273895 Jaarstukken 2020 rvs OUD
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL Zaaknummer
273895
Onderwerp
Jaarstukken 2020
Besluit in raad
7 juli 2021
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Prakke
Naam steller
Erik van Loon
Status / Vertrouwelijkheid
Openbaar
Voorgestelde beslispunten: 1. De jaarstukken 2020 zowel tekstueel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het negatieve gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2020 (nà bestemming) van € 572.272 ten laste te brengen van de algemene reserve. Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2020 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Het jaar 2020 stond vooral in het teken van Covid-19. Veel is gedaan om de eerste klappen voor de samenleving op te vangen. Contacten zijn hiertoe geïntensiveerd. Door de Covid is ook de dienstverlening versneld gedigitaliseerd en heeft het plaatsonafhankelijk werken een versnelling meegekregen. Paleis Soestdijk was dit jaar een belangrijk dossier. De gemeenteraad heeft het voorontwerp bestemmingsplan voor inspraak vrijgegeven. Hiermee is het opknappen van het paleis weer een stap dichterbij gekomen. Ook op het gebied van duurzaamheid zijn belangrijke stappen gezet. De concept-RES is vastgesteld en mede dankzij onze partners zijn veel woningen verduurzaamd. Naast de inhoudelijke verantwoording betreft het ook een financiële verantwoording. Het financiële resultaat is € 572.272 negatief. Dit negatieve resultaat wordt veroorzaakt door diverse financiële posten met voor- en nadelen. Op pagina 163 van het boekwerk staat een overzicht met de grotere afwijkingen.
De meest in het oog springende post is de overschrijding in het sociaal domein. Het blijkt dat de regionale verevening voor de zware jeugdzorg een materiële wissel trekt op de financiën van de gemeente Baarn. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten laste te brengen van de Algemene Reserve. Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben. De jaarrekening betreft
1
alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (nà bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente. De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 15 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten ter beoordeling. Beoogd resultaat 1. Verantwoording afleggen aan de raad. Met de vaststelling van de jaarstukken 2020 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt (cf art 199 Gemw) décharge verleend aan het college van B&W over het door hen gevoerde bestuur in 2020; 2. Tweede doel is het tijdig aanleveren van de jaarstukken aan Gedeputeerde Staten en de SiSa verklaring aan het CBS.
Argumenten Ad 1 Jaarrekening en saldo Het saldo wordt onderscheiden in een saldo van baten en lasten vóór bestemming (saldo zonder mutaties van de reserves) en het gerealiseerde resultaat nà bestemming (saldo met mutaties van de reserves). In het saldo vóór bestemming zijn wel alle mutaties in de voorzieningen verwerkt. Bij deze jaarrekening kan ook onderscheid gemaakt worden tussen baten en lasten van de begrote reguliere exploitatie, op basis van de begroting 2020, en de baten en lasten ten gevolge van de coronacrisis in 2020. Covid-19 heeft niet alleen de (Baarnse) samenleving geraakt maar ook de gemeentelijke financiën zijn in 2020 beïnvloed. Het jaar is begonnen met de vastgestelde primitieve begroting (peildatum 1 januari 2020) van € 57.500.000 aan lasten en € 56.036.000 aan baten met een saldo van baten en lasten van € 1.464.006 negatief. Door begrote onttrekkingen uit de reserves is het resultaat € 26.327 positief. De gewijzigde begroting (peildatum 31 december 2020) en de jaarrekening geven respectievelijk € 42.174 negatief en € 572.272 negatief. Tabel 1: baten en lasten primitieve begroting en jaarrekening 2020 Programma's totaal
Rekening Begroting 2020 2019 Primitief
Overzicht van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten
Rekening 2020
Afwijking
Gewijzigd
62.894 -58.443
57.500 -56.036
62.600 -61.362
66.129 -64.655
3.529 -3.293
4.451
1.464
1.238
1.474
236
19 -1.807
0 -1.490
11.785 -12.980
11.785 -12.687
0 293
2.663
-26
43
572
529
Mutaties reserves Storting in reserves Onttrekking uit reserves Gerealiseerd resultaat nà bestemming Bedragen x € 1.000,-
Zoals te zien is, is de begroting gedurende 2020 significant gewijzigd. De lasten stijgen met € 8.629.000 en de baten stijgen met € 8.619.000. De stijging is te verdelen in enerzijds covid-19 baten en lasten van Rijkswege en
2
gemeentelijke covid-19 financiële maatregelen anderzijds. Bij de lasten zijn de ontvangen baten van Rijkswege ingezet en de reguliere lasten zijn hier en daar ook gestegen. Bij de baten is een stijging te benoemen van Rijkswege (Tozo ed) en een daling van reguliere gemeentelijke baten (niet opgelegde inkomsten van precario, toeristenbelasting, huurpenningen, marktgelden, dividend BNG en Vitens, ed). Tabel 2: baten en lasten regulier versus covid-19
Rekeningpost
Rekening
Lasten Baten Saldo van baten en lasten
Totaal
Regulier
Covid-19
66.129 -64.655
59.577 -58.273
6.552 -6.382
1.474
1.304
170
Bedragen x € 1.000,-
Analyse resultaat jaarrekening 2020 op hoofdlijnen Samenvattend overzicht van baten en lasten Programma's totaal
Rekening Begroting 2020 2019 Primitief
Overzicht van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten
Rekening 2020
Afwijking
Gewijzigd
62.894 -58.443
57.500 -56.036
62.600 -61.362
66.129 -64.655
3.529 -3.293
4.451
1.464
1.238
1.474
236
19 -1.807
0 -1.490
11.785 -12.980
11.785 -12.687
0 293
2.663
-26
43
572
529
Mutaties reserves Storting in reserves Onttrekking uit reserves Gerealiseerd resultaat nà bestemming Bedragen x € 1.000,-
De jaarrekening 2020 sluit met een saldo van baten en lasten vóór bestemming van € 1.474.922 nadelig (€ 235.989 nadeliger dan de gewijzigde begroting) en een gerealiseerd resultaat nà bestemming van € 572.272 nadelig. Dit nadelige resultaat komt ten laste van de algemene reserve via resultaatbestemming. Ad 2 Aanlevering aan de provincie, CBS en Min van BZK Voor het financieel toezicht worden begroting en jaarrekening aangeleverd aan Gedeputeerde Staten. Zij beoordelen de P&C stukken en geven een toezichtsbeslissing. Eén van de eisen is een tijdige aanlevering; voor de begroting is dat 15 november in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar en voor de jaarrekening is dat 15 juli volgend op het betreffende begrotingsjaar. Het niet halen van deze inzendtermijnen kan reden zijn voor Gedeputeerde Staten preventief toezicht in te stellen. Het CBS gebruikt de P&C stukken voor de statistieken en de nationale rekeningen. Tijdige aanlevering is hiervoor een eis. Het Min van BZK gebruikt de P&C stukken voor een actualisering van de verdeelmaatstaven in het gemeentefonds.
3
Accountantscontrole De accountant controleert conform art 213 Gemw de jaarrekening op getrouwheid van de cijfers en de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten en lasten en de balansmutaties. De accountantscontrole is nog niet afgerond i.v.m. de regionale inkoop via Amersfoort. Zodra de accountantsverklaring ontvangen is, wordt deze toegevoegd aan het raadsvoorstel.
Financiële risico's Zie risicobeschrijving in de paragraaf risicobeheersing van de Jaarrekening en Jaarverslag 2020. Kosten, baten en dekking Niet van toepassing Aanpak / Uitvoering Niet van toepassing Duurzaamheid De uitgangspunten van duurzaam financieel beleid zijn van toepassing. Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemw). Van de terinzagelegging en de verkrijgbaarstelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving.
Evaluatie Niet van toepassing
Burgemeester en wethouders van Baarn,
drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris
4
M.A. Röell burgemeester
Bijlagen:
1. Jaarstukken 2020 2. Accountantsverklaring (wordt nagestuurd)
5