273895 Jaarstukken 2020 rvs GEWIJZIGD NA AUDITCIE

RAADSVOORSTEL

GEWIJZIGD

Zaaknummer Onderwerp Besluit in raad Portefeuillehouder(s)

273895 Jaarstukken 2020 7 juli 2021 Wethouder Prakke

Naam steller Status / Vertrouwelijkheid

Rob Rutten Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De Jaarstukken 2020, inclusief de wijzigingen benoemd in het erratum bij de jaarrekening 2020, zowel tekstueel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het negatieve gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2020 nà bestemming van € 387.697 ten laste te brengen van de algemene reserve.

Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2020 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Naast de inhoudelijke verantwoording betreft het ook een financiële verantwoording. Het financiële resultaat is € 387.697 negatief. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten laste te brengen van de Algemene Reserve. Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben. De jaarrekening betreft alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (nà bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente. De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 15 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten ter beoordeling. Beoogd resultaat 1. Verantwoording af te leggen aan de Raad. Met de vaststelling van de jaarstukken 2020 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt (conform art 199 Gemw) décharge verleend aan het college van B&W over het door hen gevoerde bestuur in 2020; 2. Tweede doel is het tijdig aanleveren van de jaarstukken aan Gedeputeerde Staten en de SiSa verklaring aan het CBS.

1

Argumenten Ad 1 Jaarrekening en saldo Het saldo wordt onderscheiden in een saldo van baten en lasten vóór bestemming (saldo zonder mutaties van de reserves) en het gerealiseerde resultaat nà bestemming (saldo met mutaties van de reserves). In het saldo vóór bestemming zijn wel alle mutaties in de voorzieningen verwerkt. Bij deze jaarrekening kan ook onderscheid gemaakt worden tussen baten en lasten van de begrote reguliere exploitatie, op basis van de begroting 2020, en de baten en lasten ten gevolge van de coronacrisis in 2020. Covid-19 heeft niet alleen de (Baarnse) samenleving geraakt maar ook de gemeentelijke financiën zijn in 2020 beïnvloed. Het jaar is begonnen met de vastgestelde primitieve begroting (peildatum 1 januari 2020) van € 57.500.000 aan lasten en € 56.036.000 aan baten met een saldo van baten en lasten van € 1.464.006 negatief. Door begrote onttrekkingen uit de reserves is het resultaat € 26.327 positief. De gewijzigde begroting (peildatum 31 december 2020) en de jaarrekening geven respectievelijk € 42.174 negatief en € 387.697 negatief. Tabel 1: baten en lasten primitieve begroting en jaarrekening 2020

Programma's totaal

Rekening Begroting 2020 2019 Primitief

Overzicht van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Rekening 2020

Afwijking

Gewijzigd

62.894 -58.443

57.500 -56.036

62.600 -61.362

65.987 -64.697

3.387 -3.335

4.451

1.464

1.238

1.290

52

19 -1.807

0 -1.490

11.785 -12.980

11.785 -12.687

0 293

2.663

-26

43

388

345

Mutaties reserves Storting in reserves Onttrekking uit reserves Gerealiseerd resultaat nà bestemming Bedragen x € 1.000,-

Zoals te zien is, is de begroting gedurende 2020 significant gewijzigd. De lasten stijgen met € 8.487.000 en de baten stijgen met € 8.661.000. De stijging is te verdelen in enerzijds covid-19 baten en lasten van Rijkswege en gemeentelijke covid-19 financiële maatregelen anderzijds. Bij de lasten zijn de ontvangen baten van Rijkswege ingezet en de reguliere lasten zijn hier en daar ook gestegen. Bij de baten is een stijging te benoemen van Rijkswege (Tozo ed) en een daling van reguliere gemeentelijke baten (niet opgelegde inkomsten van precario, toeristenbelasting, huurpenningen, marktgelden, dividend BNG en Vitens, ed). Tabel 2: baten en lasten regulier versus covid-19

Rekeningpost Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Rekening Totaal

Regulier

Covid-19

66.129 -64.655

59.577 -58.273

6.552 -6.382

1.474

1.304

170

Bedragen x € 1.000,-

2

Analyse resultaat jaarrekening 2020 op hoofdlijnen Samenvattend overzicht van baten en lasten Programma's totaal

Rekening Begroting 2020 2019 Primitief

Overzicht van baten en lasten Lasten Baten

Rekening 2020

Afwijking

Gewijzigd

62.894 -58.443

57.500 -56.036

62.600 -61.362

65.987 -64.697

3.387 -3.335

4.451

1.464

1.238

1.290

52

19 -1.807

0 -1.490

11.785 -12.980

11.785 -12.687

0 293

2.663

-26

43

388

345

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Storting in reserves Onttrekking uit reserves Gerealiseerd resultaat nà bestemming Bedragen x € 1.000,-

De jaarrekening 2020 sluit met een saldo van baten en lasten vóór bestemming van € 1.290.346,95 nadelig (€ 52.347 nadeliger dan de gewijzigde begroting) en een gerealiseerd resultaat nà bestemming van € 387.697 nadelig. Dit nadelige resultaat komt ten laste van de algemene reserve via resultaatbestemming. Ad 2 Aanlevering aan de provincie, CBS en Min van BZK Voor het financieel toezicht worden begroting en jaarrekening aangeleverd aan Gedeputeerde Staten. Zij beoordelen de P&C stukken en geven een toezichtsbeslissing. Eén van de eisen is een tijdige aanlevering; voor de begroting is dat 15 november in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar en voor de jaarrekening is dat 15 juli volgend op het betreffende begrotingsjaar. Het niet halen van deze inzendtermijnen kan reden zijn voor Gedeputeerde Staten preventief toezicht in te stellen. Het CBS gebruikt de P&C stukken voor de statistieken en de nationale rekeningen. Tijdige aanlevering is hiervoor een eis. Het Ministerie van BZK gebruikt de P&C stukken voor een actualisering van de verdeelmaatstaven in het gemeentefonds. Accountantscontrole De accountant heeft conform art. 213 Gemw de jaarrekening gecontroleerd op getrouwheid van de cijfers en de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten en lasten en de balansmutaties.

Op basis van zijn bevindingen zijn enige kleine correcties doorgevoerd in de balansopstelling zonder saldo-effect. Het betrof de presentatie van de cijfers; de cijfers waren wel getrouw. Na aanlevering van de verklaringen door Amersfoort en de uitvoeringsorganisatie BBS heeft de accountant een goedkeurende verklaring en het verslag van bevindingen afgegeven. Risico's Zie risicobeschrijving bij de Jaarrekening en Jaarverslag 2019. Aanpak / Uitvoering Niet van toepassing

3

Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemw). Van de terinzagelegging en de verkrijgbaarstelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Evaluatie Niet van toepassing. Kosten, baten en dekking Het negatief gerealiseerd resultaat van € 387.697 wordt via resultaatbestemming onttrokken uit de algemene reserve.

Bijlagen: 273895 Jaarstukken 2020 bijlage 1 Jaarstukken 2020 273895 Jaarstukken 2020 bijlage 2 Erratum Jaarrekening 2020 273895 Jaarstukken 2020 bijlage 3 Accountantsverslag + Controleverklaring

4