693689 Budgetoverheveling 2022-2023 rvs

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

693689

Onderwerp

Budgetoverheveling 2022-2023

Besluit in raad

19 april 2023

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Rhaynald Gilbers

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De budgetoverheveling van 2022 naar 2023 vast te stellen (bijlage 1). 2. De begrotingswijziging van de overhevelingsbudgetten 2022 vast te stellen (bijlage 2). Samenvatting van het voorstel Het college stelt de raad voor de aangevraagde budgetoverheveling van boekjaar 2022 naar boekjaar 2023 vast te stellen. De budgetten van deze projecten en incidentele activiteiten, die in 2022 nog niet zijn afgerond worden hiermee doorgeschoven naar 2023. Het voorstel voor de budgetoverheveling is in twee groepen te verdelen: 1. de nieuwe budgetoverheveling van 2022 naar 2023 (€ 842.587) en 2. de 'oude' budgetten, die al eerder overgeheveld zijn van 2021 naar 2022 maar op aanvraag nogmaals overgeheveld worden van 2022 naar 2023 (€ 93.712 ). Alle aanvragen worden getoetst op de criteria die benoemd zijn in de financiële verordening. In totaal wordt voor € 936.629 aan overheveling aangevraagd. Aanleiding Naast het reguliere werk kent de gemeente ook incidentele activiteiten en projecten, die betaald worden met incidentele budgetten. Niet altijd is bij het afsluiten van het boekjaar een project afgerond. De wens bestaat het restant budget “mee te nemen” naar het volgende boekjaar, de zogenaamde budgetoverheveling, voor het voltooien van activiteiten en projecten.

Door de overheveling van het budget is er ook in het volgende boekjaar financiële dekking en kan rechtmatig verder gegaan worden met de incidentele activiteiten en projecten. Beoogd effect Het beoogd resultaat is om de continuïteit te waarborgen van projecten die nog niet zijn afgerond door daar tijdig een budgettair kader voor te verschaffen in het volgende boekjaar. Argumenten De aanvragen worden getoetst op drie financiële criteria: 1. Het over te hevelen bedrag is minimaal € 20.000; 2. Het over te hevelen bedrag wordt voor de eerste keer aangevraagd; 3. Het betreft een incidenteel budget.

1

Tot slot wordt getoetst of de algemene reserve voldoende saldo kent voor een 100% dekking van de aanvragen. De methodiek van overhevelen is overeenkomstig de financiële verordening. In bijlage 1 is per over te hevelen budget een toelichting gegeven van de noodzaak en is de toetsing aan de criteria inzichtelijk gemaakt. Ondanks dat enkele budgetoverhevelingen niet voldoen aan alle criteria wordt gezien de motivering wel voorgesteld om alle budgetten uit bijlage 1 over te hevelen. Risico's Niet van toepassing Kosten, baten en dekking De budgetten van de 'oude' overheveling, die al eerder overgeheveld zijn van 2021 naar 2022 maar op aanvraag nogmaals overgeheveld worden van 2022 naar 2023 (€ 93.712) blijven beschikbaar in de algemene reserve voor dit bedrag. De overheveling heeft (per saldo) geen effect op het jaarresultaat in 2022. Het niet uitgeven van de budgetten (€ 842.587) van de 'nieuwe' overheveling hebben een positief effect op het jaarrekeningresultaat 2022. En worden conform afspraak gestort in de algemene reserve. Bij het uitgeven van deze budgetten 2023 vindt een onttrekking plaats uit de algemene reserve. Aanpak / Uitvoering Na vaststelling door de Raad wordt de begrotingswijziging verwerkt in 2023. Duurzaamheid n.v.t. Communicatie n.v.t. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

2

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 693689 Budgetoverheveling 2022 2023 Bijlage 1 Budgetoverheveling van 2022 naar 2023 693689 Budgetoverheveling 2022 2023 Bijlage 2 BGW college raad overheveling 2022-2023

3