429667 Jaarstukken 2021 en Begroting 2023 RMN bijlage 1 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2021

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Gemeente Baarn

Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:

U22-115/MZ concept jaarrekening RMN 2021 1 17 juni 2022

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Op 15 juni jl. heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de concept jaarrekening 2021 van RMN en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan uw raad. Langs deze weg bieden wij u deze concept jaarrekening RMN 2021 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Mocht u deze alsnog via de reguliere post wensen te ontvangen, dan horen wij dat graag. Op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 en het Verbeterplan Basis op orde, samen bouwen aan RMN vastgesteld. Het onderdeel sturing en beheersing van de financiën voorziet in een projectmatige aanpak met duidelijke doelen, producten en mijlpalen en streeft naar structurele verbetering van met name de managementinformatie, bedrijfsvoeringprocessen en de P&C-cyclus, waarbij de begroting dient aan te sluiten bij de uitvoering van werkzaamheden. Momenteel implementeert RMN dit verbeterplan. Het bestuur van RMN hecht, geheel in lijn met het Meerjarenbeleidsplan en het Verbeterplan, grote waarde aan het zorgvuldige opstellen van de jaarrekening. Deze zorgvuldige procedure kost echter meer tijd dan voorzien. Tegelijkertijd is er sprake van wisseling van medewerkers en vacatures bij de afdeling financiën.

Omdat de definitieve jaarrekening later wordt vastgesteld dan de wettelijke termijn bepaald zie verderop voor het vervolgproces), vraagt het bestuur van RMN uitstel van aanlevering aan bij de Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Bewogen jaar 2021 is voor RMN een bewogen jaar geweest. De Coronapandemie met effecten voor zowel de organisatie zelf als de omgeving waar RMN haar werkzaamheden in verricht, het negatieve resultaat over 2020 en de wisseling van de secretaris-directeur hebben impact gehad op RMN. Ondanks deze omstandigheden zijn de medewerkers in staat gebleken de continuïteit in de werkzaamheden voor onze deelnemers te waarborgen en is aan het eind van 2021 een start gemaakt met het Samen bouwen aan het RMN van de toekomst. In de cijfers over 2021 zien we terug dat er nog geen rustig beeld bestaat bij de bedrijfsvoering van RMN. De afgelopen jaren heeft RMN veelal tekorten op de bedrijfsvoering weten te compenseren door voordelen op verwerkingskosten of opbrengsten van grondstoffen, door uitstel van investeringen en door het benutten van financiële reserves. Deze situatie gaf aan de bij RMN aangesloten gemeenten echter een onvoldoende transparant beeld van wat enerzijds

de bedrijfsvoering van RMN heeft gekost en wat anderzijds het verwerken van afval en grondstoffen heeft gekost, en is op lange termijn (uitstel van investeringen, tekorten dekken uit reserves) niet langer houdbaar. Met het sturen op de bedrijfsvoering op orde zijn we in de 2e helft van 2021 gestart om een rustiger financieel beeld bij RMN te creëren waar risicobeheersing bijdraagt aan de realisatie van de uitgangspunten gehanteerd bij de begroting. Aandachtspunten in 2021 zijn gelijk aan voorgaande jaren de extra benodigde inhuur van operationele medewerkers vanwege opvang van piekwerkzaamheden en aanvullende opdrachten en de investeringen in het onderhoud en inhuren van ons benodigd materieel. Incidentele bijkomende lasten in 2021 hangen samen met een hoger ziekteverzuim (mede door Corona) en de financiële afwikkeling van personele dossiers. Het negatieve resultaat op de bedrijfsvoering wordt per saldo voor onze deelnemers gecompenseerd door de incidenteel hogere baten op papier. Accountantscontrole De controle van de accountant is nog niet afgerond. De bevindingen van de accountant worden, inclusief de verklaring, nagezonden zodra deze beschikbaar zijn. Concept jaarrekening Het voorlopige resultaat voor de deelnemers is over 2021 een positief resultaat van € 85.600.

Het voorlopige resultaat bestaat uit een positief resultaat op de afval- en grondstofstromen als gevolg van de hoge opbrengsten van papier. Het negatieve resultaat op de bedrijfsvoering is gelijk aan voorgaande jaren ontstaan als gevolg van meer inhuur van medewerkers ten behoeve van de uitvoerende werkzaamheden en meer uitgaven voor onderhoud en inhuur van materieel dan begroot. Binnen de bedrijfsvoering van RMN zijn de onderhoudskosten voor containers en de kapitaallasten als gevolg van vertraagde investeringen lager dan begroot. De totale lasten van RMN (verrekenbaar en niet-verrekenbaar) komen in 2021 uit op € 33.327.100,--, tegenover gerealiseerde omzet uit de DVO van € 33.412.700,--. Voor zowel de lasten als de omzet was een bedrag van € 34.270.000,-- geraamd.

Concept Jaarverslag 2021: Wat mag het kosten?

x € 1.000,= Realisatie 2021 (voorlopig)

Primaire begroting 2021

Begroting 2021.2

Programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1.Basistaken

28.598

28.598

-

30.866

30.866

-

30.149

30.063

86

2.Additionele taken

3.215

3.215

-

3.404

3.404

-

3.264

3.264

-

Totaal programma´s

31.813

31.813

-

34.270

34.270

-

33.413

33.327

86

Corona RMN heeft ook in het boekjaar 2021 te maken met de gevolgen van de verspreiding van het coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op

de recyclingstations. De financiële impact van de coronacrisis zijn afzonderlijk gefactureerd aan de betreffende gemeenten. Voor de deelnemende gemeenten is de voorlopige afrekening opgemaakt en verwerkt in de jaarrekening. Voor de gemeente Baarn is in 2021 het volgende resultaat behaald: Toelichting basistaken bij de gemeente Baarn

BATEN

Realisatie 2021

Begroting 2021.02

Realisatie 2020

Basistaken Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling snoeiafval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige lasten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal

553.200 719.400 4.000 6.000 3.500 -15.200 91.100 21.700 809.900 277.200 230.600 155.000 81.000 153.800 19.800 3.111.000

529.000 751.000 4.000 6.000 133.000 -5.000 188.000 19.000 892.000 310.000 242.000 155.000 81.000 101.000 15.000 3.421.000

427.900 492.100 4.000 6.000 100.100 5.700 106.900 22.500 756.600 279.800 219.600 90.000 73.000 91.000 14.500 2.689.700

De verschillen tussen de geraamde baten van de inzameltaken van GFT, restafval en PMD en de realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde en werkelijke ingezamelde hoeveelheden. Papier Het verschil tussen de raming van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton. PMD Bij de inzameling van PMD zijn daarnaast nog nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen dan geraamd. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door

meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van toename van het aantal klachten hoger dan geraamd. Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de concept jaarrekening RMN 2021 uiterlijk 30 september 2022 te doen toekomen op het emailadres post@rmn.nl. Met deze termijn is rekening gehouden met de recente wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Eén van de wijzigingen in de wet is dat de procedure voor een zienswijze voor bij gemeenschappelijke regelingen aangesloten gemeenteraden wordt verlengd tot (minimaal) 12 weken. De jaarrekening RMN 2021 zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks en algemeen bestuur worden vastgesteld (naar verwachting respectievelijk in oktober en november 2022). Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,

Wouter (W.D.) Catsburg Voorzitter

Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur