703985 Begrotingswijzigingen 2023.1 en 2023.2. RMN bijlage 1 Aanbiedingsbrief begrotingswijziging RMN 2023.01
Tekst van het document
College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten
Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:
U23-043 Ontwerpbegroting RMN 2023.01 16 maart 2023
Geacht college en leden van de gemeenteraad, Op 15 maart jl. heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de ontwerpbegroting 2023.01 van RMN en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan uw raad. Langs deze weg bieden wij u deze ontwerpbegroting 2023.01 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. Op basis van de actualiteit worden enkele wijzigingen voorgesteld. De hier voorliggende ontwerpbegroting 2023.01 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein. Ontwerpbegroting 2023.02 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAOontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Wijzigingen ten opzichte van de primaire begroting 2023 Op 18 oktober 2022 heeft de gemeente IJsselstein per brief aan het dagelijks bestuur kenbaar gemaakt definitief de afname van de additionele taken per 1 januari 2023 te beëindiging. Per 1 januari 2023 voert de gemeente IJsselstein deze (voormalige) additionele taken zelf uit.
RMNMedewerkers die op deze taken werden ingezet zijn per deze datum in dienst getreden van de gemeente en ook enkele voertuigen zijn door de gemeente (tegen actuele boekwaarde) van RMN overgenomen. In de in november 2022 vastgestelde primaire begroting 2023 zijn de additionele taken voor de gemeente IJsselstein nog wel opgenomen, in de ontwerpbegroting 2023.01 is dat niet langer het geval. De vastgestelde primaire begroting 2023 bevat ook aan de additionele taken toegerekende overheadskosten. In het dienstverleningshandvest is de bepaling opgenomen dat “Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer als gevolg van (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak door een Opdrachtgever, worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers.” Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein. Op het moment van opstellen van de begrotingswijziging zijn de gesprekken met de gemeente IJsselstein over de afhandeling van de financiële gevolgen nog
niet geheel afgerond. Dit geldt bijvoorbeeld voor de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein. Eventuele aanpassingen ten opzichte van de in deze ontwerpbegroting 2023.01 opgenomen bedragen worden verwerkt in definitieve begroting die zal worden voorgelegd aan het algemeen bestuur op 5 juli 2023. Kanttekeningen Op het gebied van de beëindiging van additionele taken voor de gemeente IJsselstein 2023 zullen in de definitieve versie van de begroting 2023.01 ten behoeve van de vaststelling in het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli nog wijzigingen worden aangebracht. De aanpassingen hebben betrekking op de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein.
Financiële gevolgen Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente IJsselstein. 1 Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen. 2 Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023 uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein. 3 De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.01 In de begroting 2023 is een bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 48.950 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. Ten tijde van de samenstelling van deze begroting ( februari 2023) zijn de besprekingen over het onderdeel huisvesting IJsselstein nog niet afgerond. Deze aanpassingen zijn dan ook niet opgenomen in deze begroting.
In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 351.800 in 2023 aflopend naar € 70.000 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel.
Desintegratie vergoeding Jaren
Gemeente ijsselstein kostensoort
%
2023 Arbeidskosten
Overhead
Ijsselstein Gemeenten 244.800 27.200
90%
272.000
Productiemiddelen
100%
12.000
12.000
0
Algemene kosten
100%
95.000
95.000
0
379.000
27.200 81.600
totaal 70%
272.000
351.800 190.400
Productiemiddelen
85%
12.000
10.200
1.800
Algemene kosten
85%
95.000
80.750
14.250
379.000
97.650 136.000
2024 Arbeidskosten
totaal 50%
272.000
281.350 136.000
Productiemiddelen
70%
12.000
8.400
3.600
Algemene kosten
70%
95.000
66.500
28.500
379.000
168.100 190.400
2025 Arbeidskosten
totaal 30%
272.000
210.900 81.600
Productiemiddelen
55%
12.000
6.600
5.400
Algemene kosten
55%
95.000
52.250
42.750
379.000
238.550 244.800
2026 Arbeidskosten
totaal 10%
272.000
140.450 27.200
Productiemiddelen
40%
12.000
4.800
7.200
Algemene kosten
40%
95.000
38.000
57.000
379.000
70.000 0
309.000 272.000
2027 Arbeidskosten
totaal 2028 Arbeidskosten
0%
272.000
Productiemiddelen
0%
12.000
0
12.000
Algemene kosten
0%
95.000
0
95.000
379.000
0
379.000
2.274.000 1.054.500
1.219.500
totaal totaal
Het financieel effect is zichtbaar in onderstaande overzicht van de totaal exploitatie.
LASTEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten
Geraamd 2023.1
mutatie
Geraamd 2023
3.616.000 1.107.000 4.723.000
259.000 64.000 323.000
3.357.000 1.043.000 4.400.000
716.000 716.000
55.000 55.000
661.000 661.000
8.959.000 5.143.000 2.718.000 16.820.000
7.000 -5.000 0 2.000
8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000
9.973.000 829.000 0 10.802.000
-3.000 -7.000 0 -10.000
9.976.000 836.000 0 10.812.000
267.000 267.000
-2.942.000 -2.942.000
3.209.000 3.209.000
33.328.000
-2.599.500
35.900.000
184.000
11.500
200.000 0
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
33.512.000
-2.588.000
36.100.000
Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein valt de dekking van de overhead bij directie en algemeen beheer , huisvesting, buitendienst en directe kosten weg.
BATEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding Ijsselstein
Financiële baten en lasten
Totaal baten
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
mutatie
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
0 0 0 0 0 0 0
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
267.000 0 267.000
0 -2.942.000 -2.942.000
267.000 2.942.000 3.209.000
167.000
0
167.000
352.000 519.000
352.000 352.000
167.000
36.000 36.000
2.000 2.000
34.000 34.000
33.512.000
-2.588.000
36.100.000
De omzet van de basistaken blijft onveranderd. Alleen bij het onderdeel additionele taken is er een verlaging van € 2.942.000. Daartegenover wordt de desintegratievergoeding ad € 352.000 opgenomen In onderstaand overzicht is opgenomen welke middelen zijn opgenomen in de additionele taken IJsselstein:
Additionele taken IJsselstein 2023.1 Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken
mutatie 38.000 12.000 8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000
Geraamd 2023
-272.000 -83.000 3.000 -52.000 -980.000 -192.000 0 0 -1.366.000 -2.942.000
310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000
Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de ontwerpbegroting RMN 2023.01 uiterlijk 26 mei 2023 te doen toekomen op het emailadres directiesecretariaat@rmn.nl. De definitieve begroting zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli worden vastgesteld. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,
John van Engelen Voorzitter
Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur