380206 Jaarrekening 2021 en Begroting 2023 GGD regio Utrecht bijlage 1 Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Bestrijding pandemie ‘Corona’ Ook in het jaar 2021 heeft GGDrU in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport een forse bijdrage geleverd aan de bestrijding van de coronapandemie. De uitgaven die GGDrU in 2021 heeft gedaan zijn in vergelijking met 2020 fors gestegen doordat 2021 in tegenstelling toto 2020 het volledige jaar vol in het teken heeft gestaan, maar belangrijker nog is de vaccinatie-taak die GGD-en in 2021 erbij hebben gekregen. In het kader van rechtmatigheid moet ook GGDrU zich houden aan de aan Europese aanbestedingsregels. Uiteraard volgt GGDrU deze regels op. Voor de bestrijding van de coronapandemie heeft GGDrU gebruik gemaakt van diensten van derden. Dat betreft onder meer inhuur van personeel voor het klantcontactcenter, bemonsteren, bron- en contactonderzoek, vaccineren, inkoop van persoonlijke beschermingsmiddelen, inzet van verkeersregelaars, het laten testen van afgenomen samples. Daarbij was echter sprake van een crisis, waarbij het doen van aanbestedingen in een dergelijke situatie niet mogelijk was.
De Europese aanbestedingsregels bieden ruimte om in uitzonderingssituatie van (Europese) aanbesteding van af te wijken; in geval een reguliere aanbesteding een dermate ongewenste vertraging geeft op de uitvoering van de werk kan gebruik gemaakt worden de uitzonderingsbepaling uit hoofde van “dwingende spoed in het geval van onvoorziene omstandigheden”. De bestrijding van de pandemie corona in 2021 valt, wat betreft GGD-en en daarmee ook GGDrU, hieronder. De inzet van de bestrijding van het coronavirus loopt ook in 2022 door. Daarbij blijven bestaande afspraken met leveranciers intact, indien het disproportioneel is om een aanbesteding op te starten (continuïteit in gevaar komt) of als GGDrU geen invloed heeft op de aangeleverde goederen of diensten.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 51
3.
JAARREKENING 3.1
Balans Balans per 31 december 2021
Balans per 31 december 2020
€
9.718.563
€
9.627.540
€
9.718.563
€
9.627.540
2. Financële vaste activa a. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar
€
410.892
€
18.900
Subtotaal Financiële vaste Activa
€
410.892
€
18.900
Totaal vaste activa
€
10.129.455
€
9.646.440
3. Voorraden a. Gereed product en handelsgoederen
€
230.684
€
66.835
Subtotaal Voorraden
€
230.684
€
66.835
4. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar a. Vorderingen op openbare lichamen
€
10.932.744
€
5.136.927
€
245.141
€
173.243
Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar
€
11.177.885
€
5.310.170
5. Liquide middelen
€
181.874
€
239.901
25.274.442
€
20.594.908
4.633.569
€
547.692
ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa a. Investeringen met een economisch nut Subtotaal Materiële Vaste Activa
Vlottende activa
b. Overige vorderingen
6. Overlopende activa a. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen
b. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
€
1.742.740
€
4.261.163
Subtotaal overlopende activa
€
31.650.750
€
25.403.762
Totaal vlottende activa
€
43.241.193
€
31.020.668
TOTAAL GENERAAL ACTIVA
€
53.370.648
€
40.667.108
PASSIVA
Balans per 31 december 2021
Balans per 31 december 2020
Vaste passiva 7. Eigen vermogen a. Algemene reserve
€
2.592.203
€
b. Overige bestemmingsreserves
€
955.906
€
2.598.516 279.961
c. Gerealiseerde resultaat
€
564.585
€
2.264.263
Subtotaal Eigen Vermogen
€
4.112.693
€
5.142.740
8. Voorzieningen
€
376.293
€
764.498
9. Vaste schulden a. Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen
€
9.107.722
€
5.276.308
Subtotaal Vaste Schulden
€
9.107.722
€
5.276.308
Totaal vaste passiva
€
13.596.708
€
11.183.546
10. Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar a. Overige schulden
€
18.821.197
€
20.177.069
Subtotaal Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar
€
18.821.197
€
20.177.069
€
9.167.379
€
6.911.403
€ €
10.752.624 1.032.739
€ €
347.811 2.047.279
Subtotaal overlopende passiva
€
20.952.743
€
9.306.494
Totaal vlottende passiva
€
39.773.940
€
29.483.562
TOTAAL GENERAAL PASSIVA
€
53.370.648
€
40.667.108
Vlottende passiva
11. Overlopende passiva a. Overlopende passiva verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. b. Overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 52
3.2
Gerealiseerd resultaat op hoofdlijnen
Het resultaat van het programma Publieke Gezondheid is als volgt: Programma (x €1.000)
Begroting 2021-0
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Publieke Gezondheid
47.609
47.024
-585
237.476
235.449
-2.027
230.733
229.703
-1.030
-6.742
-5.745
997
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
47.609
47.024
-585
237.476
235.449
-2.027
230.733
229.703
-1.030
-6.742
-5.745
997
38
622
585
40
2.067
2.027
40
1.635
1.595
0
-432
-432
47.646
47.646
0 230.773 231.338
565
-6.742
-6.178
565
Mutaties reserves Geraamd resultaat
0 237.516 237.516
Het programma geeft een positief resultaat van €565.000. Dit betreft hoofdzakelijk een incidenteel resultaat. In het volgende overzicht is het resultaat per ambitie inclusief de mutaties in de reserves opgenomen. Programma Publieke Gezondheid (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
165.761
1.820
-163.941
148.905
2.115
-146.790
-16.856
295
17.151
742
0
-742
681
0
-681
-61
0
61
Gezondere wijken en scholen
1.809
0
-1.809
1.874
0
-1.873
65
0
-65
Een goede start voor ieder kind
23.683
0
-23.683
26.497
122
-26.374
2.814
122
-2.691
Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's
2.550
0
-2.550
3.319
0
-3.319
769
0
-769
Overhead
42.930
0
-42.930
49.458
53
-49.405
6.528
53
-6.474
0
233.629
233.629
0
227.413
227.413
0
-6.216
-6.216
237.476
235.449
-2.027
230.733
229.703
-1.030
-6.742
-5.745
997
40
2.067
2.027
40
1.635
1.595
0
-432
-432
0 230.773 231.338
565
-6.742
-6.178
565
Een veiligere leefomgeving Minder kwetsbaren
Algemene dekkingsmiddelen
Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
3.3
237.516 237.516
Overzicht van baten en lasten en de toelichting
Het positieve jaarresultaat van GGDrU over 2021 bedraagt €565.000. Dit komt voort uit €6.178.000 lagere baten dan begroot en €6.742.000 lagere lasten in vergelijking met de begroting. De verklaring voor de lagere lasten is het feit dat de corona-meerkosten lager zijn uitgepakt dan ingeschat op het moment van het opstellen van de begrotingswijziging 2021. Aangezien deze meerkosten declarabel zijn bij het ministerie verklaart dit tegelijkertijd ook de lagere baten in vergelijking met de begroting. Exclusief corona-gerelateerde lasten en baten resteren €674.000 lagere lasten en €109.000 lagere baten in 2021. Exclusief mutaties in de reserves komen de baten €334.000 hoger uit dan begroot.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 53
3.4
Toelichting exploitatieverschillen per ambitie
Ambitie “Een veiligere leefomgeving” Een veiligere leefomgeving (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Infectieziektebestrijding
