733685 Jaarverslag 2022 RMN bijlage 3 -Voorlopig Jaarverslag RMN 2022
Tekst van het document
Het renterisico op de vaste schuld in blijft 2022 binnen de wettelijke gestelde normen.
P a g i n a 27 | 78
2.3.3 Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De investeringen van ruim € 4,6 miljoen zijn gefinancierd door het afsluiten van een geldlening van € 7,0 miljoen bij de BNG. De geldlening is mede aangetrokken met het oog op de verdere uitrol van het investeringsprogramma rondom de invoering van VANG maatregelen in de diverse gemeenten. Daarnaast worden de investeringen gefinancierd uit de afschrijvingen en het eigen vermogen en het kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten. De kredietlimiet is vastgesteld op € 0,8 miljoen met een intra-daglimiet van € 2,2 miljoen. De rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De excedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intradaglimiet en 5% voor overschrijdingen boven de Intra-daglimiet. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt. Tabel Overzicht langlopende leningen:
Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. In de jaarrekening wordt de stand per ultimo 2022 gepresenteerd. De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan:
P a g i n a 28 | 78
In 2022 is € 0,13 miljoen aan rente betaald met een gemiddeld rentepercentage van 0,73%, waarbij de betaalde rente gedeeld is door de beginboekwaarde van de activa per 1-12022. De rentekosten zijn vrijwel geheel doorberekend aan de vaste activa waardoor het renteresultaat nihil is. De rentelasten zijn bepaald door de betaalde rentelasten op langlopende leningen, kasgeldleningen en rente van de rekening courant op te tellen. Schema rentetoerekening ter bepaling van het treasury resultaat:
De gebruikte begrootte rekenrente is gewijzigd van 1% naar 0,73% omdat de werkelijke rentelasten meer dan 25% afweken van de begrote rentelasten.
P a g i n a 29 | 78
2.4 Relatiebeheer/Verbonden partijen In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier. RMN werkt op strategisch niveau al enige tijd samen met stichting Inkoopbureau Midden Nederland. Hieronder volgt een toelichting op deze partij. Onderwerp Doel
Deelnemers
Openbaar belang Bestuurlijk Belang
Financieel belang Resultaat
Risico’s en weerstandsvermogen
Toelichting Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Daarnaast is de ondersteuning bedoeld ter borging van het tijdig doen van rechtmatige inkopen, met name bij grote contracten die aanbesteed moeten worden. Gemeente de Bilt, gemeente IJsselstein, gemeente Leusden, gemeente Molenlanden, gemeente Montfoort, gemeente Scherpenzeel, gemeente gemeente Vijfheerenlanden, gemeente Woudenberg, gemeenschappelijke regeling Avres, gemeenschappelijke regeling RMN, Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug. Rechtmatig en transparant inkopen en aanbesteden. Het bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen van de samenwerkende gemeenten. Vanuit RMN is hierin de secretaris-directeur vertegenwoordigd. De geraamde kosten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (Vaste Bijdrage Vergoeding en een Garantie Omzet Afname). Per saldo is het resultaat 0. Geen verhoogd risico.
2.4.1 Kasbeheer Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota’s en het totaal af te rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend. 2.4.2 Organisatie In 2022 heeft het ontwikkelteam zich met name gefocust op het actualiseren van de DVO’s, de bedrijfsprocessen, het opleidingsplan en de communicatie. 2.4.3 Informatievoorziening In 2021 heeft een aanbesteding plaatsgevonden van nieuwe bedrijfssoftware waarmee de organisatie haar bedrijfssystemen professioneler en efficiënter kan inzetten bij de bedrijfsvoering en de bediening van de deelnemende gemeenten. In 2022 is de eerste fase voor het onderdeel inzameling vrijwel afgerond. De kwaliteit van de informatievoorziening is nog niet op het gewenste niveau maar er zijn zeker resultaten geboekt om stuurinformatie sneller en eenvoudiger te ontsluiten uit de diverse databestanden. De eerste rapportages zijn opgeleverd in 2022. Ook wordt voor meer detail verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen waar meer details zijn beschreven
P a g i n a 30 | 78
2.5 Bedrijfsvoering 2.5.1 Maatschappelijke verantwoordelijkheid De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten. Nauwgezette communicatie met beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken. 2.5.2 Samenwerking/regionale gebondenheid Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder: •
• • •
Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten en sociale werkvoorzieningen; Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen; Afvalvrije scholen; Buurtverenigingen/wijkbureaus.
Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat er verbinding met de samenleving in de regio. RMN verzorgt ook voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren. 2.5.3 Milieu RMN heeft een gecertificeerd ISO-14001 milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. Naast CO2 reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN een belangrijke bijdrage aan CO2 reductie als gevolg van het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan de medeverantwoordelijkheid van duurzaam afvalbeheer. 2.5.4 Personeel Het werk van RMN is afhankelijk van de factor mens. RMN hecht grote waarde aan goed werkgeverschap. RNM heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en beleidsvorming van RMN.
Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden. Voor meer details wordt verwezen naar de paragraaf risico’s. Voor een goed functioneren van de organisatie zorgen we ook voor een goede bemensing: de juiste medewerkers op de juiste plek. Dit betekent onder meer dat we beschikken over vakmensen, waardoor we vanzelfsprekend voldoen aan de wettelijke vereisten. De medewerkers zijn zelf verantwoordelijk voor de juiste inzetbaarheid, nu en in de toekomst. De werkgever ondersteunt, coacht en faciliteert dit via de leidinggevenden. De medewerkers zijn er trots op om bij RMN te werken. De organisatie zorgt voor voldoende medewerkers op het juiste niveau om te voldoen aan de kritieke massa. Dit gebeurt met een vaste formatie die in verhouding staat tot het structurele werkaanbod. Daarnaast beschikt RMN over een flexibele schil. Hiermee kan fluctuatie in het werkaanbod goed worden opgevangen.
P a g i n a 31 | 78
De medewerkers beschikken over de juiste kennis en competenties om de taken op het juiste niveau uit te voeren. Waar nodig zijn zij breder inzetbaar dan alleen hun eigen vakgebied. Ze hebben een professionele en dienstverlenende houding en RMN zorgt dat de medewerkers zijn getraind op de benodigde vaardigheden. De medewerkers werken transparant en doen wat vooraf is afgesproken. Ze zijn gericht op een goede samenwerking met elkaar en met de collega’s bij de deelnemende gemeenten. De medewerkers zijn het visitekaartje van RMN. RMN heeft ook een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Tweemaal per jaar organiseert RMN een personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie.
2.5.5. Duurzaam werken RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet en past nieuwe technieken of werkmethoden, welke een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied, zo spoedig mogelijk toe in haar bedrijfsvoering. Ook geeft RMN invulling aan veranderend beleid / wetgeving zoals de verplichting tot inzameling van PMD verpakkingen. Enkele gekozen richtingen:
• • • • • • • • • •
Investeren in zonnepanelen; Installeren ledverlichting; Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval; Onkruidbestrijding middels duurzame heet water techniek; Inzamelen in stedelijk gebied met zijladers; Inzamelen afval van hoogbouw met ondergrondse containers; Invoering van het Container Management Systeem (CMS); Instroom voertuigen aangedreven op biogas of elektra en waar het kan op bio diesel rijden; Inkoop van minicontainers die voor 99,5% bestaan uit recyclebaar materiaal; Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie.
De beleidsadvisering van RMN aan de gemeenten is gebaseerd op: ‘Een goede service aan de burger voor de best mogelijke prijs’.
2.5.6 Duurzaam inkopen Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving. 2.5.7 Covid-19 RMN heeft ook in het boekjaar 2022 te maken gehad met de gevolgen van het coronavirus. Diverse ziekmeldingen hadden nog te maken met het virus. De blijvende gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (meer en vaker inzet van digitale communicatiemiddelen) en meer thuiswerken (waar het werk dat mogelijk maakt). RMN blijft de richtlijnen van de overheid volgen. In 2022 was de impact van de RIVM maatregelen minder groot dan in 2022. Op de recyclingstations werd in eerste instantie nog de 1,5 meter maatregel gevolgd welke later in het jaar is losgelaten. Doordat meer thuis gewerkt wordt, thuis meer geconsumeerd wordt en doordat postpakketten vaker bij de consument thuis afgeleverd wordt levert dit meer huishoudelijk afval P a g i n a 32 | 78
op. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met ook meer bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recycling stations blijvend verruimd, en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van grof afval. RMN verwacht dat deze capaciteitsuitbreiding de komende jaren gehandhaafd blijft. Dit heeft een blijvende impact op de financiële positie en doorbelasting naar de gemeenten. Omdat de impact van het Corona virus minder groot was dan in 2021 is hiervoor geen aparte financiële verantwoording opgesteld. Soest, dd… 2023 Namens het dagelijks bestuur van RMN
J. van Engelen Bestuursvoorzitter
P a g i n a 33 | 78
4. Overzicht van baten en lasten over 2022 4.1 Baten Overzicht Baten en Lasten 2022 Baten
(bedragen in € * 1000) Realisatie 2022
Begroting 2022.02
Realisatie 2021
Gemeente Baarn
2.902
3.302
3.111
Gemeente Bunnik
1.916
2.162
2.046
Gemeente IJsselstein
4.683
5.061
4.856
Gemeente Nieuwegein
5.329
6.002
5.992
Gemeente Soest
5.269
5.823
5.124
Gemeente Zeist
7.879
8.564
8.179
27.978
30.914
29.308
234
267
222
3.231
3.227
3.042
3.465
3.494
3.264
0
38
26
660
193
815
32.103
34.639
33.413
Omschrijving
Basis taken
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Financiering Aanvullende taken en separate afrekeningen
Totaal baten
P a g i n a 34 | 78
4.2 Lasten
Overzicht Baten en Lasten 2022 Lasten
(bedragen in € * 1000)
Omschrijving
Realisatie 2022
Begroting 2022.02
Realisatie 2021
Personeelskosten
2.874
3.274
3.263
Administratiekosten
1.347
1.414
1.225
4.221
4.688
4.488
729
612
626
729
612
626
Personeelslasten
8.990
8.339
8.430
Materieel
5.222
4.341
5.205
Inzamelmiddelen
1.689
2.996
1.401
15.901
15.676
15.036
6.622
9.109
8.425
Overige directe lasten
991
1.149
1.190
Verhaalde lasten
175
0
298
7.788
10.258
9.913
Additionele taken
3.464
3.403
3.264
Totaal lasten
32.103
34.639
33.327
0
86
34.639
33.413
Directie en Algemeen beheer
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst
Verwerkingslasten
Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten 32.103
P a g i n a 35 | 78
4.3 Incidente baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten 2022 (bedragen in € * 1000)
Incidentele baten Omschrijving
Incidentele lasten Werkelijk Geraamd
Verkoop activa (materieel)
49
Omzet derden
219
Omschrijving Werkelijk Geraamd Nieuwe bedrijfssoftware Bouwen / Ontwikkelen RMN Personele aangelegenheden
Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves
Algemene dekkingsmiddelen 0 Mutaties reserves
Totaal Saldo
Totaal 0 Saldo
Gecorrigeerd resultaat zonder incidentele baten en lasten
268
311
195
102
309
26
242
439
746
-171
(V)
Het structureel begrotingssaldo wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met het saldo van de incidentele lasten en baten.
P a g i n a 36 | 78
5. Toelichting op overzicht van baten en lasten 2022 5.1 Baten 5.1.1 Toelichting basistaken Baarn Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
Inzameling GFT
466
581
553
Inzameling restafval
628
711
719
Inzameling snoeiafval
1
1
4
Inzameling kerstbomen
6
6
6
Inzameling papier
-12
75
4
Inzameling PMD
124
119
91
Inzameling glas
-9
-13
-15
Inzameling KCA
22
21
22
Inzameling Luiers
34
-3
-
Recyclingstation
633
738
810
Recyclingstation transport
154
154
0
0
0
277
Beheer en Onderhoud Containers
209
274
0
Voorlichting
11
11
0
Marktmeester
26
25
0
Straatreiniging
223
248
231
Onkruidbestrijding
154
154
155
Kolkenreiniging
84
84
81
Gladheidbestrijding
130
100
154
Plaagdierbestrijding
18
16
20
2.902
3.302
3.111
Basistaken Gemeente Baarn
Overige lasten afvalinzameling
Totaal
GFT De lagere kosten van de AVU door minder opgehaald GFT zorgen voor het grootste verschil. € 93.000 minder kosten. Een na-verrekening van de AVU uit 2021 zorgde voor een extra kostenpost van € 35.000. Rest De lagere kosten van de AVU door minder opgehaald Rest afval zorgen voor het grootste verschil. € 84.000 minder kosten. P a g i n a 37 | 78
e verschillen tussen de geraamde baten van de inzameltaken van GFT, restafval en PMD en de realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde en werkelijke ingezamelde hoeveelheden. Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 657,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton. Qua opbrengsten was er voor 2022 een opbrengst van € 93.000 begroot, in werkelijkheid is dit € 185.000 geworden. Recyclingstation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen (€ 66.000 minder verwijderingskosten). Verder zijn de kapitaallasten licht lager dan geraamd (een plus van € 4.000). Overige Het beheer en onderhoud van containers valt lager uit wegens lagere kapitaallasten dan geraamd (€ 65.000). De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid en worden op nacalculatie afgerekend.
