382994 Jaarstukken gemeente Baarn 2021 Beantwoording technische vragen VVD

Memo Aan Onderwerp Portefeuillehouder Datum

: Gemeenteraad Baarn : Technische vragen VVD Jaarrekening 2021 : Hugo Prakke : 16-06-2022

Geachte raadsleden en steunfractieleden, De fractie van de VVD heeft vragen gesteld over de Jaarrekening 2021. Hieronder vindt u de vragen en antwoorden.

Antwoord: In de Tussenrapportage 2021-2 is gerapporteerd dat de personele kosten versus inhuur derden overschreden gaat worden met € 440k. Dit is via een begrotingswijziging meegenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat dit in werkelijkheid € 382k was, dus een voordeel € 58k ten opzichte van de gewijzigde begroting.

Antwoord: De afvalstoffenheffing is een zogeheten gesloten systeem. Dat betekent dat de opbrengsten en lasten met betrekking tot de afvalinzameling en -verwerking meerjarig in evenwicht moeten zijn. Op begrotingsbasis wordt op basis van de geprognotiseerde lasten van afvalinzameling en -verwerking vastgesteld welk tarief in rekening dient te worden gebracht om op de beoogde kostendekkendheid (in de gemeente Baarn is 100% kostendekkendheid m.b.t. de afvalstoffenheffing afgesproken) te realiseren. In werkelijkheid fluctueren zowel de opbrengsten aan heffingen (bv als gevolg van werkelijk aantal inwoners, percentage leegstand en kwijtschelding) als de lasten (kosten inzameling, werkelijke opbrengsten van verschillende afvalstromen). Bij de jaarrekening wordt berekend hoe de opbrengsten en lasten zich tot elkaar verhouden. Een hogere opbrengst wordt gestort in de tariefegalisatiereserve Afvalstoffenheffing en ingeval de opbrengst lager is wordt het tekort gedekt uit deze egalisatiereserve. Op deze wijze blijft het tarief voor inwoners zoveel mogelijk stabiel en wordt meerjarig evenwicht gerealiseerd. Wanneer het saldo te hoog oploopt in die egalisatiereserve ligt het voor de hand om het tarief naar beneden bij te stellen. De berekening van de kostendekkendheid is opgenomen op pagina 127 van de jaarstukken 2021.

Hier ziet u dat uit de berekening van de kostendekkendheid blijkt dat opbrengst en toe te rekenen lasten van de afvalstoffenheffing in 2021 in evenwicht zijn. Er is sprake van 100% kostendekkendheid waarbij geen storting in of onttrekking aan de tarief-

egalisatiereserve heeft plaatsgevonden. Overigens is het saldo van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing op dit moment 0. De verwachting is dat met name de lasten van afvalinzameling en -verwerking zich de komende jaren verder negatief zullen ontwikkelen. Die extra lasten kunnen op dit moment niet worden opgevangen door dekking uit de egalisatiereserve. Het is om die reden niet te verwachten dat het tarief in 2023 naar beneden bijgesteld kan worden.

Antwoord: Ook de begraafrechtenheffing is een gesloten systeem (zie de opmerkingen daarover hiervoor). Ook voor deze heffing is een kostendekkendheid van 100% afgesproken. Uit de berekening op pagina 127 blijkt dat in 2021 incidenteel een dekking is gerealiseerd van 118%. Dit vind zijn oorzaak in meer opbrengsten door meer begravingen (vooral ten gevolge van de Covid-pandemie) en meer dan geraamde inkomsten vanwege afkoop grafrechten en afkoop toekomstig grafonderhoud. Lagere lasten zijn vooral het gevolg van het minder dan gepland ruimen van oude graven. Voor de begraafplaatsrechten wordt geen tariefsegalisatiereserve gehanteerd zoals bij de afvalstoffenheffing. Opbrengsten uit afkoop toekomstig onderhoud worden gestort in de voorziening Afkoop onderhoud graven en blijven op die manier beschikbaar. Het resterende saldo valt in het rekeningresultaat. Zoals aangegeven zijn de positieve verschillen in 2021 vooral incidenteel van aard en is de meerjarige verwachting dat er nog aanzienlijke bestedingen moeten worden gedaan voor het ruimen en het algeheel onderhoud van de begraafplaats. Ook hier is er op dit moment geen aanleiding te verwachten dat de tarieven naar beneden kunnen worden bijgesteld.

Antwoord: Dit is correct en we vergelijken hier de begroting met de werkelijkheid over 2021.

Antwoord: Het ziekteverzuimpercentage bij de gemeente Baarn van de afgelopen elf jaar staat in de onderstaande grafiek weergegeven. Het verzuimpercentage is het afgelopen jaar licht gestegen naar 6,1% (vorig jaar 5,8%). Uit de onderverdeling in kort (0-7 dagen), middellang (8-42 dagen) en lang verzuim (>42 dagen) valt op te maken dat het overgrote deel van het verzuimpercentage wordt bepaald door langdurig verzuim: 5,37%. Dit percentage is iets gestegen ten opzichte van de vorige periode (was 4,75%). Het middellang verzuim is verder afgenomen tot 0,50% (was 0,67%). Het kortdurend verzuim is ook afgenomen naar 0,22% (was 0,35%). Ter informatie: 17 medewerkers hebben het afgelopen jaar langdurig verzuim (>42 dagen) gehad (vorig jaar was dit 19).

Antwoord: Bij de jaarrekening 2020 was het rekeningresultaat € 388k negatief. Bij Raadsbesluit (273895) is in 2021 besloten om dit aan de Algemene reserve te onttrekken.

Bij de jaarrekening 2021 is er een positief rekeningresultaat van € 2.021k. Het wachten is nog op het raadsbesluit wat de bestemming hiervan gaat worden. Dit zal dan in 2022 verwerkt worden. In P111 is dit bedrag in de onttrekkingen meegenomen, en wij dienen dit conform de BBV op deze wijze te presenteren. We hebben ervoor gekozen conform de BBV richtlijnen de gewaarborgde geldleningen op hoofdlijnen te presenteren. Oorspronkelijk bedrag

% waarvoor borg-

Restantbedrag lening

Restantbedrag lening

gewaarborgde geldlening

stelling is verleend

aanvang 2021

ultimo 2021

Garantstellingen

6.696.498

100%

2.558.699

2.150.170

Waarborgfondsen

104.260.192

50%

46.008.822

42.297.161

48.567.521

44.447.331

Totalen

110.956.690

Bedragen x € 1,-

De staat van gewaarborgde geldleningen is toegevoegd en deze leningen hebben alleen betrekking op Baarnse projecten. Ik vertrouw erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Hugo Prakke Wethouder