159.302
0
-159.302
141.593
11
-141.583
-17.709
11
17.720
Tuberculosebestrijding
1.391
0
-1.391
1.721
37
-1.683
330
37
-292
Medische milieukunde
648
0
-648
598
0
-598
-50
0
50
1.266
1.820
554
1.554
2.027
474
288
207
-80
Technische hygiënezorg
68
0
-68
68
0
-68
0
0
0
Forensische zorg
611
0
-611
736
2
-734
125
2
-123
SOA-bestrijding
Reisadvies
1.786
0
-1.786
2.044
33
-2.010
258
33
-225
Publieke gezondheid bij rampen en crises
229
0
-229
154
0
-154
-75
0
75
Publieke gezondheid asielzoekers
459
0
-459
438
4
-434
-21
4
25
165.761
1.820
-163.941
148.905
2.115
-146.790
-16.856
295
17.151
0
22
22
0
55
55
0
33
33
2.169 -146.735 -16.856
328
17.184
Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
165.761
1.842 -163.919 148.905
Resultaatsanalyse Ambitie ‘een veiligere leefomgeving’ laat een positief saldo van €17.184.000 zien, voortkomend uit €16.856.000 lagere lasten en €328.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Een veiligere leefomgeving (x €1.000) C orona-meerkosten 'Een veilige leefomgeving'
Lasten
I/S Baten
I/S
Saldo
-17.969
I
17.969
C orona: laboratoriumkosten
383
I
-383
Deel werkzaamheden Statushouders wordt in 2022 uitgevoerd
-56
I
56
Hogere lasten Tuberculosebestrijding
149
I
-149
Hogere omzet en kosten Reisadvies
288
I
207
I
-81
Baten en lasten voorgaande jaren 'Een veilige leefomgeving
128
I
92
I
-36
Soa-bestrijding hogere lasten
70
I
-70
Hogere kosten forensische zorg
115
I
-115
Hogere kosten infectieziektebestrijding
125
I
Lagere kosten publieke gezondheid rampen en crisis
-75
I
Overig
-14
I
Totaal
-16.856
Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten
33
I
33 -125 75
-4 328
I
9 17.183
Binnen ambitie ‘Een veilige leefomgeving’ steekt categorie Infectieziektebestrijding er met kop en schouders bovenuit. De corona-kosten zijn voor het overgrote deel onder deze categorie geadministreerd. De baten ter hoogte van hetzelfde bedrag staan geregistreerd onder de categorie ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Naast de corona gerelateerde lasten valt categorie ‘publieke gezondheid asielzoekers’ op. De per ultimo 2021 resterende middelen van het statushouders-project (€56.000) zijn overgeheveld naar het volgende jaar. Voor Reisadvies geldt dat de verwachte baten en lasten in de begrotingswijziging fors naar beneden waren bijgesteld, maar zowel de baten als de lasten zijn boven die verwachting uitgekomen. De door corona gederfde inkomsten zijn opgenomen in de VWS-declaratie.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 54
Bij infectieziektebestrijding, tuberculosebestrijding en forensische zorg zijn de lasten hoger uitgevallen dan verwacht. Daartegenover staan hogere opbrengsten dan ingeschat; deze staan opgenomen onder de categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Ten slotte zijn er lagere kosten bij crisisbeheersing; door de coronacrisis is er minder geld uitgegeven aan opleidingen en trainingen om te oefenen voor crises in de toekomst. Ambitie “Sociaal kwetsbaren” Sociaal kwetsbaren (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Openbare geestelijke gezondheid
742
0
-742
681
0
-681
-61
0
61
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
742
0
-742
681
0
-681
-61
0
61
0
0
0
0
2
2
0
2
2
742
0
-742
681
2
-679
-61
2
63
Mutaties reserves Geraamd resultaat
Resultaatsanalyse Ambitie ‘sociaal kwetsbaren’ laat een positief saldo van €63.000 zien, voortkomend uit €61.000 lagere lasten en €2.000 hogere baten. Het voordelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Sociaal kwetsbaren (x €1.000)
Lasten
I/S Baten
C orona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'
26
I
Lagere kosten OGGZ
-87
I
I/S
-26 87
Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten
2
Totaal
Saldo
-61
I
2
2
63
In 2021 zijn de kosten van team Openbare Geestelijke Gezondheidzorg lager uitgevallen; daar staat tegenover dat ook de opbrengsten lager hebben uitgepakt, met name bij de taak voorkomen huisuitzettingen (ViA). De lagere opbrengsten staan vermeld onder categorie Algemene Dekkingsmiddelen. Ambitie “Gezondere wijken en scholen” Gezondere wijken en scholen (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Gezondheidsbevordering
935
0
-935
977
0
-977
42
0
-42
Gezondheidsadvies- en beleid
874
0
-874
897
0
-897
23
0
-23
1.809
0
-1.809
1.874
0
-1.873
65
0
-65
0
38
38
0
49
49
0
11
11
1.809
38
-1.771
1.874
49
-1.825
65
11
-53
Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
Resultaatsanalyse Ambitie ‘gezondere wijken en scholen’ laat een negatief saldo van €53.000 zien, voortkomend uit €65.000 hogere lasten en 11k hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 55
Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Gezondere wijken en scholen (x €1.000)
Lasten
I/S Baten
C orona-meerkosten 'Gezondere wijken en scholen'
204
I
Minder extern personeel op maatwerk
-146
I
I/S
-204 146
Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten Lasten voorgaande jaren 'gezondere wijken en scholen'
7
10
I
1
I
10
I
-7
Overig Totaal
Saldo
65
1
11
-53
Het voornaamste wat opvalt bij deze categorie is dat er minder externe kosten voor het maatwerk zijn geweest dan vooraf ingeschat; daar staan over ook gedeeltelijk lagere opbrengsten tegenover die staan opgenomen bij categorie Algemene dekkingsmiddelen. Ambitie “Een goede start voor ieder kind” Een goede start voor ieder kind (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Jeugdgezondheid
23.683
0
-23.683
26.497
122
-26.374
2.814
122
-2.691
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
23.683
0
-23.683
26.497
122
-26.374
2.814
122
-2.691
0
301
301
0
841
841
0
540
540
23.683
301
-23.382
26.497
963
-25.534
2.814
662
-2.152
Mutaties reserves Geraamd resultaat
Resultaatsanalyse Ambitie ‘een goede start voor ieder kind’ laat een negatief saldo van €2.152.000 zien, voortkomend uit €2.814.000 hogere lasten en €662.000 hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Een goede start voor ieder kind (x €1.000) C orona-meerkosten 'Een goede start voor ieder kind'
Lasten
I/S Baten
1.896
I
Thuiswerkfaciliteiten en GGiD
540
I
Hogere personele kosten JGZ
275
I
Diverse baten en lasten voorgaande jaren
94
I
Overig
9
I
Totaal
2.814
I/S
Saldo -1.896
540
I
-275
122
I
28 -9
662
-2.152
Naast de corona-meerkosten die bij elke ambitie terugkomen en gedekt zijn door de VWS-vergoeding komt ook bij elke ambitie in 2021 de onttrekking uit bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten voor als dekking voor de kosten voortkomend uit de declaraties die medewerkers in 2021 mochten doen voor de aanschaf van thuiswerkfaciliteiten als een bureau, een bureaustoel en een beeldscherm. Gezien het feit dat de jeugdgezondheidszorg het grootste organisatieonderdeel is binnen GGDrU en daardoor ook het grootste deel van de thuiswerkfaciliteiten door de medewerkers van de JGZ-teams gedeclareerd zijn wordt dit onderwerp bij deze ambitie toegelicht. Ook ten behoeve van het GGiD zijn onttrekkingen uit de daartoe bestemde reserves gedaan, zie ook paragraaf 3.8 daarvoor. Verder zijn er in 2021 hogere personele kosten geweest waar ook grotendeels hogere opbrengsten tegenover staan (die staan opgenomen onder de algemene dekkingsmiddelen). Een klein deel van de hogere personele kosten komt voort uit de dotatie uit de in 2021 gevormde voorziening koopverlof conform de BBVrichtlijnen waar een incidentele tegenvaller voor het GGDrU-resultaat uit voortkomt die voor een significant deel betrekking heeft op ambitie Een goede start voor ieder kind.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 56
Ten slotte staan in bovenstaande tabel ook de diverse baten en lasten vermeld; deze hebben betrekking op voorgaande jaren. Ambitie “Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s” Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's (x €1.000)
Begroting 2021-1 Lasten
Baten
Epidemiologie
Realisatie 2021 Saldo
Lasten
Baten
Verschil realisatie versus begroting 2021 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
763
0
-763
802
0
-802
39
0
-39
1.485
0
-1.485
2.198
0
-2.198
713
0
-713
Tattoo en piercing
38
0
-38
44
0
-44
5
0
-5
Seks en relax
2
0
-2
3
0
-3
1
0
-1
262
0
-262
273
0
-273
10
0
-10
2.550
0
-2.550
3.319
0
-3.319
769
0
-769
40
42
2
40
60
20
0
18
18
2.590
42
-2.548
3.359
60
-3.299
769
18
-750
Toezicht kinderopvang
Wmo Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
Resultaatsanalyse Ambitie ‘voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s’ laat een negatief saldo van €750.000 zien, voortkomend uit €769.000 hogere lasten en 18.000 hogere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's (x €1.000)
Lasten
I/S Baten
I/S
Saldo
C orona-meerkosten 'Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's'
699
I
-699
Hogere personele kosten toezicht kinderopvang
58
I
-58
12
I
Reservemutatie thuiswerkfaciliteiten Diverse lasten voorgaande jaren Totaal
769
17
I
17
1
I
-11
18
-750
De meerkosten door corona worden volledig gedekt door de opbrengst uit de coronadeclaraties die bij het ministerie van VWS zijn ingediend. Daarnaast valt bij deze ambitie op dat de kosten bij toezicht kinderopvang hoger zijn uitgevallen dan begroot. Daar staat geen hogere dan begrote opbrengst tegenover. Om dit jaar alle inspecties te kunnen uitvoeren is ook tijdelijk extern personeel ingezet wat meerkosten met zich heeft meegebracht. Overhead Overhead (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Overhead
42.930
0
-42.930
49.458
53
-49.405
6.528
53
-6.474
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
42.930
0
-42.930
49.458
53
-49.405
6.528
53
-6.474
0
1.665
1.665
0
628
628
0
-1.037
-1.037
42.930
1.665
-41.266
49.458
681
-48.777
6.528
-983
-7.511
Mutaties reserves Geraamd resultaat
Resultaatsanalyse ‘Overhead’ laat een negatief saldo van €7.511.000 zien, voortkomend uit €6.528.000 hogere lasten en €983.000 lagere baten. Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader toegelicht.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 57
Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Overhead (x €1.000)
Lasten
I/S Baten
C orona-meerkosten 'Overhead'
8.693
I
Niet inzetten 2021 budget strategische huisvesting
-200
S
-1.037
I
Vrijval voorziening groot onderhoud
-671
I
Dotatie voorziening koopverlof
103
I
Diverse baten en lasten voorgaande jaren
29
I
Vacatureruimte I&A en FIN
-290
I
Nog geen rentekosten GGiD benodigd in 2021
-52
I
Overig
-47
I
Totaal
6.528
Lagere lasten en baten thuiswerkfaciliteiten en projecten
I/S 43
I
-1.037
I
Saldo -8.649 200 671 -103
10
I
-19 290 52
0
I
47
-983
-7.511
De hogere lasten worden verklaard doordat de coronameerkosten voor ICT en facilitaire zaken (huisvesting, verkeersregelaars, notebooks etc.) hoger zijn uitgevallen dan begroot. Deze meerkosten worden gedekt door hogere rijksbijdragen die bij de algemene dekkingsmiddelen staan geadministreerd. Tegenover de hogere coronalasten dan begroot staat een reeks van lagere overheadlasten niet zijnde corona. Naar verwachting is 2021 het laatste jaar geweest dat er nog geen gebruik is gemaakt van het structurele budget voor renovatie van De Dreef 5 in Zeist. In 2021 waren bedragen beschikbaar vanuit de resultaatsbestemming 2020 voor thuiswerkfaciliteiten en de projecten Sharepoint (digitaal werken), uitvoering ITaudit AVG en Website. Deze bedragen worden gecompenseerd door onttrekkingen uit de bestemmingsreserve thuiswerkfaciliteiten en voor de drie overige projecten conform bestuursbesluit uit de algemene reserve publieke gezondheid. Daarnaast vallen nog twee voorzieningenmutaties op. In de voorziening groot onderhoud heeft een vrijval plaatsgevonden aangezien de hoogte van de voorziening hoger was dan strikt noodzakelijk op basis van het meerjarenonderhoudsplan.
Daarentegen heeft er een dotatie plaatsgevonden in voorziening koopverlof; dit betreft een nieuw ingestelde voorziening ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof kopen met als doel eerder te kunnen stoppen met werken. Verder zien we bij ‘Overhead’ nog een flink bedrag aan tijdelijke vacatureruimte met name bij I&A en in mindere mate bij team financiën. De betreffende functies zijn inmiddels grotendeels ingevuld. Ten slotte zijn er in 2021 geen rentekosten geweest gerelateerd aan de financiering van het GGiD waardoor dit budget niet is uitgenut in 2021. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)
Begroting 2021-1
Realisatie 2021
Verschil realisatie versus begroting 2021
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Algemene dekkingsmiddelen
0
233.629
233.629
0
227.413
227.413
0
-6.216
-6.216
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
0
233.629
233.629
0
227.413
227.413
0
-6.216
-6.216
Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Geraamd resultaat
0 233.629
233.629
0 227.413
227.413
0
-6.216
-6.216
Resultaatsanalyse ‘Algemene dekkingsmiddelen’ laat een negatief saldo van €6.216.000 zien, voortkomend uit €6.216.000 lagere baten.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 58
Het nadelig resultaat wordt onderstaand nader uitgesplitst. Verschillenanalyse van baten en lasten tussen begroting en realisatie Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)
Lasten
I/S Baten
Hogere corona-meerkostenvergoeding VWS
I/S
Saldo
-6.706
I
-6.706
Hogere corona-laboratoriumkosten-declaratie bij RIVM
383
I
383
Hogere opbrengsten OGGZ
30
I
30
Hogere opbrengsten Forensische geneeskunde, IZB en TBC
300
I
300
Baten doorgeschoven voor Statushouders naar 2021
-56
I
-56
Lagere opbrengsten gezondere wijken en scholen
-62
I
-62
Hogere opbrengsten JGZ
172
I
172
Lagere opbrengsten toezicht kinderopvang
-74
I
-74
Lagere opbrengsten PGA
-120
I
-120
Lagere opbrengsten rampen en crisisbeheersing
-56
I
-56
Lagere opbrengsten toezicht Wmo
-20
I
-20
Overige
-6
I
Totaal
-
-6.216
-6 -6.216
De algemene dekkingsmiddelen betreffen het totaal aan baten van GGDrU exclusief de omzet van Reizigersadvisering en exclusief reservemutaties.
3.5
Uitleg ontwikkeling inwoner- en kindbijdrage
De inwoner- en kindbijdrage op basis van de primitieve begroting 2021 was in juni 2020 vastgesteld op €32.642.449 (exclusief de liaisonbijdragen van de gemeente Utrecht voor epidemiologie €58.944 en gezondheidsbevordering €58.944). In de herziene begroting 2021-1 is de inwoner- en kindbijdrage aangepast naar €32.865.819 en de liaisonbijdrage voor de gemeente Utrecht voor epidemiologie aangepast naar €58.843 voor zowel de liaisonbijdrage gezondheidsbevordering als de liaisonbijdrage epidemiologie. De bijdragen conform de herziene begroting zijn ook daadwerkelijk in 2021 afgerekend.
3.6
Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien
In de begroting 2021 is rekening gehouden met een post ‘Onvoorzien’ van €101.000, deze is niet gebruikt.
3.7
Overzicht van incidentele baten en lasten
Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening te worden opgenomen. Op basis hiervan wordt in onderstaand overzicht weergegeven welke incidentele baten en lasten zich hebben voorgedaan. Hierbij worden de, in de begroting, opgenomen incidentele posten als ook de afwikkelingsverschillen voorgaande jaren opgenomen.
Toelichting incidentele posten
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 59
Ambitie (x €1.000)
Raming 2021-0 Lasten
Baten
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Een veiligere leefomgeving
0
0
0
141.841
295
Minder kwetsbaren
0
0
0
-61
0
-141.546 61
Gezondere wijken en scholen
0
0
0
65
1
-64
Een goede start voor ieder kind
-2.692
142
0
-142
2.814
122
Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's
0
0
0
769
1
-768
Overhead
0
0
0
36.728
66
-36.662
Algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
0
182.729
182.729
142
0
-142
182.155
183.214
1.059
Algemene reserve publieke gezondheid
0
460
460
0
571
571
Bestemmingsreserve GGID
0
0
0
0
144
144
Bestemmingsreserve JGZ
0
121
121
0
49
49
Bestemmingsreserve Ombuigingen
0
0
0
0
212
212
Bestemmingsreserve Monitor
0
0
0
0
42
42
Bestemmingsreserve Frictiekosten JGZ-mdw's VHL
0
0
0
0
20
20
Bestemmingsreserve Versterking AVG
0
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten
0
0
0
0
575
575
Totaal incidentele bestemmingen
0
581
581
0
1.613
1.613
142
581
439
182.155
184.827
2.672
Saldo voor bestemming
Saldo incidentele posten na bestemming
Een veiligere leefomgeving (x €1.000)
Raming 2021-0 Lasten
Baten
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
C orona-meerkosten 'Een veilige leefomgeving'
0
138.221
-138.221
C orona: laboratoriumkosten
0
2.883
-2.883
Deel werkzaamheden Statushouders wordt in 2022 uitgevoerd
0
-56
56
Hogere lasten Tuberculosebestrijding
0
149
-149
Hogere omzet en kosten Reisadvies
0
288
207
-81
Baten en lasten voorgaande jaren 'Een veilige leefomgeving
0
128
92
-36
Soa-bestrijding hogere lasten
0
70
-70
Hogere kosten forensische zorg
0
115
-115
Hogere kosten infectieziektebestrijding
0
125
-125
Lagere kosten publieke gezondheid rampen en crisis
0
-75
Overig
0
-7
-4
3
0 141.841
295
-141.546
Totaal Een veiligere leefomgeving
0
Corona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
C orona-meerkosten 'Sociaal kwetsbaren'
0
26
Lagere kosten OGGZ
0
-87
0
-61
Totaal Sociaal kwetsbaren
0
Gezondere wijken en scholen (x €1.000)
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
75
Saldo -26 87 0
61
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
C orona-meerkosten 'Gezondere wijken en scholen'
0
204
-204
Minder extern personeel op maatwerk
0
-146
146
Lasten voorgaande jaren 'gezondere wijken en scholen'
7
Overig Totaal Gezondere wijken en scholen
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
0 0
0
0
65
-7 1
1
1
-64
Pagina 60
Een goede start voor ieder kind (x €1.000)
Raming 2021-0 Lasten
Baten
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Frictiekosten digitalisering logistiek proces ombuigingsplan
75
-75
0
0
GGiD
67
-67
540
-540
C orona-meerkosten 'Een goede start voor ieder kind'
0
1.896
-1.896
Hogere personele kosten JGZ
0
275
Diverse baten en lasten voorgaande jaren
0
94
Overig
0
9
-142
2.814
Totaal Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's (x €1.000)
142
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
-275 122
28
122
-2.692
-9
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
C orona-meerkosten 'Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's' Hogere personele kosten toezicht kinderopvang
0
699
0
58
Diverse lasten voorgaande jaren
0
12
1
-11
0
769
1
-768
Totaal Voorkomen van gezondheidsproblemen en risico's
0
Overhead (x €1.000)
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
-699 -58
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
C orona-meerkosten 'Overhead'
0
38.693
Lagere lasten en baten thuiswerkfaciliteiten en projecten
0
-1.037
Vrijval voorziening groot onderhoud
0
-671
671
Dotatie voorziening koopverlof
0
103
-103
Diverse baten en lasten voorgaande jaren
0
29
Vacatureruimte I&A en FIN
0
-290
290
Nog geen rentekosten GGiD benodigd in 2021
0
-52
52
Overig
0
-47
0
36.728
Totaal Overhead
0
Algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
43
-38.650 1.037
23
-6
47 66
-36.662
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Hogere corona-meerkostenvergoeding VWS
0
179.739
179.739
Hogere corona-laboratoriumkosten-declaratie bij RIVM
0
2.883
2.883
Hogere opbrengsten OGGZ
0
30
30
Hogere opbrengsten Forensische geneeskunde, IZB en TBC
0
300
300
Baten doorgeschoven voor Statushouders naar 2021
0
-56
-56
Lagere opbrengsten gezondere wijken en scholen
0
-62
-62
Hogere opbrengsten JGZ
0
172
172
Lagere opbrengsten toezicht kinderopvang
0
-74
-74
Lagere opbrengsten PGA
0
-120
-120
Lagere opbrengsten rampen en crisisbeheersing
0
-56
-56
Lagere opbrengsten toezicht Wmo
0
-20
-20
Overige
0
-6
-6
182.729
182.729
Totaal Algemene dekkingsmiddelen
0
Incidentele bestemmingen (x €1.000)
0
0
0
Raming 2021-0 Lasten
Baten
Realisatie 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Algemene reserve publieke gezondheid
0
460
460
0
571
571
Bestemmingsreserve GGID
0
0
0
0
144
144
Bestemmingsreserve JGZ
0
121
121
0
49
49
Bestemmingsreserve Ombuigingen
0
0
0
0
212
212
Bestemmingsreserve Monitor
0
0
0
0
42
42
Bestemmingsreserve Frictiekosten JGZ-mdw's VHL
0
0
0
0
20
20
Bestemmingsreserve Versterking AVG
0
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten
0
0
0
0
575
575
Totaal incidentele bestemmingen
0
581
581
0
1.613
1.613
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 61
3.8
Overzicht mutaties reserves
In artikel 19 van het BBV is de verplichting opgenomen dat een overzicht in de jaarrekening dient te worden opgenomen van de beoogde, respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 1. Algemene reserve (€571.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking van €37.500 ten behoeve van de Health Hub en een begrote onttrekking van €405.000 voor het jaar 2021 uit de algemene reserve op basis van het Ombuigingenplan. Daarnaast waren conform het resultaatsbestemmingsvoorstel 2020 in begroting 2021-1 drie onttrekkingen uit de algemene reserve opgenomen ten behoeve van specifieke projecten. Voor project Sharepoint (digitaal werken) was een bedrag van €135.000 opgenomen waarvan €56.000 is gerealiseerd. Voor project Uitvoering IT-audit AVG was €150.000 opgenomen waarvan in 2021 €16.000 is gerealiseerd. Voor project Website was €100.000 opgenomen waarvan €56.000 is gerealiseerd. 2. Aanbesteding GGiD / Digitaal Dossier JGZ (€144.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve GGiD voor de dekking van de niet-activeerbare programma/projectkosten van de bouw van het nieuwe GGiD ad €144.000. 3. Jeugdgezondheidszorg (€49.000 / baten) Begroot was een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van €137.000.
In 2021 bleek een onttrekking van €49.000 benodigd ter dekking van de nietactiveerbare programma/projectkosten van de bouw van het nieuwe GGiD. 4. Ombuigingen (€212.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Ombuigingen voor de dekking van het voor 2020 verwachte negatieve saldo tussen intensiveringen en besparingen conform het Ombuigingenplan ad €212.000. 5. Monitor volwassenen (€42.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Monitor Volwassenen en senioren ter dekking van de in 2021 gemaakte kosten gerelateerd aan uitvoering monitor volwassenen en senioren uit 2020. 6. Monitor volwassenen (€40.000 / lasten) Om één keer in de vier jaar een monitor volwassenen te houden wordt elk jaar een bedrag van €40.000 gestort in de hiervoor beschikbare bestemmingsreserve. 7. Frictiekosten JGZ-medewerkers Vijfheerenlanden (€20.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Frictiekosten JGZmedewerkers Vijfheerenlanden ter dekking van de meerkosten van de van Rivas overgenomen medewerkers ad €20.000. 8. Reserve garantiesalarissen (€21.700 / baten) Bij de overname van medewerkers van de voormalige GG&GD zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan van reguliere medewerkers bij GGDrU.
Voor 2021 is een onttrekking uit deze bestemmingsreserve van €21.700 begroot ter dekking van de meerkosten. 9. Versterking AVG (€0) Begroot was een onttrekking uit deze bestemmingsreserve in 2021 van €87.669,ter dekking van de loonkosten van een Chief Information Security Officer (CISO)
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 62
in 2021. Afgelopen jaar is het niet gelukt deze CISO aan te trekken waardoor de onttrekking uit deze reserve nul is. 10. Thuiswerkfaciliteiten (€575.000 / baten) Betreft een begrote onttrekking uit de bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten ter dekking van incidentele kosten voorkomend uit declaraties van medewerkers voor thuiswerkfaciliteiten op basis van de daartoe bestemde regeling met einddatum 31-12-2021. De reservepositie wijzigt daarnaast als gevolg van de resultaatverwerking inzake het boekjaar 2020 in de jaarstukken 2021 met €2.265.063 (zijnde een bedrag van €564.621 toe te voegen aan de algemene reserve, een bedrag van €144.135 aan de bestemmingsreserve GGiD, een bedrag van €449.193 aan de bestemmingsreserve JGZ, een bedrag van €212.000 aan de bestemmingsreserve Ombuigingen, een bedrag van €42.314 aan de bestemmingsreserve Monitor, een bedrag van €277.000 aan de bestemmingsreserve Versterking AVG en een bedrag van €575.000 aan de bestemmingsreserve Thuiswerkfaciliteiten. Overzicht mutaties reserves conform artikel 19 van BBV
Omschrijving programma
Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging
Realisatiemutaties reserves begrotingsjaar na wijziging
Baten Lasten (onttrekking Waarvan (toevoeging Waarvan reserve) structureel reserve) structureel
Baten (onttrekking reserve)
Lasten Waarvan (toevoeging Waarvan structureel reserve) structureel
Publieke Gezondheid
2.067.005
21.700
40.000
40.000
1.634.632
21.700
40.000
40.000
Totaal
2.067.005
21.700
40.000
40.000
1.634.632
21.700
40.000
40.000
Toelichting
Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging
Realisatiemutaties reserves begrotingsjaar na wijziging
Baten Lasten (onttrekking Waarvan (toevoeging Waarvan reserve) structureel reserve) structureel
Baten (onttrekking reserve)
Algemene reserve
827.500
570.934
GGID
144.135
144.135
JGZ
136.984
48.846
Ombuigingen
212.000
212.000
Monitor
42.314
Frictiekosten JGZ-mdw's VHL
19.703
Garantiesalarissen gemeente Utrecht
21.700
Versterking AVG
87.669
Thuiswerkfaciliteiten Totaal
40.000
40.000
42.314
40.000
40.000
40.000
40.000
19.703 21.700
21.700
575.000 2.067.005
Lasten Waarvan (toevoeging Waarvan structureel reserve) structureel
21.700
575.000 21.700
40.000
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
40.000
1.634.632
21.700
Pagina 63
3.9
Wet Normering Topinkomens
Conform de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector dient GGDrU in de jaarstukken van iedere topfunctionaris een aantal gegevens te vermelden. Deze zijn in de navolgende tabel opgenomen: Gegevens 2021 bedragen x € 1
N.A.M. Rigter
Functiegegevens5
J.R. Donker
DPG
DPG
01-01 – 31-12
01-01 – 31-10
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1,0
1,0
Dienstbetrekking?8
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
157.751
153.450
Beloningen betaalbaar op termijn
23.593
19.992
Subtotaal
181.344
173.442
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
209.000
173.498
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
181.344
173.442
Aanvang6 en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging9
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.A.M. Rigter
J.R. Donker
Gegevens 202014 bedragen x € 1 Functiegegevens5
DPG
DPG
01-01 – 31-12
01-01 – 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1,0
1,0
Dienstbetrekking?8
ja
ja
173.725
174.356
Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
21.737
21.558
Subtotaal
195.462
195.914
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
201.000
201.000
Bezoldiging
195.462
195.914
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 64
De WNT geldende beloningsnorm voor 2021 is €209.000. De heer Donker heeft in 2021 een deel van zijn verlofuren uit 2020 en 2021 uitbetaald gekregen en dit past binnen de WNT wetgeving. De WNT beloningsvorm wordt niet overschreden. In het navolgende overzicht zijn alle algemeen bestuur (AB) leden als de toezichthouders (conform Wgr) opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Tevens is in de tabel opgenomen welke functionarissen naast AB ook DB-lid zijn. naam
functie
periode
DB-lid
dhr.
M.
Tigelaar
wethouder
Gemeente Amersfoort
1-1-2021
31-12-2021
mw.
J.
Vissers
wethouder
Gemeente Baarn
1-1-2021
31-12-2021
mw.
M.
Bakker
wethouder
Gemeente De Bilt
1-1-2021
31-12-2021
dhr
J.
Rensen
wethouder
Gemeente Bunnik
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
P.
Van Asselt
wethouder
Gemeente Bunschoten
1-1-2021
31-12-2021
Mw.
W.
De Boer
wethouder
Gemeente Eemnes
1-1-2021
31-12-2021
mw.
Y.
Koster
wethouder
Gemeente Montfoort
1-1-2021
31-12-2021
Dhr
J.
Overweg
wethouder
Gemeente Houten
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
P.
Kiel
wethouder
Gemeente Leusden
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
J.R.C.
van Everdingen
wethouder
Gemeente Lopik
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
J.
Kuiper
wethouder
Gemeente Nieuwegein
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
W.
Kok
wethouder
Gemeente Oudewater
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
A.
Wijs
wethouder
Gemeente Renswoude
1-1-2021
31-12-2021
Dhr.
B.
Van Eeten
wethouder
Gemeente Rhenen
1-1-2021
31-12-2021
mw.
A.
Schuurs
wethouder
Gemeente De Ronde Venen
1-1-2021
31-12-2021
mw.
I.
Aalst-Veldman
wethouder
Gemeente Soest
1-1-2021
31-12-2021
mw.
H.
Veneklaas
wethouder
Gemeente Stichtse Vecht
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
E.
Eerenberg
wethouder
Gemeente Utrecht
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
H.
Waaldijk
wethouder
Gemeente Utrechtse Heuvelrug
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
M.
Beek
wethouder
Gemeente Veenendaal
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
M.F.M.
Verweij
wethouder
Gemeente Vijheerenlanden
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
A.
Noordhoek
wethouder
Gemeente Woerden
1-1-2021
31-12-2021
mw.
M.
Treep
wethouder
Gemeente Woudenberg
1-1-2021
31-12-2021
mw.
W.
Kosterman
wethouder
Gemeente Wijk bij Duurstede
1-1-2021
31-12-2021
mw.
E.
Schell
wethouder
Gemeente IJsselstein
1-1-2021
31-12-2021
dhr.
M.C.M.
Fluitman
wethouder
Gemeente Zeist
1-1-2021
31-12-2021
3.10
x
x x x x x
x
Begrotingsrechtmatigheid
In het jaarverslag 2021 is onder het hoofdstuk 2.6 Rechtmatigheid ingegaan op de rechtmatigheidstoets. Hiernaar wordt verwezen. Conclusie is dat er geen overschrijdingen in de exploitatie zijn, die als onrechtmatig moeten worden bestempeld. Ten aanzien van de kredieten van de investeringen zijn drie (kleine) onrechtmatigheden van respectievelijk €5, €15.555 en €1.138 geconstateerd.
3.11
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 65
3.11.1
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De verantwoording van het programma Publieke Gezondheid vindt plaats via zeven ambities: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Een gezond en veilige leefomgeving Ondersteuning sociaal kwetsbaren Gezondere wijken en scholen Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico’s De organisatie op orde Een eigentijdse dienstverlening
Bij de tussentijdse financiële rapportages over de eerste vier en eerste acht maanden is de indeling voor de verantwoording ook gemaakt naar de ambities. De cijfers van de begroting 2021 (na eerste wijziging), zoals opgenomen in de jaarstukken 2021, sluiten aan op de formeel vastgestelde begrotingen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
3.11.2
Vaste activa
Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een economisch nut. GGDrU kent enkel investeringen met een economisch nut.
Materiële vaste activa met economisch nut
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 66
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op 7 december 2017 is de nota “Waarderings- en afschrijvingsbeleid Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht 2017” vastgesteld. De waardering van de (materiële) vaste activa vindt als volgt plaats: -
Er wordt afgeschreven in het eerstvolgende jaar op het jaar waarin de investering geheel is opgeleverd. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van € 10.000 of hoger worden geactiveerd. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt:
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Soort actief
Sub-indeling soort actief
Afschrijvingstermijn
Gronden en terreinen
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouwen
Nieuwbouw
40 jaar
Renovatie en verbouwing (inclusief reconstructie en verbetering)
25 jaar
Investeringen in panden van derden
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur
Geen
10 tot 25 jaar. Inventaris en installaties
Kantoormeubilair
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar
Automatisering
Inventaris (gebouwen)
10 jaar
Technische installaties
10 en 15 jaar
Hardware
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 10 jaar
Software
Vervoersmiddelen
Personenauto, lichte motorvoertuigen
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 3 tot 5 jaar 5 jaar
Pagina 67
Soort actief
Sub-indeling soort actief
Apparatuur
Medische Apparatuur (waaronder gehoorscreening, bloeddrukmeters, weegschalen en visuskasten)
Afschrijvingstermijn
Afhankelijk van de verwachte gebruiksduur 5 tot 10 jaar
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g (=uitstaande leningen bij bijvoorbeeld gemeenten) en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
3.11.3
Vlottende activa
Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
3.11.4
Vaste passiva
Reserves De reserves worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Als gevolg van de afspraken in de CAO gemeenten is in 2018 de voorziening WW derde jaars gevormd. Hiermee wordt het risico van een eventuele aanspraak van een uitkering derde jaars WW gedekt. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 68
3.11.5
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
3.11.6
Overige grondslagen
Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) is gewerkt conform de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 69
4.
Toelichting op de balans per 31 december 2021 4.1
Vaste activa
Immateriële vaste activa GGDrU heeft geen immateriële vaste activa per 31 december 2021. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt: Materiële vaste activa Omschrijving
Boekwaarde 1 Invesjanuari 2021 teringen 2021
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
-35.005
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Investeringen maatschappelijk nut
3.211.500 2.653.965 122.301 3.533.961 105.814
250.417 15.238 1.727.506 20.881
-
-166.648 -30.413 -630.357 -21.163
Totalen
9.627.540
2.014.042
-
-848.581
Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2021
3.211.500 2.702.728 107.126 3.591.677 105.532
-1.039.433
-1.074.438
-
9.718.563
De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Hierin is de besteding ten laste van de kredieten inzichtelijk gemaakt. De investeringen in het verslagjaar 2021 betroffen: Gebruik van kredietfaciliteiten Omschrijving
Krediet 2021 inclusief wijziging 0
Investeringen 0
41.799 35.000 4.000.000 4.076.799
35.005 215.412 250.417
41.799 -5 3.784.588 3.826.382
41.799 0 3.784.588 3.826.387
Machines, apparaten en installaties Echoscreen/gehoorscreen Audio- en bloeddrukmeters, weegschalen Röntgenapparaat Totaal machines, apparaten en installaties
183.000 138.489 230.000 551.489
15.238 0 15.238
183.000 123.251 230.000 536.251
Overige materiële vaste activa Programma/projectkosten GGiD Stoelen/tafel/kasten Klein meubilair corona (declarabel VWS) Bureaustoelen Koelkasten Raambekleding Diverse inventaris ICT beheerstools & security ICT netwerk & connectivteit ICT hardware & printers ICT aanschaf ivm corona (declarabel VWS) ICT telefonie ICT projectkosten Totaal overige materiële vaste activa
1.169.467 121.646 200.000 36.335 47.239 20.000 40.000 70.000 0 78.714 1.011.786 246.894 121.216 3.163.297
24.186 24.186
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort Keizer Ottolaan Stichtse Vecht Renovatie de Dreef 5 Zeist Totaal bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen Logistiek voertuig Totaal voertuigen Investeringen maatschappelijk nut Totalen
7.815.771
Saldo
Onder- Over-schrijding schrijding 0 0
Rechtmatig Af te sluiten in 2021 ja
ja
0 -5 0 -5
ja nee ja
nee nee nee
183.000 123.251 230.000 536.251
0 0 0 0
ja ja ja
nee nee nee
15.555 79.852 899.725 211.324 72.406 1.727.506
892.902 113.190 60.292 33.873 25.786 20.000 40.000 70.000 -15.555 -1.138 112.061 35.570 48.810 1.435.791
892.902 113.190 60.292 33.873 25.786 20.000 40.000 70.000 0 0 112.061 35.570 48.810 1.452.484
0 0 0 0 0 0 0 0 -15.555 -1.138 0 0 0 -16.693
ja ja ja ja ja ja ja ja nee nee ja ja ja
nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee
20.881 20.881
3.305 3.305
3.305 3.305
0 0
ja
nee
276.565 8.456 139.708 2.462 21.453
0
2.014.042
5.801.729
5.818.427
16.698-
De bovenstaande kredieten zijn conform de begrotingswijziging 2021-1. Deze begrotingswijziging is in de vergadering van het algemeen bestuur van 1 december 2021 vastgesteld.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 70
In de jaarrekening 2019 is aangegeven dat het project Basis op Orde een vervolg kent in de o.a. de vervanging van de telefooncentrale. Dit is in 2021 nog niet gerealiseerd en zal een vervolg krijgen in 2022. In verband met de extra inzet van extern personeel ten behoeve van de bestrijding Covid19 is er door de GGDrU een flinke investering gedaan in de aanschaf van hardware (devices, headsets, beeldschermen e.d.) en meubilair (inrichting vaccinatie– en teststraten). Tegenover deze investeringen staat een vergoeding van het VWS. De renovatie van het pand ‘De Dreef 5’ in Zeist is een jaar opgeschoven van 2021 naar 2022. De renovatie zal kunnen leiden tot het afwaarderen van een aantal investeringen (verbouwing) ten tijde van de aanschaf van het pand (globale inschatting circa €0,36 miljoen). Op dit moment is onduidelijk wat de impact van de renovatie is op deze in eerdere jaren geactiveerde verbouwingen. Dit betekent dat onzeker is in welke mate investeringen in één keer moeten worden afgewaardeerd. Het is de verwachting dat dit na het voorjaar van 2022 duidelijk wordt. Dit zal verwerkt worden in de begrotingswijziging 2022 en in de jaarrekening 2022. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar hebben betrekking op de waarborgsommen bij: - PostNL (conform overeenkomst met Post NL is een bedrag in ‘depot’ gestort als waarborg ingeval facturen van Post NL niet worden voldaan). € 18.900,= - ASR Real Estate waarborg huurpenningen Archimedeslaan 10 te Utrecht € 375.692,= - CIG Vastgoed BV waarborg huurpenningen de Bleek 1 te Woerden
€
16.230,=
Financiële vaste activa Omschrijving
Boekwaarde 1 januari 2021
Investeringen
Desinvesteringen
Aflossingen/ afschrij-vingen
Afwaarde- Boekwaarde 31 ringen december 2021
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen
-
-
Leningen aan Deelnemingen Overige verbonden partijen
-
-
Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden
18.900
391.992
Totalen
18.900
391.992
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
410.892
-
-
-
410.892
Pagina 71
4.2
Vlottende activa
Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Voorraden Saldo 31 December 2021
Saldo 31 December 2020
Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product/handelsgoederen
230.684
66.835
Totalen
230.684
66.835
Omschrijving
De voorraad ‘Gereed product/handelsgoederen’ is in 2021 uitgebreid. Naast de reizigersvaccinaties is deze uitgebreid met de voorraad veilige naalden en de voorraad zelftesten. Deze nieuwe voorraden hebben betrekking op de bestrijding van de coronacrisis.
-
Voorraad reizigersvaccinatie Voorraad veilige naalden Voorraad zelftesten
46.212 68.324 116.148
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd. Uitzettingen korter dan 1 jaar Saldo 31 December 2021
Saldo 31 December 2020
Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in 's Rijks schatkist
1.132.744 9.800.000
1.037.035 4.099.893
Totaal vorderingen op openbare lichamen
10.932.744
5.136.927
Overige vorderingen voorziening oninbaar
247.024 -1.883
175.478 -2.235
Totaal overige vorderingen
245.141
173.243
11.177.885
5.310.170
Omschrijving
Totalen
Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen heeft betrekking op vorderingen op gemeenten binnen de regio Utrecht. Dit betreft onder meer afrekeningen van gemaakte huisvestingskosten, inwonerbijdrage, inspecties en afwikkeling van maatwerk. Daarnaast bevat het afrekeningen met andere GGD-en. Uitzetting in ‘s Rijks Schatkist Per 31 december 2021 heeft GGDrU een bedrag van € 9.800.000 bij het Rijk uitstaan. Het bedrag dat de GGDrU gemiddeld per kwartaal mag aanhouden op haar gezamenlijke bankrekeningen wordt berekend door een vastgesteld percentage van het begrotingstotaal (drempelbedrag). Het resterende saldo wordt ondergebracht bij het Rijk. Dagelijks wordt gecontroleerd of het drempelbedrag wordt overschreden. Het percentage voor het eerste halfjaar is 0,75%. Per 1 juli 2021 is deze gewijzigd in 2% van het begrotingstotaal.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 72
Saldotoets Schatkistbankieren per kwartaal Gemiddeld saldo Saldo banken kwartaal 1 Saldo banken kwartaal 2 Saldo banken kwartaal 3 Saldo banken kwartaal 4
623.643 363.375 918.270 2.377.029
Drempel Schatkistbankieren 1e halfjaar Drempel Schatkistbankieren 2e halfjaar
1.781.370 4.750.320
Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1
dagen dagen jaar
25% 50% 90%
Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Liquide middelen Saldo 31 December 2021
Saldo 31 December 2020
Kassaldi Banksaldi
6.055 175.819
5.562 234.339
Totalen
181.874
239.901
Saldo 31 December 2021
Saldo 31 December 2020
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Kruisposten
937.533 30.713.193 25
665.420 24.738.343 -
Totalen
31.650.750
25.403.762
van Europese en Nederandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - van het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen
29.908.011
21.142.599
25.274.442 4.633.569
20.594.908 547.692
- overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren
1.742.740
4.261.163
31.650.750
25.403.762
Omschrijving
Overlopende activa Overlopende activa
Omschrijving
Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreft vooruitbetaalde kosten voor € 937.533. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2021 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2022.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 73
Nog te ontvangen bedragen Het hoge saldo wordt veroorzaakt met name door kosten m.b.t. Covid 19, welke bij het RIVM €2.663.952, het VWS €22.560.227 en Unique al deels gedeclareerd zijn en nog deels gedeclareerd moeten worden en een nog te ontvangen staffelkorting voor inzet uitzendkrachten €718.179. Verder is opgenomen het netto saldo van de, in 2022 aan de coöperatie GGiD Coöperatief U.A., over te dragen ontwikkelkosten van het nieuwe digitaal dossier GGiD ad €4.003.530.
Nadere opbouw hiervan is: Coöperatie GGDrU
GGD HN
GGD Twente
GGiD programmadeel Advisering Cooperatie Inzet implementatie 2021 koppelingsmanager 2021 Programmadeel 2017 Programmadeel 2018 Programmadeel 2019 Programmadeel 2020 kwaliteitsreview 2021
139.325 857.628 63.256 503.303 814.187 787.105 1.017.569 11.435 4.193.809
139.325
139.325
285.876 21.085 167.768 271.396 262.368 339.190 3.812 1.351.494
285.876 21.085 167.768 271.396 262.368 339.190 3.812 1.351.494
285.876 21.085 167.768 271.396 262.368 339.190 3.812 1.351.494
GGiD bouwkosten Finalist
5.431.337
1.810.446
1.810.446
1.810.446
totaal kosten
9.625.146
3.161.940
3.161.940
3.161.940
ontvangen overige deelnemers Totaal over te dragen
-5.621.616 4.003.530
- -2.810.808 3.161.940 351.132
-2.810.808 351.132
139.325
Kruisposten Kruisposten betreffen vooral transacties tussen kas en bank en komen voort uit het betalen met de pinautomaten en de afstorting van gelden naar de bank.
Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 74
De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Saldo 1 januari 2021 Het Rijk Belastingdienst RIVM RVO SBOH VWS ZonMw Overige Nederlandse overheidslichamen Amersfoort Baarn Bunnik Bunschoten Cooperatie GGiD De Bilt De Ronde Venen Eemnes GGD Amsterdam GGD Flevoland GGD Hollands Noorden GGD Twente GGDGHOR Houten IJsselstein Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein Oudewater PGVN Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist Totaal Europese en Nederlandse nog te ontvangen voorschotbedragen
29.543 10.914.565 10.000 65.380 9.575.420
Toevoegingen
8.554 4.303.762
189.417.337 2.166
Ontvangen bedragen
12.554.374 65.380 176.432.531
Saldo 31 december 2021
38.097 2.663.952 10.000 22.560.227 2.166
29.203 7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 73.001 98 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 247 5.566 1.929
27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.411 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.112 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.230 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715
29.203 7.608 38 144.626 144.626 48.755 1.907 11.147 198 6.506 296 72.973 98 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 247 5.566 1.929
27.157 3.693 849 6.550 4.003.530 1.050 7.178 32.010 25.293 64.576 64.576 96.155 4.300 6.743 7.765 12.562 1.484 4.484 3.172 73.257 897 13.428 72.938 1.662 18.779 1.720 35.845 34.741 1.623 837 4.715
21.142.599
198.365.678
189.600.266
29.908.011
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 75
4.3
Reserves
Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 3.8 van de jaarrekening is ook al uitgebreid op de mutaties van de reserves ingegaan. Reserves Saldo 1 Januari 2021
Bestemming resultaat 2020
Omschrijving A. Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Risicofonds Inspecties THZ
2.455.516 143.000
564.621
Totaal algemene reserves
2.598.516
564.621
DDJGZ (GGID) Monitor Garantiesalarissen gemeente Utrecht Ombuigingsplan JGZ Frictiekosten JGZ medewerkers Versterking AVG Thuiswerkfaciliteiten
81.490 157.844 40.627 -
144.135 42.314 212.000 449.193 277.000 575.000
Totaal bestemmingsreserves
279.961
1.699.642
-
Gerealiseerd resultaat
2.264.263
-2.264.263
564.585
Totaal generaal
5.142.740
Omschrijving
Bestemming resultaat 2021
-
Overige toevoeging
-
Onttrekking
Saldo 31 December 2021
-570.934
2.449.203 143.000
-570.934
2.592.203
-144.135 -42.314 -21.700 -212.000 -48.846 -19.703 -575.000
40.000 59.790 558.191 20.924 277.000 -
-1.063.698
955.905
B. Bestemmingsreserves
-
40.000
564.585
40.000
564.585 40.000
-1.634.632
4.112.693
Onder “Bestemming resultaat 2021” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “Bestemming resultaat 2020” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een korte toelichting: Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de geactualiseerde nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. In 2021 heeft conform resultaatsbestemming 2020 een storting in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid van €564.621 plaatsgevonden. In 2021 hebben de volgende onttrekkingen in de algemene reserve plaatsgevonden ten gunste van de exploitatie: €37.500 ten behoeve van de Health Hub, €56.378 tbv project Sharepoint (digitaal werken), €15.730 tbv project Uitvoering IT-audit AVG en €56.326 tbv project Website. Verder is conform Ombuigingenplan in 2021 een bedrag van €405.000 onttrokken uit de algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2021 €2.592.203. Hiervan heeft een bedrag van €143.000 betrekking op de taak ‘Inspecties THZ’.
Jaarstukken 2021 GGD regio Utrecht – maart 2022
Pagina 76
Bestemmingsreserves GGID De bestemmingsreserve GGID is onder meer bedoeld ter dekking van de kosten voor de aanbesteding GGID. Naast de toevoeging van €144.135 (conform de resultaatbestemming 2020) aan deze bestemmingsreserve, is tevens een (begroot) bedrag van €144.135 conform het Ombuigingenplan aan deze reserve onttrokken in 2021 ter dekking van (niet te activeren) programma- en projectkosten voor de aanbesteding van een nieuw GGID (op weg naar GGD dossier). Per 31 december 2021 bedraagt het saldo €0. Monitor Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2021 is ten laste van de exploitatie een storting van €40.000 gedaan. Daarnaast heeft in 2021 een begrote onttrekking van €42.314 plaatsgevonden ter dekking van het restant van de kosten van de uitvoering van de monitor volwassenen en senioren die voor het merendeel in 2020 had plaatsgevonden. Per 31 december 2021 bedraagt het saldo €40.000. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht.
Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van €190.000. De garantiekosten over 2021 bedragen €21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2021 van €59.790. Ombuigingsplan Ten behoeve van de dekking van de benodigde intensiveringen bij GGDrU is een ombuigingsplan opgesteld en periodiek geactualiseerd. In dit ombuigingsplan is een voorstel opgenomen over de dekking van de intensiveringen. In 2021 heeft een begrote onttrekking van €212.000 plaatsgevonden ter dekking van deze kosten. Per 31 december 2021 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve €0. Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Naast de toevoeging van €449.193 in de bestemmingsreserve JGZ (conform de resultaatbestemming 2020) is een bedrag van €48.846 aan deze reserve onttrokken. De reserve heeft per 31 december 2021 een saldo van €558.191.