382994 Jaarstukken gemeente Baarn 2021 bijlage 3 Aanpassing jaarstukken 2021 toelichting wijzigingen
Tekst van het document
Aanpassing jaarrekening 2021 Onze gemeente moet specifiek uitkeringen verantwoorden via de SiSa (single information, single audit). Bij controle van de jaarrekening wordt door middel van de SiSa de ontvangsten en de uitgaven tot dusver verantwoord. Niet bestede middelen moeten (afhankelijk van de regeling het resterende bedrag) aan het einde van de regeling worden terugbetaald. Bij de jaarrekening hebben wij deze middelen verantwoord als rekeningresultaat voor 2021. De accountant heeft geoordeeld dat deze middelen via de balans moeten worden verantwoord. Dit betekent dat ons rekeningresultaat voor € 413.000 naar beneden moeten bijstellen. Dit betekent niet dat wij minder geld overhouden. Maar dat deze middelen op een andere manier in het resultaat worden verantwoord. Uiteindelijk blijven middelen beschikbaar voor beoogde doel. Budgettair effect is nul. (Er vindt een resultaat verschil plaats tussen 2021 en 2022 hierdoor saldo neutraal). Het corrigeren van de SiSa zorgt voor wijziging in van de tabellen Balans, Passiva, Algemene reserve en een verlaging van het budget overheveling. Verwerkte wijzigingen Wijziging resultaat Jaarrekening resultaat voor correctie Correctie SiSa Jaarrekeningresultaat
Wijzigingen balans Vaste passiva Gerealiseerd resultaat jaarrekening voor correctie Correctie SiSa
Vlottende passiva Vooruitontvangen bedragen Correctie SiSa Vooruitontvangen bedragen na correctie Verloop Algemene reserve Algemene reserve boekwerk jaarrekening 2021 Rekening resultaat voor correctie
Algemene reserve boekwerk jaarrekening 2021 Rekening resultaat na correctie
Wijziging Overhevelingsbudget Budget overheveling voor correctie Correctie SiSa deel Overheveling na correctie
€ -2.434.000,00 € 413.000,00 € -2.021.000,00
€ 2.434.000,00 € 413.000,00 € 2.021.000,00
€ 3.465.000,00 € 413.000,00 € 3.878.000,00
€ 16.737.000,00 € 2.434.000,00 € 19.171.000,00 € 16.737.000,00 € 2.021.000,00 € 18.758.000,00
€ 2.121.850,00 € 208.000,00 € 1.913.850,00
De volgende (resterende) bedragen van de specifieke uitkering zijn nu via de balans als overlopende passiva opgenomen. SUVIS bijdrage specifieke uitkering ventilatie scholen Onderwijs achterstandenbeleid COVID-19 gerelateerd inhalen onderwijsachterstanden beleid Impulsregeling klimaatadaptie Extern advies warmtetransitie Stimulering Sport Regeling Sportakkoord
€ 208.455,€ 24.238,€ 89.746,€ 38.147,€ 710,€ 15.437,€ 20.442,-
De middelen van deze specifieke uitkeringen zullen in 2022 aan de daarvoor bestemde beleidsonderwerpen worden besteed en verantwoord.