382994 Jaarstukken gemeente Baarn 2021 rvs OUD

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer

382994

Onderwerp

Jaarstukken gemeente Baarn 2021

Besluit in raad

6 juli 2022

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Ilse Lubach

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen; 2. Het positieve saldo van € 2,4 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve. Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2021 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen uitgevoerde beleid in het afgelopen jaar. De jaarstukken zijn onderverdeeld in een inhoudelijke en financiële verantwoording, respectievelijk het jaarverslag en de jaarrekening. Het financiële resultaat van de jaarrekening 2021 is € 2,4 miljoen positief. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten gunste te brengen van de Algemene Reserve. Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben. De jaarrekening betreft alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (nà bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente. De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 15 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht ter beoordeling.

Beoogd effect Verantwoording afleggen aan de raad: met de vaststelling van de jaarstukken 2021 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt décharge verleend aan het college van B&W over het door hen uitgevoerde beleid in 2021; Tweede doel is het tijdig aanleveren van de jaarstukken en de SiSa verklaring, aan Gedeputeerde Staten en aan het CBS. Argumenten De vastgestelde primitieve begroting had op peildatum 1 januari 2021 een positief saldo van € 26.000. Naar aanleiding van verwachtte budget overschrijdingen bij de eerste en tweede tussenrapportage is het verwachtte saldo voor einde jaar bijgesteld naar een negatief resultaat van € 1.000.000. In tegenstelling tot de verwachting bij de tweede tussenrapportage wordt het jaar 2021 afgesloten met een positief resultaat van € 3,2 miljoen ten opzichte van de gewijzigde begroting. Het resultaat op basis van de gerealiseerde baten en lasten is € 2,4 miljoen.

1

De jaarrekening 2021 sluit met een saldo van baten en lasten vóór bestemming van € 2,8 miljoen voordelig en een gerealiseerd resultaat nà bestemming van € 2,4 miljoen positief. Een deel van het positieve resultaat (€ 2,1 miljoen) is overgeheveld naar 2022. (https://baarn.raadsinformatie.nl/document/11323349) In 2021 hebben we een verbeterslag gemaakt in onze Planning & Control cyclus. Door het instellen van een budget gesprekcyclus zijn de inkomsten en uitgaven maandelijks gemonitord. De uitkomsten van de maandelijkse gesprekken vormen de input voor onze tussenrapportages die uiteindelijk een (tussentijds) integraal overzicht geven van de resultaten van het gevoerde beleid. Ook een verdere digitalisering heeft geleid tot een verbetering van de totstandkoming van onze P&C producten. Door verbetering van de vastlegging en actuelere up-to-date informatie zijn wij in staat om sneller bij te sturen, dit heeft uiteindelijk een bijdrage geleverd aan het positieve jaarrekeningresultaat. De kwaliteit van gegevens, stuurinformatie en onze dienstverlening zullen continu worden verbeterd. De positieve afwijking van € 1,3 miljoen (ten opzichte van de gewijzigde begroting) komt voort uit onderschrijding van budgetten bij de volgende programma’s: Programma 2 Sociaal Domein Een voordelig resultaat van totaal € 475.000.

In 2021 zijn door de steeds wijzigende situaties als gevolg van COVID19 maatregelen zijn is er landelijk een daling van de uitgaven te zien bij gemeente, mede hierdoor zijn er minder cultuur subsidies verstrekt. Verder is het aantal cliënten bijzondere bijstand in 2021 gedaald. Programma 3 Fysiek Domein Een voordelig resultaat van totaal € 702.000 door lagere uitgaven RUD, lagere kosten restafval en grofvuil en minder aanvragen subsidie groene daken en afkoppelen regenwater. Programma 4 Dienstverlenend Domein Een voordelig resultaat van totaal € 205.000, bij de septembercirculaire 2020 is in verband met het stopzetten van de opschalingskorting de algemene uitkering opgehoogd. De daarvoor opgenomen stelpost is niet besteed. Een uitgebreide analyse per programma is opgenomen in de jaarstukken 2021. Aanlevering aan de provincie, CBS en Min van BZK Voor het financieel toezicht worden begroting en jaarrekening aangeleverd aan Gedeputeerde Staten. Zij beoordelen de P&C stukken en geven een toezicht beslissing. Eén van de eisen is een tijdige aanlevering; voor de begroting is dat 15 november in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar en voor de jaarstukken is dat 15 juli volgend op het betreffende begrotingsjaar. Het niet halen van deze inzendtermijnen kan reden zijn voor Gedeputeerde Staten om preventief toezicht in te stellen.

Het CBS gebruikt de P&C stukken voor de statistieken en de nationale rekeningen. Tijdige aanlevering is hiervoor een eis. Het Min van BZK gebruikt de P&C stukken voor een actualisering van de verdeelmaatstaven in het gemeentefonds. Accountantscontrole De accountant controleert conform art 213 Gemeentewet de jaarrekening op getrouwheid van de cijfers en de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten en lasten en de balansmutaties. Op 25 mei 2022 verwachten wij de accountantsverklaring exclusief het Sociaal Domein. Door vertraging in de controle van het Sociaal Domein, regio Amersfoort, verschuift de accountsverklaring inclusief het Sociaal Domein op naar begin juni 2022, deze zal nog voor de debatraad aan u worden verzonden. Financiële risico's

2

Zie de risicobeschrijving in de Jaarstukken 2021. Kosten, baten en dekking Het positief gerealiseerde resultaat van € 2,4 miljoen wordt via resultaatbestemming gestort in de Algemene Reserve.

Aanpak / Uitvoering Nadat de raad de jaarstukken heeft vastgesteld zullen deze toegezonden worden naar de Provincie Utrecht, als onze toezichthouder. Deze begroting dient uiterlijk 15 juli in het bezit te zijn van de Provincie. Duurzaamheid Op basis van het uitgangspunt duurzaam financieel beleid zijn de jaarstukken 2021 opgesteld. Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemeentewet). Van de terinzagelegging en de verkrijgbaar stelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving.

Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen:

3

382994 Jaarstukken gemeente Baarn 2021 bijlage 1 Jaarrekening 2021 382994 Jaarstukken gemeente Baarn 2021 bijlage 2 Samenvattend overzicht baten en lasten 2021

4