726296 Jaarstukken 2022 gemeente Baarn rvs

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

726296

Onderwerp

Jaarstukken 2022 gemeente Baarn

Besluit in raad

5 juli 2023

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Peter Hut

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De jaarstukken 2022 van de gemeente Baarn zowel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve met inachtneming van een bestemmingsreserve van € 250.000 ten behoeve van de Omgevingswet. Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2022 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen uitgevoerde beleid in het afgelopen jaar. De jaarrekening is onderverdeeld in een inhoudelijke en financiële verantwoording, respectievelijk het jaarverslag en de jaarrekening. Het financiële resultaat van de jaarrekening 2022 is € 3,2 miljoen positief. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten gunste te brengen van de Algemene Reserve, met inachtneming van een bestemmingsreserve ad € 250.000 ten behoeve van de Omgevingswet, conform het besluit van de raad november 2022 voor het instellen van een bestemmingsreserve) Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben. De jaarrekening betreft alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (na bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente.

De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 10 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht ter beoordeling. Er is een vertraging in de controle door de accountant. Hierdoor verschuift de accountantsverklaring naar begin juni. De verwachting is dat de verklaring voor het Debat in de raad beschikbaar is voor de raad. Beoogd effect Verantwoording af te leggen aan de Raad. Met de vaststelling van de jaarstukken 2022 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt (conform art 199 Gemeentewet) décharge verleend aan het college van B&W over het door hen uitgevoerde beleid in 2022. Het tijdig aanleveren van de jaarstukken en de SiSa verklaring, aan Gedeputeerde Staten en aan het CBS. Argumenten Ad 1 Jaarrekening en saldo In de Jaarrekening 2022 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Er is een positief financieel resultaat van € 3,2 miljoen euro.

1

Het positieve rekeningresultaat wordt vooral veroorzaakt door de volgende onderdelen: In het Dienstverlenend domein is door opnieuw uitstel van de invoering Omgevingswet € 500.000 onbesteed gebleven. Hiervan is € 250.000 gestort in de nieuwe bestemmingsreserve Omgevingswet. Per saldo resteert dus nog € 250.000 die bijdraagt aan het jaarrekeningresultaat. In het Sociaal domein is vanwege de Corona lock-down in het begin van 2022 sprake van lagere uitgaven op WMO onderdelen. Daardoor is een positief resultaat van € 438.000 ontstaan. Daarnaast is het aantal binnengekomen inburgeringsplichtigen lager dan begroot en zijn de trajecten pas in het laatste kwartaal gestart. Daardoor is een voordeel ontstaan van € 224.000. In het Fysiek domein is door onderbezetting € 510.000 minder besteed aan verkeer en vervoer. Bij openbare verlichting en straatverzorging is € 196.000 minder uitgegeven. Voor de vaststellingsovereenkomst Grex Laanstraat is € 1,5 miljoen onttrokken aan de algemene reserve. Een uitgebreide analyse van de voor- en nadelen per programma is opgenomen in de jaarrekening 2022.

Aanlevering aan de provincie, CBS en Ministerie van BZK Voor het financieel toezicht worden begroting en jaarrekening aangeleverd aan Gedeputeerde Staten. Zij beoordelen de P&C stukken en geven een toezicht beslissing. Eén van de eisen is een tijdige aanlevering; voor de begroting is dat 15 november in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar en voor de jaarrekening is dat 15 juli volgend op het betreffende begrotingsjaar. Het niet halen van deze inzendtermijnen kan reden zijn voor Gedeputeerde Staten om preventief toezicht in te stellen. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) gebruikt de P&C stukken voor de statistieken en de nationale rekeningen. Tijdige aanlevering is hiervoor een eis. Het Min van BZK gebruikt de P&C stukken voor een actualisering van de verdeelmaatstaven in het gemeentefonds. Accountantscontrole Er is een vertraging in de controle door de accountant. Hierdoor verschuift de accountantsverklaring naar begin juni. De verwachting is dat de verklaring voor het Debat in de raad beschikbaar is in de raad. Algemene risico's Zie risicobeschrijving bij de Jaarstukken 2022.

Kosten, baten en dekking Het positief gerealiseerde resultaat van € 3,2 miljoen wordt via resultaatbestemming gestort in de Algemene Reserve, met inachtneming van een bestemmingsreserve ad € 250.000 ten behoeve van de omgevingswet (conform het besluit van de raad november 2022 voor het instellen van een bestemmingsreserve) Aanpak / Uitvoering De Jaarstukken 2022 worden na vaststelling door de raad verzonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Duurzaamheid n.v.t. Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemeentewet). Tevens zal er een persbericht worden opgesteld. Van de terinzagelegging en de verkrijgbaar stelling

2

wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Gebruik ook https://baarn.begrotingsapp.nl/ voor het digitaal raadplegen van Planning & Control documenten. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 726296 Jaarstukken 2022 gemeente Baarn bijlage 1 JAARSTUKKEN 2022 DEFINITIEVE VERSIE 31 mei

3