7
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 38 | 78
5.1.1.1 Basistaken Baarn ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1000 Realisatie RMN
Realisatie AVU / Overig
Realisatie 2022 Totaal
Inzameling GFT
271
195
466
Inzameling restafval
185
443
628
Inzameling grof afval
-
-
-
Inzameling snoei afval
1
-
1
Inzameling kerstbomen
6
-
6
Inzameling papier
161
-173
-12
Inzameling glas
20
-29
-9
Inzameling PMD
270
-146
124
Inzameling klein chemisch afval
16
6
22
Inzameling luiers
-
34
34
Recyclingstation
355
278
633
Recyclingstation transport
154
-
154
Overige kosten afvalinzameling
-
-
-
Beheer en Onderhoud Containers
209
-
209
Voorlichting
11
-
11
Marktmeester
26
-
26
Straatreiniging
205
18
223
Onkruidbestrijding
154
-
154
Kolkenreiniging
84
-
84
Gladheidbestrijding
130
-
130
Plaagdierbestrijding
18
0
18
2.276
626
2.902
Basistaken Gemeente Baarn
Totaal
P a g i n a 39 | 78
5.1.2 Toelichting basistaken Bunnik Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
Inzameling GFT
295
316
321
Inzameling restafval
474
576
536
inzameling grof afval
36
47
28
Inzameling snoeiafval
6
6
6
Inzameling kerstbomen
3
3
3
Inzameling papier
-10
59
-1
Inzameling glas
11
10
9
Inzameling PMD
70
73
73
Inzameling KCA
14
15
15
Recyclingstation
441
507
526
Recyclingstation Transport
101
100
0
Overige kosten afvalinzameling
0
0
75
Beheer en Onderhoud Containers
78
74
0
Straatreiniging
157
148
222
Onkruidbestrijding
96
96
96
Honden uitlaatstroken
53
53
0
Kolkenreiniging
24
28
22
Gladheidbestrijding
67
47
116
Huisontruimingen
0
2
0
Plaagdierbestrijding
0
2
0
1.916
2.162
2.046
Basistaken Gemeente Bunnik
Totaal
Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor het grootste verschil. Het verschil tussen werkelijk en begroot is € 48.000. Een voordelige na-verrekening van de AVU uit 2021 zorgde ook nog voor een voordelig verschil van € 20.000. Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 658,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton. Voor Bunnik een meeropbrengst van € 69.000. Daartegenover stonden ook hogere verwijderingskosten van € 29.000.
8
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 40 | 78
Recyclingstation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De verwerkingskosten van grof afval vielen € 40.000 lager uit dan begroot. De lagere kosten van het recyclestation worden voornamelijk veroorzaakt door mindere kapitaallasten dan geraamd. Overige De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid.
5.1.2.1 Basistaken Bunnik ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1000 Realisatie RMN
Realisatie AVU / Overig
Realisatie 2022 Totaal
Inzameling GFT
143
152
295
Inzameling restafval
178
296
474
Inzameling grof afval
20
16
36
Inzameling snoeihout
6
-
6
Inzameling kerstbomen
3
-
3
Inzameling papier
11
-21
-10
Inzameling glas
28
-17
11
Inzameling PMD
139
-69
70
Inzameling klein chemisch afval
10
4
14
Recyclingstation
305
136
441
Recyclingstation Transport
101
-
101
-
14
14
Beheer en Onderhoud Containers
64
-
64
Straatreiniging
142
15
157
Onkruidbestrijding
96
-
96
Honden uitlaatstroken
53
-
53
Kolkenreiniging
24
-
24
Gladheidbestrijding
67
-
67
Plaagdierbestrijding
0
0
0
1.390
526
1.916
Basistaken Gemeente Bunnik
Inzameling luiers
Totaal
P a g i n a 41 | 78
5.1.3 Toelichting additionele taken Bunnik Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
Algemeen beheer openbare ruimte
52
84
49
Onderhoud speeltoestellen
5
5
7
Onderhoud verkeersborden en belijning
28
21
41
Verplaatsen smiley borden
7
7
8
Onderhoud bruggen
2
5
1
Onderhoud straatmeubilair
14
9
12
Onderhoud openbaar groen
83
88
89
Riolering, pompen en gemalen
-
-
-
Hand- en spandiensten
43
48
-
0
0
16
234
267
222
Additionele taken Gemeente Bunnik
Overige activiteiten Totaal
De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead.
P a g i n a 42 | 78
5.1.4 Toelichting basistaken IJsselstein Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
484
598
487
Inzameling restafval
1.092
1.054
1.400
Inzameling grof afval
184
169
152
Inzameling kerstbomen
12
12
11
Inzameling papier
17
155
46
Inzameling Glas
-5
-2
-
Inzameling PMD
221
125
181
Inzameling klein chemisch afval
24
28
24
Recyclingstation
878
973
993
Recyclingstation transport
134
134
-
Overige kosten afvalinzameling
445
650
332
Straatreiniging
567
532
592
Onkruidbestrijding
358
358
358
Honden uitlaatstroken
54
54
0
Kolken reinigen
83
76
88
Gladheidbestrijding
113
123
164
Plaagdieren
22
20
26
Huisontruimingen
0
2
4
4.683
5.061
4.856
Basistaken Gemeente IJsselstein Inzameling GFT
Totaal
GFT In 2022 is beduidend minder GFT afval ingezameld dan geraamd hetgeen de fors lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 149.000 lager. Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 659,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton. Er is 234 ton minder ingezameld. Per saldo € 125.000 voordeel als gevolg van de hogere papieropbrengst. PMD Het project VANG gaat in 2023 pas echt van start waardoor de begrote ingezamelde hoeveelheden PMD achterbleven. De vergoeding van het Afvalfonds was € 120.000 lager. Per
9
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 43 | 78
ton afval wat gescheiden wordt ingeleverd betaalt Nedvang € 218 in 2022 waarvan 95% naar de gemeente toevloeit. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De lagere kosten van het recyclestation worden veroorzaakt door mindere kapitaallasten dan geraamd ( € 14.000 minder) maar ook door minder dan geraamde opbrengst van ijzer ( € 22.000). Extra onderhoud aan het recyclingstation kostte € 30.000 meer dan begroot. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit doordat het VANG project pas volledig van start gaat in 2023. Over de 103 geplaatste ondergrondse containers in 2022 gaat ook pas worden afgeschreven in 2023. In totaal betekent dit in 2022 een voordeel van € 260.000 op de kapitaallasten. De baten van straatreinigen zijn hoger dan geraamd vanwege de extra inhuur voor de bladcampagne.
5.1.4.1 Basistaken IJsselstein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten
Baten in € * 1000 RMN 2022
AVU/overig 2022
Totaal 2022
Inzameling GFT
286
198
484
Inzameling restafval
338
754
1.092
Inzameling grof afval
116
68
184
Inzameling kerstbomen
12
-
12
Inzameling papier
236
-219
17
Inzameling Glas
26
-31
-5
Inzameling PMD
345
-124
221
Inzameling klein chemisch afval
32
-8
24
Recyclingstation
572
306
878
Recyclingstation transport
134
-
134
Overige kosten afvalinzameling
431
14
445
Straatreiniging
547
20
567
Onkruidbestrijding
358
0
358
Honden uitlaatstroken
54
0
54
Kolken reinigen
83
0
83
Gladheidbestrijding
113
0
113
Plaagdieren
22
0
22
Huisontruimingen
0
0
0
3.705
978
4.683
Basistaken
Gemeente IJsselstein
Totaal
P a g i n a 44 | 78
5.1.5 Toelichting additionele taken IJsselstein Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
1.922
1.900
1.908
Sportvelden en sportparken
138
150
131
Speelvoorzieningen
109
147
75
Werf
89
118
124
Begraafplaats
291
246
288
Bruggen
85
135
125
Verkeersregelinstrumenten
17
20
0
Openbaar water
8
7
8
Brandkranen
7
11
-
Riolering
2
27
-
Verhardingen
180
193
157
Verkeersmeubilair
60
73
96
Straatmeubilair
14
21
-
Evenementen
84
84
31
Overige algemene taken
107
11
99
Beheer en leiding
118
84
-
Additionele taken Gemeente IJsselstein Groen openbare ruimte
Totaal
3.231
3.227
3.042
De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead. Op het onderdeel Bruggen is minder geld uitgegeven aan inhuur omdat diverse bruggen in 2022 niet in bedrijf zijn geweest als gevolg van onderhoudswerkzaamheden. Vanwege het besluit van de gemeente IJsselstein om per 1 januari 2023 zelf de additionele taken te gaan uitvoeren is in 2022 al afgesproken dat er formatie door IJsselstein wordt overgenomen en dat daarvoor in de plaats de inhuurkosten worden doorbelast. Per saldo levert dit een kostenpost op van € 0,1 miljoen in het jaar 2022.
P a g i n a 45 | 78
5.1.6 Toelichting basistaken Nieuwegein Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
825
987
978
Inzameling restafval
2.715
3.031
3.266
Inzameling grof afval
385
418
313
Inzameling snoeihout
18
18
18
Inzameling kerstbomen
14
14
14
Inzameling papier
-61
135
-41
Inzameling glas
34
1
3
Inzameling kunststof verpakkingen
-168
-89
-135
Inzameling klein chemisch afval
43
44
48
1.088
1.154
1.115
436
289
412
5.329
6.002
5.992
Basistaken Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT
Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Totaal
Nieuwegein kent na-scheiding van Rest afval en laat daarom geen afvalstroom inzameling PMD zien. GFT De doorberekende kosten van RMN werden ook lager door het vervallen van de zomerinzameling, wat een voordelig verschil van € 100.000 oplevert. Minder verwijderingskosten van de AVU vanwege minder opgehaald GFT in 2022 scheelde Nieuwegein € 70.000 aan kosten. Een kleine extra kostenpost van € 10.000 betrof de eindafrekening van de AVU van 2021. Rest De grootste verklaring voor de daling betreft de nabetaling van de AVU over 2021 betreffende de verwijderingskosten. Bijna € 190.000. Grof afval De verwijderingskosten zijn vrijwel gelijk gebleven maar de vergoeding voor de ontvangsten van de inwoners waren niet geraamd (Nieuwegein laat inwoners sinds februari 2021 betalen voor het ophalen van grof afval) waardoor € 33.000 minder kosten lijken te zijn gemaakt.. Niet duidelijk is of de daling van de hoeveelheid grof afval hiermee te maken heeft. Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 6510,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton.
PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Nieuwegein gunstig uit vanwege nabetalingen van met name het Afvalfonds uit 2020 en 2021 voor in totaal € 74.000. 10
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 46 | 78
. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en de gerealiseerde baten zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Met name de AVU afrekening 2022 zorgde voor een forse afwijking (€ 130.000 minder kosten). Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen hoger uit door hogere kapitaallasten van bijna € 20.000 voor de inzamelmiddelen, maar vooral door een niet behaalde taakstelling van € 136.000.
5.1.6.1 Basistaken Nieuwegein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten
Baten in € * 1000 Basistaken
RMN 2022
AVU/overig 2022
Totaal 2022
Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT
490
335
825
Inzameling restafval
1.031
1.684
2.715
Inzameling grof afval
174
211
385
Inzameling snoeihout
18
-
18
Inzameling kerstbomen
14
-
14
Inzameling papier
326
-387
-61
Inzameling glas
84
-50
34
Inzameling kunststof verpakkingen
-
-168
-168
Inzameling klein chemisch afval
-
43
43
736
352
1.088
Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Totaal
436
0
436
3.309
2.020
5.329
P a g i n a 47 | 78
5.1.7 Toelichting basistaken Soest
Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
Inzameling GFT
1.032
1.235
1.024
Inzameling restafval
1.267
1.200
1.408
Inzameling grof afval
39
54
37
Inzameling kerstbomen
12
12
13
Inzameling snoeihout
6
6
6
Inzameling papier
-319
-124
-76
Inzameling papier huis-aan-huis
213
213
-
Inzameling overige fracties
-
-
-28
Inzameling Glas
-3
-8
-
Inzameling PMD
28
12
0
Inzameling Luiers
31
42
0
Kringloopcentrum
79
75
67
Inzameling klein chemisch afval
152
153
145
Recyclingstation de Schans
743
907
690
Transport afvalstoffen
124
124
124
Recyclingstation Zandbergenlaan
137
146
137
Overige kosten afvalinzameling
489
500
344
Marktmeester
43
43
0
Voorlichting
11
11
0
Straatreinigen
574
582
814
Onkruidbestrijding
238
235
0
Klachten en meldingen
16
16
0
Kolkenreiniging
116
117
112
Gladheidbestrijding
219
241
289
Plaagdierbestrijding
22
26
16
Huisontruimingen/overige activiteiten
0
5
1
5.269
5.823
5.124
Basistaken Gemeente Soest
Totaal
GFT De kosten van de AVU vielen lager uit door minder inzameling van GFT wat een voordelig verschil oplevert van € 173.000. De doorberekende kosten van RMN werden ook lager door het vervallen van de zomerinzameling, wat een voordelig verschil van € 40.000 oplevert. . Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een P a g i n a 48 | 78
opbrengst van € 6511,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12-maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton. Per saldo een voordelig verschil van € 179.000 gerelateerd aan de opbrengsten van papier. PMD Bij de inzameling van PMD zijn nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De totale kosten van de AVU zijn ruim € 115.000 lager dan verwacht.
11
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 49 | 78
5.1.7.1 Basistaken Soest ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten
Baten in € * 1000 RMN 2022
AVU/overig 2022
Totaal 2022
Inzameling GFT
549
483
1.032
Inzameling restafval
315
952
1.267
Inzameling grof afval
23
16
39
Inzameling kerstbomen
12
-
12
Inzameling snoeihout
6
-
6
Inzameling papier
-
-319
-319
213
-
213
-
-
-
Inzameling Glas
50
-53
-3
Inzameling PMD
339
-311
28
Inzameling Luiers
0
31
31
Kringloopcentrum
0
79
79
Inzameling klein chemisch afval
117
35
152
Recyclingstation de Schans
409
334
743
Transport afvalstoffen
124
0
124
Recyclingstation Zandbergenlaan
86
51
137
Overige kosten afvalinzameling
489
0
489
Marktmeester
43
0
43
Voorlichting
11
0
11
Straatreinigen
535
39
574
Onkruidbestrijding
238
0
238
Klachten en meldingen
16
0
16
Kolkenreiniging
116
0
116
Gladheidbestrijding
219
0
219
Plaagdierbestrijding
22
0
22
Huisontruimingen/overige activiteiten
0
0
0
3.932
1.337
5.269
Basistaken Gemeente Soest
Inzameling papier huis-aan-huis Inzameling overige fracties
Totaal
P a g i n a 50 | 78
5.1.8 Toelichting basistaken Zeist
Baten in € * 1000 Realisatie 2022
Begroting 2022.2
Realisatie 2021
Inzameling GFT
1.058
1.324
1.251
Inzameling restafval
2.040
2.114
2.537
Inzameling grof afval
514
468
429
Inzameling kerstbomen
23
23
22
Inzameling snoeihout
6
6
6
-92
198
-28
-
-
106
Inzameling Glas
11
13
-
Inzameling PMD
202
211
-
Kringloopcentrum Zeist
104
53
77
Inzameling klein chemisch afval
176
174
163
Recyclingstation
883
1.079
1.143
Recyclingstation Transport
175
175
0
Overige kosten afvalinzameling
956
947
598
Straatreiniging
960
952
932
Onkruidbestrijding
345
344
341
Honden uitlaatstroken
41
41
40
Zaterdag vegen
29
29
41
Vegen Oranjemarkt
9
9
8
Reinigen goten Slotlaan
9
9
8
Kolkenreiniging
173
173
168
Gladheidbestrijding
228
197
299
Plaagdierbestrijding
29
25
39
7.879
8.564
8.179
Basistaken Gemeente Zeist
Inzameling papier Inzameling overige fracties
Totaal
GFT De kosten van de AVU vielen lager uit door minder inzameling van GFT wat een voordelig verschil oplevert van € 135.000. De doorberekende kosten van RMN werden ook lager door het vervallen van de zomerinzameling, wat een voordelig verschil van € 114.000 oplevert. Verder krijgt Zeist nog een na-verrekening van de AVU uit 2021. Een plus van bijna € 18.000. Rest De lagere kosten worden vooral veroorzaak door een na-verrekening van de AVU over eerdere jaren wat een positief bedrag van € 65.000 opleverde. Papier Het verschil tussen de raming van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een P a g i n a 51 | 78
opbrengst van € 6512,- per ton. In 2022 was de papierprijs nog steeds hoog al is in de 2e helft van het jaar een daling ingezet en komt deze einde jaar uit op € 75,- per ton. De gemiddelde 12-maands prijs in 2022 was circa € 136,- per ton. Recyclestation Het grootste verschil betrof de hoge onderhoudskosten van het recyclingstation die € 68.000 hoger uitvielen dan begroot. Ook de kapitaallasten die op na-calculatie worden doorberekend zijn € 49.000 hoger. De overige verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen hoger uit voor Zeist. De bijdrage in de projectkosten VANG is in de afrekening verwerkt. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd als gevolg van hogere lasten van de wachtdienst regeling en meer uitrukacties in verband met sneeuwval en gladheid.
12
Exclusief bonusbedragen van de verwerker P a g i n a 52 | 78
5.1.8.1 Basistaken Zeist ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten in € * 1000 RMN 2022
AVU/overig 2022
Totaal 2022
Inzameling GFT
548
510
1.058
Inzameling restafval
639
1.401
2.040
Inzameling grof afval
310
204
514
Inzameling kerstbomen
23
-
23
Inzameling snoeihout
6
-
6
312
-404
-92
-
-
-
Inzameling Glas
85
-74
11
Inzameling PMD
517
-315
202
0
104
104
Inzameling klein chemisch afval
124
52
176
Recyclingstation
373
510
883
Recyclingstation Transport
175
0
175
Overige kosten afvalinzameling
956
0
956
Straatreiniging
904
56
960
Onkruidbestrijding
345
0
345
Honden uitlaatstroken
41
0
41
Zaterdag vegen
29
0
29
Vegen Oranjemarkt
9
0
9
Reinigen goten Slotlaan
9
0
9
Kolkenreiniging
173
0
173
Gladheidbestrijding
228
0
228
Plaagdierbestrijding
29
0
29
5.835
2.044
7.879
Basistaken
Gemeente Zeist
Inzameling papier Inzameling overige fracties
Kringloopcentrum Zeist
Totaal
P a g i n a 53 | 78
5.1.9 Toelichting financiering en aanvullende taken en separate afrekeningen Aanvullende taken en separate afrekeningen 2022 BATEN Omschrijving
(bedragen in € * 1000) Realisatie 2022
Begroting 2022.02
Realisatie 2021
Vrijval rekening resultaat 2021
86
Aanvullende taken en separate afrekeningen
574
193
815
660
193
815
Financiële baten en lasten
0
43
29
Aandeel additionele taken
0
-5
-3
0
38
26
Het in 2021 gerealiseerde resultaat van € 86.000 is verrekend in de DVO afrekeningen 2022 met de diverse gemeenten. Hoewel het een resultaat uit een vorig jaar betreft wordt de post hier in de opstelling meegenomen omdat het BBV voorschrijft dat afrekening via het resultaat moet plaatsvinden. Onder aanvullende taken en separate afrekeningen wordt het meerwerk verrekend. Meerwerk wordt gefactureerd op basis van na-calculatie. Verder komen onder deze noemer opbrengsten te staan uit de verkoop van activa, inkomsten uit onderhuur en doorbelaste servicekosten, inkomsten van de werkplaats en verhaalde kosten van projecten. 5.1.10 Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die reeds in de aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de ontvangen vergoedingen. De uitkeringen van het Afvalfonds zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Voor 2022 is voor een totale waarde van € 414.594,- aan vergoedingen ijzer, vet en wit&bruingoed ontvangen. Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting tegen een tarief van 15%. Het totaal te betalen bedrag aan venootschapsbelasting wordt daardoor € 621,-.
P a g i n a 54 | 78
5.2 Lasten
Omschrijving (bedragen in € * 1.000)
Voorlopig rek 2022
Geraamd 2022.2
Afwijking
2.874 1.347 4.221
3.274 1.414 4.688
-400 -67 -467
729 729
612 612
117 117
8.990 5.222 1.689 15.901
8.337 4.341 2.996 15.676
653 881 -1.307 227
6.622 991 175 7.788
9.109 1.149 10.258
-2.487 -158 175 -2.470
Additionele taken
3.464
3.403
61
Totaal lasten (- is minder kosten dan geraamd)
32.103
34.639
-2.534
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
P a g i n a 55 | 78
5.2.1 Toelichting op hoofdlijnen : afwijkingen op de lasten Onderstaande analyse is op hoofdlijnen gericht op afwijkingen groter dan € 50.000. Kleinere afwijkingen worden per onderdeel gesaldeerd. In genoemde budgetten wordt rekening gehouden met de bijdrage vanuit de additionele taken. Personeelskosten Directie en Algemeen beheer. Voordeel € 400.000 De vacatures binnen de directie en algemeen beheer zijn in 2022 met behulp van externe inhuur ingevuld. De ontstane vacature ruimte is voor ruim € 50.000 niet benut. Het gereserveerde budget voor voormalig personeel hoefde voor € 224.000 niet ingezet te worden. Daarnaast zijn diverse andere personeel gerelateerde posten voordeliger uitgevallen waaronder vervoerskosten voor € 46.000 en overige kosten voor € 87.000 Algemene en Administratiekosten. Voordeel € 67.000 De hogere kosten implementatie van nieuwe bedrijfssoftware is vooral gerelateerd aan het project “Bouwen aan RMN” . Daarnaast zijn diverse kleinere onderschrijdingen op de overige budgetten Huisvestingskosten. Nadeel € 117.000 De grootste afwijkingen zijn het gevolg van huurverhogingen € 25.000 en de forse toename van energiekosten € 56.000. Personeelskosten buitendienst. Nadeel € 651.000 De volgende posten hebben met name geleid tot een toename van de personele lasten: •
• •
In de begroting is qua inzet van de benodigde capaciteit gerekend met een percentage van 25% inzet van flexibel personeel en 75% inzet van vast personeel. In werkelijkheid lag de verhouding op 37% flexibel- en 63% vast personeel In de begroting is rekening gehouden met een ziekteverzuim van 8 % terwijl het ziekteverzuim % in werkelijkheid 10,2 % was De onderbezetting was gemiddeld 9,4 FTE
In cijfers: • •
Een voordelig verschil op vast personeel van € 1.072.000 (V) Een nadelig verschil bij inhuur van € 1.653.000 (N).
Tractiemiddelen. Nadeel € 881.000 Vooral de volgende posten hebben geleid tot een toename van de exploitatielasten: • • • • • •
Duurdere diesel met een gemiddelde prijs van € 2,23 per liter waar deze prijs in 2021 nog gemiddeld op € 1,44 lag. € 578.000 (N) Hoger dan geraamde onderhoudskosten door extra inkoop van onderdelen en hogere prijzen € 478.000,- (N) en inzet werkplaats € 100.000 Meer inhuur van voertuigen door langere stilstand van het wagenpark in verband met niet te leveren onderdelen € 111.000 (N) Meer inhuur van voertuigen op projectbasis € 103.000 (N) Diverse overige kosten € 27.000 Minder kapitaallasten door o.a. uitgestelde investeringen € 462.000 (V).
P a g i n a 56 | 78
Recyclingstation en inzamelmiddelen. Voordeel € 1.307.000 De volgende posten verklaren het grootste gedeelte van de afwijking: • Met name door de vertraging in de levering van containers in 2021, zijn investeringen pas in 2022 gedaan. Hierdoor zijn de kapitaallasten in 2022 € 541.000,- lager (N) • Door problemen met de leverancier welke niet de afgesproken kwaliteit leverde, is er een achterstand ontstaan in het onderhoud. € 622.000 (V) • Op de recyclestations is circa € 123.000 meer aan onderhoud besteed (N) • De aankoop van minicontainers is als voorraad op de balans opgenomen. De voorraadwaarde per 31 december, € 260.000, is ten gunste van de exploitatie 2022 gebracht (V). Verwerkingskosten. Voordeel € 2.487.000 De jaarafrekening 2022 van de AVU is voor de deelnemende gemeenten voordeliger uitgekomen. Het voordeel komt vooral naar voren in de hogere vergoeding voor papier € 1.639.000 en PMD € 1.221.000. De overige verwerkingskosten waren per saldo € 360.000 nadeliger . Dit voordeel wordt verrekend met de individuele DVO bijdrage per gemeente . Bij elke DVO afrekening wordt een nadere toelichting gegeven over de verwerkingskosten van de AVU. Overige directe kosten uitbesteed werk. Nadeel € 158.000 Per saldo is er een nadeel van € 158.000 ten opzichte van de begrote kosten. Deze kosten worden via de afrekening DVO per gemeenten verrekend.
De grootste afwijkingen zijn: Recyclestation € 41.000 (N) Uitbesteed werk Afval € 33.000 (N) Uitbesteed werk straatreiniging € 129.000 (V) Gladheidsbestrijding uitbesteed werk en aankoop zout € 140.000 (V) Kolkenzuiger € 41.000 (N) Overige kosten € 4.000 (V) Verhaalde kosten. Nadeel € 175.000 In 2022 zijn voor diverse onderdelen meerwerk opdrachten aanvaard. Deze opdrachten zijn in rekening gebracht op de post incidentele baten. Diversen Zwerfafval Meerwerk IJsselstein Meerwerk IJsselstein BOR Totaal nadelig
€ 34.000 (N) € 36.000 (N) € 10.000 (N) € 95.000 (N) €175.000 (N)
P a g i n a 57 | 78
6.
Balans per 31 december 2022
P a g i n a 58 | 78
P a g i n a 59 | 78
7.
Toelichting op de balans per 31 december 2022
Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut:
Boekwaarde per 31 12 2022 *€ 1000
Grond en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
750 1613 6087 10994 178 19622
Grond en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2021 750 1.779 8.179 6.644 264 17.616
Herwaardering Desinvestering
Investeringen
306 400
443 4.323
706
4.766
Afschrijvingen
166 1.343 -427 86 1.168
Boekwaarde 31-12-2022 750 1.613 6.087 10.994 178 19.622
Gebouwen Er zijn in 2022 geen investeringen geweest in gebouwen. Het schilderwerk aan het gebouw in Zeist is ten laste van de voorziening geboekt. Vervoer Met betrekking tot de vervoermiddelen zijn er 2 zijladers aangeschaft met een totale waarde van 443K, een perscontainer van 37,5K en 2 kleine vrachtwagens van 108K en overige tractiemiddelen van 17K. Daarnaast zijn er een tweetal huisvuilwagens verkocht. Machines, apparaten en installaties Dit betreft met name de ondergrondse inzamelingmiddelen voor een totale waarde van 4323K. Overige materiele activa Er zijn in 2022 geen investeringen gedaan in ICT. In het algemeen zijn de vaste activa aangesloten op de achterliggende sub-administraties. Afwijkende saldi zijn hierop gecorrigeerd.
Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut: Voorraad garage materialen
mini containers
Boekwaarde per 31 12 2022 *€ 1000 115
260 375 P a g i n a 60 | 78
Boekwaarde per 31 12 2022
Liquide middelen :
* € 1000
Banken
1088
Kas
4 1092
Omtrent de voorraden is er een tellingsmoment geweest waardoor de voorraad waarde van de garage naar beneden bijgesteld is met 24K en een nieuwe voorraad is toegevoegd voor minicontainers.
7.1
Vorderingen
Dit betreft uitzettingen met een rente typische looptijd korten dan één jaar: In de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de overtollige middelen opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het ministerie van Financiën. De overtollige middelen worden aangehouden en bedroegen: Debiteuren
Debiteuren
Per eind 2022 * € 1000
Gemeente
Baarn
0
Bunnik
0
IJsselstein
567
Nieuwegein
0
Soest
51
Zeist
4
Overige
o.a.
475 Afvalfonds
393
Waste vison
30
Support NL
14
Afvalbeheer
16
Overige
22
P a g i n a 61 | 78
1097
Er wordt geen voorziening wegens oninbaarheid van de vorderingen aangehouden. Liquide middelen Liquide middelen
Waarde per 31 12 2022 * € 1000
Banken
Kas
1088
4 1092
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
7.2
Reserves
Algemene Reserve De afrekeningen met de gemeenten met betrekking tot de additionele taken worden op basis van nacalculatie afgerekend. P a g i n a 62 | 78
Financiële Positie Het eigen vermogen bedraagt per balansdatum: € 303.000,-. In het saldo is opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat na bestemming. De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers te kunnen opvangen.
Opbouw vermogen Algemene reserve
*€1000 31-122022
31-122021
Stand per 1 januari
0
0
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
0
Stand per 31 december
0
0
Stand per 1 januari
0
0
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
0
Stand per 31 december
0
0
Stand per 1 januari
0
0
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
0
Stand per 31 december
0
0
Stand per 1 januari
0
77
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
77
Stand per 31 december
0
0
Stand per 1 januari
67
190
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
123
Stand per 31 december
67
67
Baarn
Bunnik
Ijsselstein
Nieuwegein
Soest
P a g i n a 63 | 78
Zeist Stand per 1 januari
135
330
verwerkt resultaat vorig boekjaar
0
0
onttrekking reserve
0
195
135
135
202
202
Stand per 31 december
Opbouw vermogen *€ 1000
Bestemmingreserve 31-122022
31-122021
7
7
9
9
16
16
Reserve regionale samenwerking
De reserve houdt verband met de bevordering van de samenwerking met de aangrenzende gemeenten
Reserve regionaal afvalbeleidsplan
De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie van de website, basisinformatie regionaal afvalbeleidsplan
P a g i n a 64 | 78
Overzicht reserves 2022
stand per 1-1-2022
omschrijving
* € 1000 31-122021
bestemming Algemene reserve
202
202
Reserve eigen risico Winstbestemming
85
-
-
Bestemmingsreserve regionale samenwerking
7
7
regionaal afvalbeleid
9
9
Totaal
303
-
218
Opbouw vermogen
* € 1000 31-122022 Resultaat vorig boekjaar nog toe te wijzen
86
Resultaat lopend boekjaar
0
Totaal
86
31-12-2021 86
86
P a g i n a 65 | 78
Voorziening groot onderhoud
In 2022 zijn de kosten voor schilderwerk uit de voorziening onttrokken. Overzicht voorziening *€ 10000 omschrijving
31-122021
31-12-2022
1-1-2022 Voorziening groot onderhoud Onttrekking Schilderwerk
Totaal
58
58
22
36
58
Overzicht langlopende leningen Overzicht langlopende leningen in euro's. Looptijd 2011-2021 2011-2026 2011-2041 2012-2022 2015-2023 2018-2028 2019-2029 2020-2030
stand stand stand Rente % Aflossing per 31-12per 31-12-2021 per 31-12-2022 750.000 750.000 750.000 0,0055 einddatum 200.001 166.668 133.334 0,0329 lineair 1.399.999 1.333.332 1.266.666 0,0397 lineair 280.000 140.000 0 0,0199 lineair 1.300.000 1.300.000 1.300.000 0,0099 einddatum 3.000.000 3.000.000 3.000.000 0,0125 einddatum 3.000.000 3.000.000 3.000.000 0,0006 einddatum 6.000.000 5.400.000 4.800.000 -0,00039 lineair Totaal 15.930.000 15.090.000 14.250.000
jaarlijkse
33.333 66.667 140.000
600.000 840.000
P a g i n a 66 | 78
Netto- vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar *€ 1000 31-122022
31-122021
Aflossingsverplichting
1.300
840
Overige crediteuren
2.333
1.970
Af te dragen loonbelasting
577
515
Af te dragen sociale lasten
-197
114
Omzetbelasting
211
130
Totaal
591
759
Overige
113
433
Nedvang
309
Binnenlandse banken
Crediteuren
Belastingen, premies en sociale lasten
Overlopende passiva
AVU afrekening
1.870
272
Gemeente afrekening
1.676
724
Totaal
3.968
1.429
8.192
4.998
P a g i n a 67 | 78
Kredietinstellingen Krediet instelling BNG per 31 12
Schulden korter dan een jaar
31-122022
31-122021
8.485
4.000
*€ 1000
Zie ook netto schulden korter dan 1 jaar. Geschillen en procedures In 2022 is er een nog lopend dispuut rondom de naleving van een contract inzake het onderhoud van ondergrondse containers. In 2021 is via een Europese aanbesteding het keuren, reinigen en onderhouden van het ondergrondse containerpark van RMN gegund aan Waste Vision/Bronij (BBF Holding). Door herstructurering van Waste Vision heeft men pas in 2022 een aanvang gemaakt met de uitvoering van het contract. Helaas moet RMN constateren dat de kwaliteit en de wijze van uitvoering niet stroken met hetgeen RMN heeft gevraagd en ook door Waste Vision is beloofd bij de aanbesteding. RMN heeft op dit moment juridische ondersteuning ingehuurd om te ondersteunen bij deze zaak. Op dit moment worden de containers wel onderhouden maar is het onzeker of de huidige partij kan waarmaken hetgeen zij beloofd heeft. Tijdens de winterperiode vinden geen reinigingswerkzaamheden plaats. Op dit moment zijn er gesprekken gaande tussen Waste Vision en RMN om te kijken hoe de impasse doorbroken kan worden en of er na de winterperiode weer conform overeenkomst gewerkt kan worden. Het risico op korte termijn is dat wanneer Waste Vision het onderhoud van (defecte) containers niet langer kan uitvoeren, RMN via onderhands gegund opdrachten hersteloperaties moet laten uitvoeren.
In dat geval kan geen beroep gedaan worden op contractuele bepalingen dat storingen binnen 24 uur moeten zijn verholpen waardoor inwoners mogelijk langer dan nodig hinder ondervinden van niet goed functionerende containers. In het slechtste geval zal er wederom een nieuwe aanbesteding moeten worden gedaan, met als risico dat de tarieven voor onderhoud van containers kunnen stijgen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2022 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: •
Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca. 10.625 m2 voor een bedrag van € 130.841,- per jaar vanaf 1 juli 2022 voor de duur van vijf jaar tot 1 juli 2027, waarna het contract weer 5 jaar verlengd kan worden;
•
Huurcontract betreffende een kantoorpand plus parkeerplaatsen gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een bedrag van € 229.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt voortgezet voor steeds aansluitende perioden van twee jaar;
•
Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest ten behoeve van diverse gladheidsbestrijding machines voor een bedrag van € 45.438,- per jaar voor P a g i n a 68 | 78
5 jaar tot en met 30 september 2027) met aansluitend stilzwijgende verlenging voor weer een periode van vijf jaar; •
Huurovereenkomst gemeentewerf en recyclingstation (terreinen en opstallen) gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein voor de duur van 4 jaar voor een bedrag van € 249.330,per jaar tot en met 31 december 2018 met stilzwijgende verlenging voor aansluitende perioden van vijf jaar. De eerstvolgende verlenging voor 5 jaar is 31 december 2023 met een opzegtermijn van 6 kalendermaanden. In verband met de overname van de additionele taken door de gemeente IJsselstein zijn op dit moment onderhandelingen gaande.
•
Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond, ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54 m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de Kamerlingh Onneslaan 17 te IJsselstein voor een bedrag van € 47.980,- per jaar. Het contract eindigt van rechtswege op 31 augustus 2024.
•
Licentie- en onderhoudsovereenkomsten voor hard- en software kennen op dit moment geen langdurige verplichting meer. Deze zijn onderdeel van een lopende nieuwe aanbesteding.
•
Onderhoudscontracten met diverse leveranciers met maandelijks opzegbare termijnen.
Gebeurtenissen na balansdatum •
In januari 2023 is er een nieuwe langlopende lening van € 7 miljoen afgesloten om te voldoen aan de financieringsbehoefte van RMN.
P a g i n a 69 | 78
8.
Bijlagen
P a g i n a 70 | 78
Bijlage 8.1 Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost.
8.1.1 Vaste activa Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.
Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. P a g i n a 71 | 78
Buiten gebruik gestelde vaste activa indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden:
• • • •
Grond en terreinen: n.v.t. Gebouwen: 15-30 jaar Vervoermiddelen: 5-10 jaar Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar
Overige materiële vaste activa, waaronder:
• • •
inventaris 5 jaar automatisering 3-5 jaar software 3-5 jaar
Tweedehands ingekochte voertuigen worden op basis van de resterende economische levensduur afgeschreven.
8.2.2 Vlottende activa Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering.
8.2.3 Vaste passiva De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. P a g i n a 72 | 78
het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
8.2.4 Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden meteen rente typische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
8.2.5 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekening van alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van lasten. De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Incidentele baten en lasten Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen.