703985 Begrotingswijzigingen 2023.1 en 2023.2. RMN bijlage 2 Begrotingswijziging 2023.01

Vergaderstuk Nummer: V23-23 INDIENING VERGADERSTUK

Nummer vergaderstuk: Opgesteld door: Datum: Onderwerp:

V23-23 M. Zilverentant 22-2-2023 Ontwerp begrotingswijziging 2023.01. Ontvlechting additionele taken IJsselstein

Voorstel (aangeven wat het MT/DB/AB besluit)

Het DB besluit: 1. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2023.01 2. De ontwerpbegroting 2023.01 aan te bieden aan de gemeenten ten behoeve van de zienswijzeprocedures met bijgevoegde brief

\ VERGADERSTUK BEHANDELEN IN Bijeenkomst van

Behandelvolgorde

Verg. datum

Algemeen Bestuur (AB) Dagelijks Bestuur (DB) Ondernemingsraad (OR) Managementteam (MT) Afdelingsoverleg *)

Ter besluitvorming

Ter advisering

Ter Bespreking

Ter kennisname

15-3-2023 27-2-2023

● AZ ● UV ● Adm ● PZ/DS ●

Overige overleggen GENOMEN BESLUITEN Korte samenvatting

Besloten in bijeenkomst d.d.

Besluit : Besluit :

*) Doorhalen wat niet van toepassing is VOORSTEL AFHANDELING GENOMEN BESLUIT Werkzaamheden o.a. communicatie

☐ ☐

☐ ☐ ☐ ☒

Bekend maken aan medewerkers via memo / mededeling / nieuwsbrief door …………………………………… ☐Terugkoppeling (mededelen) / inhoudelijk bespreken in: (Afdelings) overleg ●AZ ● UV ● Adm ● PZ / Dir.secr.● ☐Functiegroepoverleg ……………………………. ☐Overige ………………………….………………..

Afgehandeld door / d.d.

*) *)

Bekend maken aan deelnemende gemeenten per …... Opnemen / aanpassen in map: Origineel voorstel en bijbehorende stukken archiveren door directiesecretaresse

Pagina 1

Vergaderstuk Nummer: V23-23 Opmerkingen/Overwegingen

Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. Op basis van de actualiteit worden enkele wijzigingen voorgesteld. De hier voorliggende ontwerpbegroting 2023.1 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein. Ontwerpbegroting 2023.2 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Argumenten 1. In de ontwerpbegroting 2023.1 is het beëindigen van de additionele taken van de gemeente IJsselstein verwerkt Op 18 oktober 2022 heeft de gemeente IJsselstein per brief aan het dagelijks bestuur kenbaar gemaakt definitief de afname van de additionele taken per 1 januari 2023 te beëindiging. Per 1 januari 2023 voert de gemeente IJsselstein deze (voormalige) additionele taken zelf uit. RMN-Medewerkers die op deze taken werden ingezet zijn per deze datum in dienst getreden van de gemeente en ook enkele voertuigen zijn door de gemeente (tegen actuele boekwaarde) van RMN overgenomen. In de in november 2022 vastgestelde primaire begroting 2023 zijn de additionele taken voor de gemeente IJsselstein nog wel opgenomen, in de ontwerpbegroting 2023.01 is dat niet langer het geval.

De vastgestelde primaire begroting 2023 bevat ook aan de additionele taken toegerekende overheadskosten. In het dienstverleningshandvest is de bepaling opgenomen dat “Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer als gevolg van (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak door een Opdrachtgever, worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers.” Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein. Op het moment van opstellen van de begrotingswijziging zijn de gesprekken met de gemeente IJsselstein over de afhandeling van de financiële gevolgen nog niet geheel afgerond. Dit geldt bijvoorbeeld voor de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein. Eventuele aanpassingen ten opzichte van de in deze ontwerpbegroting 2023.01 opgenomen bedragen worden verwerkt in definitieve begroting die zal worden voorgelegd aan het algemeen bestuur op 5 juli 2023.

Kanttekeningen Op het gebied van de beëindiging van additionele taken voor de gemeente IJsselstein 2023 zullen in de definitieve versie van de begroting 2023.01 ten behoeve van de vaststelling in het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli nog wijzigingen worden aangebracht. De aanpassingen hebben betrekking op de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein.

Pagina 2

Vergaderstuk Nummer: V23-23 Financiële gevolgen Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente IJsselstein. 1 Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen. 2 Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023 uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein. 3 De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.01 In de begroting 2023 is een bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 48.950 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. Ten tijde van de samenstelling van deze begroting ( februari 2023) zijn de besprekingen over het onderdeel huisvesting IJsselstein nog niet afgerond. Deze aanpassingen zijn dan ook niet opgenomen in deze begroting.

In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 351.800 in 2023 aflopend naar € 70.000 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel. Desintegratie vergoeding Jaren

Gemeente ijsselstein kostensoort

%

2023 Arbeidskosten

Overhead

Ijsselstein Gemeenten 244.800 27.200

90%

272.000

Productiemiddelen

100%

12.000

12.000

0

Algemene kosten

100%

95.000

95.000

0

379.000

27.200 81.600

totaal 70%

272.000

351.800 190.400

Productiemiddelen

85%

12.000

10.200

1.800

Algemene kosten

85%

95.000

80.750

14.250

379.000

97.650 136.000

2024 Arbeidskosten

totaal 50%

272.000

281.350 136.000

Productiemiddelen

70%

12.000

8.400

3.600

Algemene kosten

70%

95.000

66.500

28.500

379.000

168.100 190.400

2025 Arbeidskosten

totaal 30%

272.000

210.900 81.600

Productiemiddelen

55%

12.000

6.600

5.400

Algemene kosten

55%

95.000

52.250

42.750

379.000

238.550 244.800

2026 Arbeidskosten

totaal 10%

272.000

140.450 27.200

Productiemiddelen

40%

12.000

4.800

7.200

Algemene kosten

40%

95.000

38.000

57.000

379.000

70.000

309.000

2027 Arbeidskosten

totaal

Pagina 3

Vergaderstuk Nummer: V23-23 2028 Arbeidskosten

0%

272.000

0

272.000

Productiemiddelen

0%

12.000

0

12.000

Algemene kosten

0%

95.000

0

95.000

379.000

0

379.000

2.274.000 1.054.500

1.219.500

totaal totaal

Het financieel effect is zichtbaar in onderstaande overzicht van de totaal exploitatie.

LASTEN

Alle bedragen in € Omschrijving

Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen

Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten

Additionele taken

Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten

Geraamd 2023.1

mutatie

3.616.000 1.107.000 4.723.000

259.000 64.000 323.000

3.357.000 1.043.000 4.400.000

716.000 716.000

55.000 55.000

661.000 661.000

8.959.000 5.143.000 2.718.000 16.820.000

7.000 -5.000 0 2.000

8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000

9.973.000 829.000 0 10.802.000

-3.000 -7.000 0 -10.000

9.976.000 836.000 0 10.812.000

267.000 267.000

-2.942.000 -2.942.000

3.209.000 3.209.000

33.328.000

-2.599.500

35.900.000

184.000

11.500

200.000 0

Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Geraamd 2023

33.512.000

-2.588.000

36.100.000

Pagina 4

Vergaderstuk Nummer: V23-23

Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein valt de dekking van de overhead bij directie en algemeen beheer , huisvesting, buitendienst en directe kosten weg.

BATEN

Alle bedragen in € Omschrijving

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding Ijsselstein

Financiële baten en lasten

Totaal baten

Geraamd 2023.1

mutatie

Geraamd 2023

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000

0 0 0 0 0 0 0

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000

267.000 0 267.000

0 -2.942.000 -2.942.000

267.000 2.942.000 3.209.000

167.000

0

167.000

352.000 519.000

352.000 352.000

167.000

36.000 36.000

2.000 2.000

34.000 34.000

33.512.000

-2.588.000

36.100.000

De omzet van de basistaken blijft onveranderd. Alleen bij het onderdeel additionele taken is er een verlaging van € 2.942.000. Daartegenover wordt de desintegratievergoeding ad € 352.000 opgenomen In onderstaand overzicht is opgenomen welke middelen zijn opgenomen in de additionele taken IJsselstein:

Pagina 5

Vergaderstuk Nummer: V23-23 Additionele taken IJsselstein 2023.1 Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken

mutatie 38.000 12.000 8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000

-272.000 -83.000 3.000 -52.000 -980.000 -192.000 0 0 -1.366.000 -2.942.000

Geraamd 2023 310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000

Communicatie en KCC Zie bij vervolg Uitvoering n.v.t. P&O en KAM n.v.t. Betrokken afdelingen Financiën en concerncontroller, met inhoudelijke input van de gehele organisatie. Vervolg De voorliggende ontwerpbegroting is besproken met financieel beleidsadviseurs en wordt na instemming door het dagelijks bestuur op 16 maart 2023 verzonden aan de deelnemende gemeenten ten behoeve van de raadsprocedures. De gemeenten kunnen daarna hun zienswijzen uiterlijk 26 mei kenbaar maken aan het dagelijks bestuur. De zienswijzen worden besproken in de vergadering van het dagelijks bestuur op 7 juni. Definitieve vaststelling van de begroting 2023.01 door het algemeen bestuur staat voor 5 juli 2023 geagendeerd. Bijlage(n) 1. Conceptbrief colleges en raden deelnemende gemeenten

Pagina 6