externe) kosten voor het maatwerk zijn geweest dan vooraf ingeschat; daar staan over ook lagere opbrengsten tegenover die staan opgenomen bij categorie Algemene dekkingsmiddelen.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 63
Ambitie “Een goede start voor ieder kind”
Resultaatsanalyse Ambitie ‘een goede start voor ieder kind’ laat een negatief saldo van € 5.446.000 zien, voortkomend uit € 5.292.000 hogere lasten en € 155.000 lagere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
De belangrijkste verklaring van het tekort bij JGZ komt vanuit het besluit om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD en de investeringen daarin af te boeken. Door dit besluit heeft de begrote reserveonttrekking niet plaatsgevonden en zijn de investeringsen exploitatiekosten in 2022 in één keer genomen. De gemeenten hebben een incidentele bijdrage geleverd, die staat opgenomen bij de Algemene dekkingsmiddelen. De corona-meerkosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Verder zijn er in 2022 hogere personele kosten geweest, mede door de inzet voor de Oekraïense kinderen, waar ook grotendeels hogere opbrengsten tegenover staan. Ten slotte staan in bovenstaande tabel ook de diverse baten en lasten vermeld; deze hebben betrekking op voorgaande jaren. Ambitie “Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s”
Resultaatsanalyse Ambitie ‘voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s’ geeft een positief saldo weer van € 114.000. Het positieve resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 64
De meerkosten door corona worden volledig gedekt door de opbrengst uit de coronadeclaraties die bij het ministerie van VWS zijn ingediend. Daarnaast valt bij deze ambitie op dat de kosten bij toezicht kinderopvang en epidemiologie lager zijn uitgevallen dan begroot. Daar staan ook lagere opbrengsten tegenover. Overhead
Resultaatsanalyse ‘Overhead’ geeft een positief saldo weer van € 6.015.000 voortkomend uit lagere lasten à € 5.926.000 en € 88.000 hogere baten. Het resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
De incidentele baat via de corona-meerkosten regeling is een correctie op het afgelopen jaar en deze is in mindering gebracht bij de declaratie aan het VWS. Verder is er een incidentele baat vanuit een verrekening met de belastingdienst over de berekende eindheffing van het coronabedankfeest uit 2021. Door het besluit om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD is de voorziene onttrekking uit de algemene reserve komen te vervallen. De lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve De Dreef 5 wordt verklaard doordat een deel van de kosten zich manifesteert in 2023. De gemaakte kosten in 2022 die ten laste zijn gebracht van deze bestemmingsreserve zijn de versnelde afschrijving van de resterende boekwaarde van een voormalige verbouwing alsmede de sloopkosten ten behoeve van de renovatie. De verwachting is dat het resterende deel van de bestemmingsreserve voor de renovatie van De Dreef 5 in 2023 benodigd zal zijn.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 65
De lagere lasten worden voor een groot deel verklaard doordat de kosten voor corona lager zijn gevallen dan begroot. Naar verwachting is 2022 het laatste jaar geweest dat er nog geen gebruik is gemaakt van het structurele budget voor de strategische huisvesting. Deze zal aankomend jaar naar verwachting worden ingezet ter dekking van de afschrijvingslast, voortkomend uit de renovatie. Verder zien we bij ‘Overhead’ nog een grote post met lagere personele lasten. Met name is dit vacatureruimte bij I&A. Ook is minder gebruik gemaakt van het opleidingsbudget in 2022. Ten slotte zijn er in 2022 geen rentekosten geweest gerelateerd aan de financiering onder andere van het GGiD waardoor dit budget niet is uitgeput in 2022. Algemene dekkingsmiddelen
Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van € 22.193.000 zien voortkomend uit lagere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader uitgesplitst.
De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering en exclusief reservemutaties.
2.5
Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage
De inwoner- en kindbijdrage op basis van de primitieve begroting 2022 was in juni 2021 vastgesteld op € 33.514.383 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie € 59.735 en gezondheidsbevordering € 59.735). In de herziene begroting 2022-1 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar € 34.108.658. De bijdragen conform de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2022 afgerekend.
2.6
Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien
In de begroting 2022 is rekening gehouden met een post ‘Onvoorzien’ van € 103.000, deze is niet gebruikt.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 66
2.7
Overzicht van incidentele baten en lasten
Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in onderstaand overzicht weergegeven welke incidentele baten en lasten zich hebben voorgedaan. Hierbij worden de, in de begroting, opgenomen incidentele posten als ook de afwikkelingsverschillen voorgaande jaren opgenomen. De toelichting op deze verschillen zijn in de vorige paragraaf uiteengezet.
2.8
Overzicht mutaties reserves
In artikel 19 van het BBV is de verplichting opgenomen dat een overzicht in de jaarrekening dient te worden opgenomen van de beoogde, respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
1. Algemene reserve € 20.605 betreft de onttrekking conform het resultaatsbestemmingsvoorstel 2021. Daarnaast is in het AB van 6 juli 2022 besloten om de bestemmingsreserve voor de versterking van de AVG te laten vrijvallen en deze te doteren aan de algemene reserve Publieke gezondheid à € 277.000. De voorziene onttrekking à € 595.000 is niet uitgevoerd vanwege het besluit te doen stoppen met de ontwikkeling van het GGiD.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 67
2. Jeugdgezondheidszorg Betreft de onttrekking à € 85.677 conform het resultaatsbestemmingsvoorstel 2021. 3. Monitor volwassenen Betreft een begrote dotatie aan de bestemmingsreserve Monitor Volwassenen en senioren à € 60.000. 4. Garantiesalarissen Bij de overname van medewerkers van de voormalige GG&GD zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan van reguliere medewerkers bij GGDrU. Voor 2022 is een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van € 21.700 begroot ter dekking van de meerkosten. 5. Versterking AVG Het AB heeft op 6 juli 2022 besloten om de bestemmingsreserve voor de versterking van de AVG te laten vrijvallen à € 277.000 en deze toe te voegen aan de algemene reserve Publieke gezondheid. Hiermee is deze bestemmingsreserve komen te vervallen per eind 2022. 6. Frictiekosten JGZ-medewerkers Vijfheerenlanden Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Frictiekosten JGZmedewerkers Vijfheerenlanden ter dekking van de meerkosten van de van Rivas overgenomen medewerkers à € 20.924. Hiermee komt per jaareinde de bestemmingsreserve te vervallen. 7. Renovatie De Dreef 5 Deze bestemmingsreserve komt voort uit het laten vrijvallen van de voorziening groot onderhoud eind 2021.
In 2022 is er € 447.354 aan onttrokken ter dekking van de sloopkosten en de versnelde afschrijving van de nog resterende boekwaarde van een voormalige verbouwing.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 68
2.9
Wet Normering Topinkomens
Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen: Gegevens 2022 bedragen x € 1
N.A.M. Rigter 5
Functiegegevens
DPG
Aanvang6 en einde functievervulling in 2022
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1,0
Dienstbetrekking?8
ja
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
151.800
Beloningen betaalbaar op termijn
23.290
Subtotaal
175.090
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging
175.090
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 2021
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
14
bedragen x € 1 Functiegegevens5 Aanvang en einde functievervulling in 2021
N.A.M. Rigter DPG 01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1,0
Dienstbetrekking?8
ja
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
157.751
Beloningen betaalbaar op termijn
23.593
Subtotaal
181.344
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
209.000
Bezoldiging
181.344
In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 69
naam
functie
periode
DB-lid
dhr.
M.
Tigelaar
wethouder
Gemeente Amersfoort
1-1-2022
1-5-2022
Mw.
M.
Paffen
Wethouder
Gemeente Amersfoort
1-5-2022
31-12-2022 *
mw.
J.
Vissers
wethouder
Gemeente Baarn
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
S.
De Vries
wethouder
Gemeente Baarn
1-5-2022
31-12-2022
mw.
M.
Bakker
wethouder
Gemeente De Bilt
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
D.
Smolenaers
wethouder
Gemeente De Bilt
1-5-2022
31-12-2022
mw.
A.
Dekker
wethouder
Gemeente Bunnik
1-1-2022
31-12-2022 *
dhr.
P.
Van Asselt
wethouder
Gemeente Bunschoten
1-1-2022
31-12-2022
Mw.
W.
De Boer
wethouder
Gemeente Eemnes
1-1-2022
1-5-2022
mw.
M.
Havinga
wethouder
Gemeente Eemnes
1-5-2022
31-12-2022
Dhr.
Y.
Koster
wethouder
Gemeente Montfoort
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
J.
Vlaar
wethouder
Gemeente Montfoort
1-5-2022
1-8-2022
Hr.
K.
van Dalen
wethouder
Gemeente Montfoort
1-8-2022
31-12-2022
Dhr
J.
Overweg
wethouder
Gemeente Houten
1-1-2022
1-5-2022
Dhr.
G.
Isabella
wethouder
Gemeente Houten
1-5-2022
1-12-2022
Mw.
R.
Frowijn
wethouder
Gemeente Houten
1-12-2022
31-12-2022
dhr.
P.
Kiel
wethouder
Gemeente Leusden
1-1-2022
31-12-2022
dhr.
J.R.C.van Everdingen wethouder
Gemeente Lopik
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
G.
Spelt
wethouder
Gemeente Lopik
1-5-2022
31-12-2022
dhr.
J.
Kuiper
wethouder
Gemeente Nieuwegein
1-1-2022
1-5-2022
Mw.
M.
Schouten
wethouder
Gemeente Nieuwegein
1-5-2022
31-12-2022
dhr.
W.
Kok
wethouder
Gemeente Oudewater
1-1-2022
31-12-2022
dhr.
A.
Wijs
wethouder
Gemeente Renswoude
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
J.
Dirven
wethouder
Gemeente Renswoude
1-5-2022
31-12-2022
Dhr.
B.
Van Eeten
wethouder
Gemeente Rhenen
1-1-2022
1-5-2022
Hr.
D.
Poortinga
wethouder
Gemeente Rhenen
1-5-2022
31-12-2022
mw.
A.
Schuurs
wethouder
Gemeente De Ronde Venen
1-1-2022
1-5-2022
Dhr.
M.
van der Greft
wethouder
Gemeente De Ronde Venen
1-5-2022
31-12-2022
mw.
L.
Aalst-Veldman
wethouder
Gemeente Soest
1-1-2022
31-12-2022 *
mw.
H.
Veneklaas
wethouder
Gemeente Stichtse Vecht
1-1-2022
1-5-2022
mw.
K.
van Vliet
wethouder
Gemeente Stichtse Vecht
1-5-2022
31-12-2022
dhr.
E.
Eerenberg
wethouder
Gemeente Utrecht
1-1-2022
31-12-2022 *
dhr.
H.
Waaldijk
wethouder
Gemeente Utrechtse Heuvelrug
1-1-2022
1-5-2022
dhr.
G.
Boonzaaijer
wethouder
Gemeente Utrechtse Heuvelrug
1-5-2022
31-12-2022
dhr.
M.
Beek
wethouder
Gemeente Veenendaal
1-1-2022
31-12-2022 *
dhr.
M.F.M.Verweij
wethouder
Gemeente Vijheerenlanden
1-1-2022
1-5-2022
Dhr.
K.
Bel
wethouder
Gemeeente vijfheerenlanden
1-5-2022
31-12-2022
dhr.
A.
Noordhoek
wethouder
Gemeente Woerden
1-1-2022
1-5-2022
mw.
M.
Pennarts
wethouder
Gemeente Woerden
1-5-2022
31-12-2022 *
mw.
M.
Treep
wethouder
Gemeente Woudenberg
1-1-2022
1-5-2022
mw.
M.
De Graaf
wethouder
Gemeente Woudenberg
1-5-2022
31-12-2022
mw.
W.
Kosterman
wethouder
Gemeente Wijk bij Duurstede
1-1-2022
31-12-2022
mw.
E.
Schell
wethouder
Gemeente IJsselstein
1-1-2022
31-12-2022 *
Dhr.
M.C.M. Fluitman
wethouder
Gemeente Zeist
1-1-2022
1-5-2022
Mw.
A.
wethouder
Gemeente Zeist
1-5-2022
31-12-2022
Welting
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 70
Begrotingsrechtmatigheid In het jaarverslag 2022 is onder het hoofdstuk 2.6 Rechtmatigheid ingegaan op de rechtmatigheidstoets. Hiernaar wordt verwezen. Conclusie is dat er geen overschrijdingen in de exploitatie zijn, die als onrechtmatig moeten worden bestempeld.
2.10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
2.10.1
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via zeven ambities: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Een gezond en veilige leefomgeving Ondersteuning sociaal kwetsbaren Gezondere wijken en scholen Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s De organisatie op orde Een eigentijdse dienstverlening
Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de ambities. De cijfers van de begroting 2022 (na eerste wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2022, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd. Specifiek voor de mogelijkheid voor medewerkers om bovenwettelijke verlofuren te sparen geldt dat een voorziening verlofsparen wordt aangehouden aangezien hiervoor geldt dat dit arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van onvergelijkbaar volume betreffen.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 71
Door een cao-wijziging per 2022 heeft er een schattingswijziging plaatsgevonden. Vanaf 2022 worden uren bovenwettelijk verlof van medewerkers ouder dan 61 jaar en uren verlofsparen toegevoegd aan de voorziening verlofsparen. Hiermee is de omvang van het aantal verlofsoorten, die toegevoegd worden aan de voorziening, ten opzichte van 2021 uitgebreid.
2.10.2
Vaste activa
Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een economisch nut. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 7 december 2017 is de nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2017” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -
Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief
Sub-indeling soort actief
Afschrijvingstermijn
Gronden en terreinen
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouwen
Nieuwbouw
40 jaar
Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)
25 jaar
Investeringen in panden van derden
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur
Geen
10 tot 25 jaar. Inventaris en installaties
Kantoormeubilair
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar
Inventaris (gebouwen)
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
10 jaar
Pagina 72
Soort actief
Sub-indeling soort actief Technische installaties
Automatisering
Hardware
Afschrijvingstermijn 10 en 15 jaar Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar
Software
Vervoersmiddelen
Personenauto, lichte motorvoertuigen
Apparatuur
Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar 5 jaar Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 10 jaar
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
2.10.3
Vlottende activa
Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
2.10.4
Vaste passiva
Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 73
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
2.10.5
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
2.10.6
Overige grondslagen
Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 74
2.11
2.11.1
Toelichting op de balans per 31 december 2022
Overige grondslagen
Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2022. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt:
De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. De investeringen in het verslagjaar 2022 betroffen en vielen allemaal binnen de toegekende kredieten en zijn daarmee rechtmatig aangegaan. Start krediet
Investeringen
incl. wijziging meerjarige inv. projecten
voor 2022 bij meerjarige inv. projecten
Bedrijfsgebouwen Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort Keizer Ottolaan Stichtse Vecht Renovatie de Dreef 5 Zeist* Totaal bedrijfsgebouwen
41.799 35.005 2.500.000 2.576.804
35.005 215.412 250.417
41.799 2.284.588 2.326.387
1.435.160 1.435.160
41.799 849.428 891.227
41.799 849.428 891.227
Machines, apparaten en installaties Echoscreen/gehoorscreen Audio- en bloeddrukmeters, weegschalen Renovatie de Dreef 5 Zeist - installaties * Renovatie de Dreef 5 Zeist - vaste inrichting* Laadpaal de Dreef 5 - Zeist
1.900.000 600.000 -
-
183.000 173.251 1.900.000 600.000 22.500
15.643 78.216 560.230 21.256
167.357 95.035 1.339.770 600.000 1.244
Röntgenapparaat Totaal machines, apparaten en installaties
2.500.000
-
230.000 3.108.751
675.344
Overige materiële vaste activa Projectkosten GGiD Renovatie de Dreef 5 Zeist - losse inrichting* Stoelen/tafel/kasten Klein meubilair corona (declarabel VWS) Bureaustoelen Koelkasten Raambekleding Diverse inventaris Koffieautomaten ICT beheerstools & security ICT hardware & printers ICT aanschaf ivm corona (declarabel VWS) ICT telefonie ICT projectkosten Totaal overige materiële vaste activa
2.261.175 400.000 2.661.175
892.902 400.000 203.190 60.292 58.873 55.786 40.000 60.000 35.000 70.000 48.862 177.061 35.570 58.810 2.196.346
25.065 45.571 153.171 31.925 255.732
Investeringsoverzicht
Vervoermiddelen Logistiek voertuig Totaal voertuigen * onderdeel van de renovatie de Dreef 5 Totalen
7.737.979
1.368.273 1.368.273
1.618.690
Rechtmatig
Af te sluiten in 2022
-
ja ja ja
nee ja nee
167.357 95.035 1.339.770 600.000 1.244
-
ja ja ja ja ja
230.000 2.433.407
230.000 2.433.407
-
ja
nee nee nee nee ja nee
892.902 400.000 203.190 60.292 58.873 30.721 40.000 60.000 35.000 70.000 3.291 23.890 3.645 58.810 1.940.614
892.902 400.000 203.190 60.292 58.873 30.721 40.000 60.000 35.000 70.000 3.291 23.890 3.645 58.810 1.940.614
-
ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja
ja nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee
3.305 3.305
3.305 3.305
-
ja
ja
5.268.553
5.268.553
-
Krediet 2022
Investeringen
Saldo krediet
incl. wijziging
in 2022
31 december 20222
3.305 3.305 7.634.789
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
2.366.236
Onder schrijding
Over schrijding
Pagina 75
De bovenstaande kredieten zijn conform de begrotingswijziging 2022-1. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 7 december 2022 vastgesteld. De renovatie van het pand ‘De Dreef 5’ in Zeist is dit jaar van start gegaan. De renovatie heeft geleid tot de desinvestering van een aantal componenten van het actief De Dreef 5 ter hoogte van € 333.000. Deze last is in één keer genomen via de daarvoor bestemde bestemmingsreserve. Een deel van de investeringen voor de renovatie had betrekking op de categorie machines, apparaten en installaties; hierdoor is voor hetzelfde deel het investeringskrediet verschoven uit de categorie bedrijfsgebouwen voor een bedrag van € 560.230. Het restant van het investeringskrediet van de renovatie wordt benut in 2023. Verder zijn in 2022 investeringen gedaan voor vervanging van vaccinkoelkasten, IT, telefonie en onder andere audiometers. Het resterende investeringskrediet voor GGiD kan worden afgesloten, omdat besloten is te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD. Het totale effect van het stopbesluit is voor de drie GGD’en samen circa 12,9 miljoen euro waarvan circa 4,8 miljoen euro betrekking heeft op GGDrU en 8,1 miljoen op de andere twee GGD’en. Het projectdeel van de totale afwaardering van de GGiD-balanswaarde betreft 1,4 miljoen euro en komt terug in de tabel materiële vaste activa.
Op het AB van 7 december 2022 heeft het AB besloten dat de 25 JGZ gemeenten samen 4,1 miljoen bijdragen om een negatieve algemene reserve positie door de per ultimo 2022 door te voeren afboeking van de GGiD-balanswaarde te voorkomen. Naar aanleiding daarvan heeft GGDrU dit bedrag gefactureerd en in de financiële administratie in de 8 rubriek (opbrengsten) geboekt (conform afspraak november 2022). Daarna is op balansdatum de afboeking van GGiD naar aanleiding van het stopbesluit door het AB verwerkt. Per saldo is er geen situatie ontstaan met een negatief resultaat GGD breed (doordat het overige resultaat positief is). In verband met de extra inzet van extern personeel ten behoeve van de bestrijding Covid19 is er door GGDrU een investering gedaan in de aanschaf van hardware (devices, headsets, beeldschermen e.d.). Tegenover deze investeringen staat een vergoeding van het VWS. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 76
De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan). € 18.900 - ASR Levensverzekering N.V. waarborg huurpenningen Archimedeslaan 10 te Utrecht
€ 375.762
- W.F.F. Kappers waarborgsom pand Roelantdreef 19 te Utrecht
€ 5.300
2.11.2
Vlottende activa
Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.
De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ wordt als volgt gespecificeerd: -
Voorraad reizigersvaccinatie Voorraad veilige naalden
50.663 29.215
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 77
Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft voor het grootste deel betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Het openstaand saldo per 31-122022 betreft een bedrag van € 3.256.745. Dit betreft onder meer afwikkeling GGiD, eenmalige uitkering cao-december 2022, afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, indexering inwonersbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Het resterend openstaand saldo betreffen vorderingen op overige openbare lichamen zoals de Veiligheidsregio Utrecht. Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2022 heeft GGDrU een bedrag van € 14.830.302 bij het Rijk uitstaan. Het bedrag dat GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Sinds 1 juli 2021 is dit percentage 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000.
Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1
dagen dagen jaar
25% 50% 90%
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 78
Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt.
Overlopende activa
Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen vooruitbetaalde kosten ad € 1.138.628. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2022 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2023. Nog te ontvangen bedragen Het saldo wordt veroorzaakt door nog te ontvangen bedragen vanuit de gemeenten voor wat betreft de incidentele bijdrage Oekraïense ontheemden, de bijdrage voor de Apenpokken vanuit het VWS en de afwikkeling van het GGiD.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 79
Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen
Saldo 1 januari 2022
Toevoegingen
Het Rijk Belastingdienst RIVM Ministerie van Financiën RVO VWS ZonMw
38.097 2.663.952 10.000 22.560.227 2.166
9.942 133.631 35.233
Overige Nederlandse overheidslichamen Amersfoort Baarn Bunnik Bunschoten Cooperatie GGiD De Bilt De Ronde Venen Eemnes GGD Amsterdam GGD Flevoland GGD Hollands Noorden SamenTwente GGDGHOR Houten IJsselstein Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein Oudewater PGVN Renswoude Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist
27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.050 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.155 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.257 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715
138.259 21.824 11.991 20.290
29.908.011
Totaal Europese en Nederlandse nog te ontvangen voorschotbedragen
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Ontvangen bedragen
10.000 22.560.227 2.166
9.942 133.631 35.233 741.167 5.000
24.606 96.241 90.153 133.828 26.588 38.127 49.043 15.444 16.077 59.645 10.783 125.826 25.473 12.911 43.095 44.502 21.668 39.393 42.900 34.609 33.337 10.564 25.436 27.474 41.096
27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.050 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.155 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.257 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715
138.259 21.824 11.991 20.290 26.739 47.291 5.846 24.606 96.241 90.153 133.828 26.588 38.127 49.043 15.444 16.077 59.645 10.783 125.826 25.473 12.911 43.095 44.502 21.668 39.393 42.900 34.609 33.337 10.564 25.436 27.474 41.096
2.286.030
29.908.011
2.286.030
741.167 5.000
26.739 47.291 5.846
38.097 2.663.952
Saldo 31 december 2022
Pagina 80
2.11.3
Reserves
Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 3.8 van de jaarrekening is ook al op de mutaties van de reserves ingegaan.
Onder “Bestemming resultaat 2022” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2021” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een toelichting:
Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. In 2022 heeft er een onttrekking in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid plaatsgevonden van € 20.605. In het AB van 6 juli 2022 is besloten de bestemmingsreserve ‘Versterking AVG’ op te heffen en het saldo van € 277.000 ten gunste te laten komen van de algemene reserve publieke gezondheid. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2022 € 2.848.598. Hiervan heeft € 143.000 betrekking op de taak ‘Inspecties THZ’.
Bestemmingsreserves Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Conform resultaatsbestemming 2021 is in 2022 een bedrag van € 85.677 onttrokken uit deze bestemmingsreserve. De reserve heeft per 31 december 2022 een saldo van €472.514.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 81
Monitor Volwassenen Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2022 is ten laste van de exploitatie een storting van € 60.000 gedaan. Per 31 december 2022 bedraagt het saldo € 100.000. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van € 190.000. De garantiekosten over 2022 bedragen € 21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2022 van € 38.090. Versterking AVG Op 6 juli 2022 heeft het AB besloten tot het opheffen van deze bestemmingsreserve aangezien er vanaf boekjaar 2022 structurele financiële dekking is voor de structurele kosten voortkomend uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG).
Het resterende saldo van € 277.000 uit deze bestemmingsreserve is toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheid. Frictiekosten JGZ-medewerkers Vijfheerenlanden Onderdeel van de resultaatsbestemming 2019 was het instellen van een bestemmingsreserve ‘Frictiekosten JGZ-medewerkers Vijfheerenlanden” ad € 60.330 ter dekking van meerkosten van de van Rivas overgenomen medewerkers over de periode 2020-2022. In 2022 is het resterende saldo van € 20.924 onttrokken waardoor deze reserve per 31 december 2022 een saldo van 0 heeft en hiermee komt te vervallen. Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten. In 2022 is team Reisadvies weer opgestart na twee coronajaren waarin de dienstverlening nagenoeg stillag en de gederfde inkomsten bij het Ministerie van VWS gedeclareerd konden worden. Door de coronabeperkingen van begin 2022 en het weer opstarten van de dienstverlening is er in 2022 op de taak Reisadvies een negatief resultaat behaald.
Aangezien het saldo van deze bestemmingsreserve in 2022 nul is kan er bij de resultaatsbestemming 2022 geen onttrekking uit deze reserve plaatsvinden, maar zal het negatieve resultaat ten laste komen van de algemene reserve publieke gezondheid. Renovatie De Dreef 5 Conform resultaatsbestemming 2021 is in 2022 een bedrag van € 670.867 gestort in deze nieuwe bestemmingsreserve Renovatie De Dreef 5. In 2022 is er € 447.354 aan onttrokken ter dekking van de sloopkosten en de versnelde afschrijving van de nog resterende boekwaarde van een voormalige verbouwing. Per 31 december 2022 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve € 223.513.
Jaarstukken 2022 GGD regio Utrecht – april 2023
Pagina 82
Gerealiseerd resultaat 2022 GGDrU heeft een positief resultaat over 2022 ter grootte van €647.900. Bij de behandeling van de jaarstukken in het algemeen bestuur zal afzonderlijk een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.
2.11.4
Voorzieningen
In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen weergegeven in 2022. In de kolom “aanwending” zijn de bedragen weergegeven, die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn gebracht.
Onderstaand volgt per voorziening een korte toelichting: Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) Vanaf 2015 wordt jaarlijks voor het gebouw aan De Dreef 5 te Zeist, dat eigendom is van GGDrU, een bedrag gedoteerd van € 60.000. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren Onderhouds Programma (MJOP) 2016-2025. Dit bedrag is ten laste van de exploitatie gebracht. In 2022 heeft geen aanwending plaatsgevonden. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2022 is de renovatie/herinrichting van het pand aan De Dreef 5 volop gaande. De renovatie zal naar verwachting leiden tot een grofweg de helft lagere benodigde jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening groot onderhoud omdat het pand na renovatie/herinrichting dan up-to-date is. We verwachten na de geplande opleverdatum van medio 2023 op basis van een externe MJOP-rapportage de benodigde storting goed onderbouwd te kunnen bepalen. Dan kunnen ook met zekerheid de eventuele consequenties voor de voorziening bepaald worden. Voorziening Derdejaars WW Conform de cao-gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar WW. Deze voorziening wordt opgebouwd door een inhouding van 0,1% op het salaris en salaris toelagen van medewerkers. In 2022 heeft een storting van € 24.811 plaatsgevonden.
In 2022 is geen beroep gedaan op deze voorziening, waardoor het saldo van de voorziening per 31 december 2022 € 107.444 bedraagt. Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd.