270300 Jaarrekening 2020 BBS bijlage 1 Jaarverslag BBS 2020
Tekst van het document
Vlottende Activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar In de balans zijn twee soorten vorderingen opgenomen: vorderingen uit hoofde van de openbare taak; uitzetting van de gelden in de rijksschatkist (schatkistbankieren). De vorderingen worden tegen nominale waarde opgenomen. Opmerking De bedragen in de jaarrekening worden afgerond op € 1.000. Hierdoor kan de som der delen afwijken van de vermelde totalen.
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
37
10.2 Staat van Baten en Lasten
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
38
10.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De afwijkingen zijn toegelicht in de programma’s. Programma 1: Programma 2: Programma 3: Programma 4:
pagina 10 pagina 14 pagina 16 pagina 18
10.4 Overzicht incidentele baten en lasten In de programma’s hiervoor is al op diverse plaatsen aangegeven dat er sprake was van afwijkingen. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot. De vergelijking geeft ook inzicht in wat alsnog als een incidentele bate dan wel last geldt bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers na einde van het begrotingsjaar. We presenteren dit overzicht alleen voor de uitvoeringkosten en niet voor producten als levensonderhoud BBZ en Bijzondere bijstand. Deze uitgaven zijn conjunctuurgevoelig en schommelen jaarlijks. Overzicht incidentele lasten Programma 1 Uitvoeringskosten Tozo Tozo
€ 780.000 € 1.154.000
Programma 2 Geen
€
0
Programma 3 Extra inhuur sociale teams
€
67.000
nadeel
Programma 4 Uitvoeringsbudgetten ondersteuning Meerkosten dienstverleningsovereenkomst
€
63.000
nadeel
nadeel nadeel
Baten zijn niet van toepassing omdat het eenmalige tekort wordt aangevuld met de bijdrage. Indien de lasten hoger zijn dan de begroting dan zullen de baten ook toenemen en andersom. 10.5 Begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden conform de BBV in dit hoofdstuk de overschrijdingen gemeld op programmaniveau. De overschrijding doet zich voor, als de lasten hoger zijn dan opgenomen in de begroting (inclusief de wijzigingen).
Programma Bedragen x €1.000
Start begroting 2020
Begr. wijziging 2020
Totaal begroting 2020
Rekening 2020
Saldo 2020
Participatie
1.494
-103
1.392
1.413
-21
Zorgadministratie en Sociale teams
3.886
220
4.106
4.169
-63
Ondersteuning
2.641
262
2.903
2.969
-66
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
39
Deze begrotingsoverschrijdingen worden veroorzaakt door meer uitgaven die binnen het voor het programma geldende beleid zijn gemaakt, voornamelijk ontstaan in het laatste kwartaal van 2020. In programma 2 zijn de uitgaven op re-integratie hoger dan begroot. Deze hogere uitgaven hebben te maken met het feit dat we begin 2020 een groot deel van onze re-integratie uitbesteedden aan derden. In de zomerrapportage bent u erover geïnformeerd dat we hier mensen voor in dienst hebben genomen. De dekking van deze formatie zit volledig in programma 1. In programma 3: het tekort wordt veroorzaakt door hogere inhuur dan verwacht bij de sociale teams in het laatste kwartaal. Programma 4: Bij het opstellen van de zomernota zijn we ervanuit gegaan dat er voldoende budget was om het begeleidingstraject te kunnen financieren. Deze veronderstelling was echter niet juist omdat de dienstverleningsbijdrage 63k hoger is uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de zomernota was dit al bekend, maar we hebben het per abuis niet meegenomen in de cijfers. Pas bij afrekening in december kwam deze omissie aan het licht. 10.6 Balans per 31 december 2020 Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000) ACTIVA
31-12-20
31-12-19 PASSIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa
0
0
Materiële vaste activa
0
0
31-12-20
31-12-19
Vaste Passiva Reserves algemene reserve bestemmingsreserves
0 0 0
0 0 0
Gerealiseerd resultaat
0
0
Voorzieningen
0
0
Financiële vaste activa
0
0
Vaste schulden
0
0
Totaal vaste activa
0
0
Totaal vaste passiva
0
0
Vlottende activa Voorraden
0
0
2.205
1.071
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vlottende passiva
1.825
Netto vlottende schulden met een rentetypische 1.588 looptijd < 1 jaar
Liquide middelen
151
85
Overlopende activa
1.883
1.017
Overlopende passiva
1.654
1.619
Totaal vlottende activa
3.859
2.689
Totaal vlottende passiva
3.859
2.689
Totaal activa
3.859
2.689
Totaal passiva
3.859
2.689
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
40
10.7 Toelichting op de balans Gebeurtenissen na balansdatum Hoewel het COVID-19-virus op het moment van schrijven nog niet onder controle is, is de verwachting dat de meeste inwoners in 2021 gevaccineerd zullen worden, en dat de pandemie daarmee langzamerhand uit zal doven. De overheid heeft diverse noodpakketten beschikbaar gesteld om bedrijven financieel te ondersteunen. Voor BBS heeft dit als gevolg dat we in 2021 kredieten en TOZO- en TONK-gelden beschikbaar stellen. De omvang van de gelden zal naar alle waarschijnlijkheid veel lager zijn dan hetgeen in 2020 is uitgekeerd. Hoe de economie zich gaat herstellen is nog uiterst onzeker. Datzelfde geldt uiteraard ook voor het effect op de omvang van ons uitkeringsbestand. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn langlopende overeenkomsten waaruit één of meerdere verplichtingen voortvloeien. Hiertoe rekenen we ook de verplichtingen die slechts voor één jaar of minder zijn aangegaan, die in de loop van het jaar zijn ontstaan en per ultimo van dat jaar nog voortduren.
Dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Soest voor de huisvesting en ondersteunende taken. De contractwaarde is € 1,477 miljoen en het contract wordt jaarlijks verlengd. Looptijd tot 1 januari 2022.
Overeenkomst voor de verantwoording gezamenlijke Regionale Inkoop Sociaal Domein 2018 van Uitvoeringsorganisatie BBS en Gemeente Amersfoort. Looptijd tot 1 januari 2022, contractwaarde is € 19.000.
In de jaarrekening 2017 hebben we voor het eerst melding gedaan van de BTWproblematiek. We zijn in gesprek met de belastingdienst om helder te krijgen of we voor bepaalde activiteiten BTW-plichtig is. Bij het opstellen van het jaarverslag 2020 is hierover via een emailwisseling een voor ons gunstige eerste uitspraak gedaan door de Belastingdienst en dat er geen BTW verschuldigd is op de afrekening van de dienstverlening op de sociale teams. Een officiële bevestiging hiervan is nog steeds niet ontvangen.
Zelfstandige ondernemers wiens onderneming hinder ondervindt van de Corona-crisis kunnen een aanvullende uitkering voor levensonderhoud en/of voor bedrijfskapitaal aanvragen (de zogenaamde Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers; Tozo). Op basis van de huidige aanvragen, gaan we er vanuit dat we op ongeveer 3500 aanvragen uitkomen voor de drie gemeentes samen over de periode tot 1-7-2021, de voorlopige einddatum. Het exacte aantal aanvragen en de hoogte van de uitkeringen is uiteraard lastig te voorspellen.
Alle bedragen zijn x € 1.000 in de tabellen!
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
41
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Deze worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar
31.12.2020
31.12.2019
877 206
1.063 0
741
525
1.825
1.588
Vordering op openbare lichamen Vordering op niet-openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Totaal
De belangrijkste vordering op openbare lichamen (> € 100.000) is BTW afrekening Baarn, Bunschoten en Soest € 852.005 Overige vorderingen < € 100.000 € 86.401 De belangrijkste vordering op niet-openbare lichamen (> € 100.000) is Terugvordering voorschotten TOZO-regeling € 145.000 Overige vorderingen < € 100.000 € 61.000
Schatkistbankieren: uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse beheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De omvang van de begroting Uitvoeringsorganisatie BBS is € 42,2 miljoen. Het minimale drempelbedrag is € 250.000. Onderstaande tabel is in euro’s, dus niet * € 1000,-. Kwartaal
Liquide middelen in euro's
1-1-2020 31-3-2020 30-6-2020 30-9-2020 31-12-2020
85.093 444.508 110.181 64.740 150.888
Het bedrag aan middelen dat buiten het schatkistbankieren is aangehouden per kwartaal zal minder dan € 250.000 zijn, omdat de rekening courant automatisch wordt afgeroomd naar € 150.000. Het schatkistbankieren is per 2 oktober 2017 in gegaan. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. De liquide middelen zijn opgenomen einde boekjaar 2020 en bestaan uit het saldo van de bankrekening die afgesloten is bij de BNG. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten Totaal
31.12.2020
31.12.2019
151 151
85 85
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
42
Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa Voorschotten uitkeringen Vorderingen deelnemende gemeenten minus voorschotten Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal De belangrijkste nog te ontvangen bedragen Afwikkeling zorgkosten – nog te ontvangen van Baarn Afwikkeling werk en inkomen – nog te ontvangen van Baarn Afwikkeling werk en inkomen – nog te ontvangen van Bunschoten
31.12.2020
31.12.2019
24 1.679
22 859
180
136
1.883
1.017
€ 769.134 € 328.371 € 581.504
Vlottende Passiva
Vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waard. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Betalingen onderweg Crediteuren Overige netto vlottende schulden Totaal
De belangrijkste vlottende schulden betalingen onderweg Werk en Inkomen betalingen onderweg Zorg
31.12.2020
31.12.2019
195 2.004 6 2.205
821 249 249 1.070
€ 178.782 € 16.296
Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Overlopende passiva Loonheffing BBS-uitkeringen Loonheffing BBS-personeel ZVW BBS-uitkeringen Pensioenen/IZA en overige loonkosten Nog te betalen deelnemende gemeenten minus voorschotten Nog te betalen overig Totaal
De belangrijkste nog te betalen bedragen Afwikkeling zorgkosten -nog te betalen aan Bunschoten Afwikkeling zorgkosten – nog te betalen aan Soest Afwikkeling werk en inkomen – nog te betalen aan Soest
31.12.2020 31.12.2019 319 131 508 625 115 70 127 110 446 429 139 254 1.654 1.620
€ 369.826 € 25.413 € 51.158
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
43
10.8 Wet normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest. Het voor Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 €201.000,-. Het algemeen bezoldigingsmaximum is van toepassing. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2020 bedragen x € 1
B. van der Schelde
J.Kool
Functiegegevens
Directeur UO BBS
Directeur UO BBS
[01/01] – [31/12]
[01/01] – [19/04]
1
1
Ja
Ja
106.796
31.779
17.304
5.781
124.100
37.560
201.000
60.410
n.v.t
n.v.t
124.100
37.560
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t
n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t
n.v.t
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Gegevens 2019
019
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
44
bedragen x € 1
B. van der Schelde
J.Kool
Functiegegevens
Directeur UO BBS
Directeur UO BBS
[15/06] – [31/12]
[01/01] – [31/12]
1
1
Ja
Ja
52.257
102.380
8.826
17.905
Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
61.084
120.285
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
106.301
194.000
Bezoldiging
61.084
120.285
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 bedragen x € 1
J.Kool
Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd
Directeur UO BBS 1 2020
Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
70.691
Individueel toepasselijk maximum
75.000
Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
70.691
Waarvan betaald in 2020
70.691
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
45
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Periode
Dhr. E. Jansma
Voorzitter
1-1-2020- 31-12-2020
Dhr. P. van Asselt
Bestuurslid
1-1-2020-31-12-2020
Mevr. L. van Aalst-Veldman
Bestuurslid
1-1-2020- 31-12-2020
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
46
10.9 Sisa
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
47
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
48
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
49
SZW
G4B
Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2 of 3 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Besteding (jaar T) levensonderhoud
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060308 Gemeente Baarn Tozo1 2 060313 Gemeente Bunschoten Tozo1 3 060342 Gemeente Soest Tozo1 4 060308 Gemeente Baarn Tozo2 5 060313 Gemeente Bunschoten Tozo2 6 060342 Gemeente Soest Tozo2 7 060308 Gemeente Baarn Tozo3 8 060313 Gemeente Bunschoten Tozo3 9 060342 Gemeente Soest Tozo3
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4B/09 542 305 1.065 120 49 253 83 36 176
Aard controle R Indicator: G4B/10 46 21 75 4 1 10 0 1 5
Aard controle R Indicator: G4B/11 € 47.402 € 25.063 € 129.772 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4B/12
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060308 Gemeente Baarn Tozo1 € 2.088.743 € 272.026 € 35.673 € 1.080 2 060313 Gemeente Bunschoten Tozo1 € 1.254.853 € 123.142 € 21.365 €0 3 060342 Gemeente Soest Tozo1 € 4.173.577 € 328.297 € 52.009 €0 4 060308 Gemeente Baarn Tozo2 € 565.584 € 81.256 € 20.401 €0 5 060313 Gemeente Bunschoten Tozo2 € 201.986 € 12.157 € 1.638 €0 6 060342 Gemeente Soest Tozo2 € 1.131.547 € 125.413 € 22.757 €0 7 060308 Gemeente Baarn Tozo3 € 245.225 € 30.371 € 1.059 €0 8 060313 Gemeente Bunschoten Tozo3 € 99.042 € 15.157 €0 €0 9 060342 Gemeente Soest Tozo3 € 593.614 € 30.471 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2 of 3) conform kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 keuzes gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2020 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
T: +31 (0)30 284 98 00 E: utrecht@bdo.nl www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Van Deventerlaan 101, 3528 AG Utrecht Nederland
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Baarn, Bunschoten en Soest
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Baarn, Bunschoten en Soest te Soest gecontroleerd. WIJ CONTROLEERDEN De jaarrekening bestaande uit: 1. het overzicht van baten en lasten over
2020 (pagina 38); 2. de balans per 31 december 2020 (pagina 40); 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving (pagina 37 en pagina 39 tot en met pagina 46) en andere toelichtingen (pagina 56 tot en met pagina 57); 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (pagina 47 tot en met pagina 49); en 5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (pagina 57).
ONS OORDEEL Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken op pagina 37 tot en met pagina 57 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Baarn, Bunschoten en Soest op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Naar ons oordeel zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader 2020 van 23 april 2021.
Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 april 2021 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Baarn, Bunschoten en Soest zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 436.020. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 22.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn.
2 | nieuwe perspectieven
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen (pagina 1 tot en met pagina 37); de bijlagen zoals opgenomen in de jaarstukken. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.
Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
3 | nieuwe perspectieven
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 april 2021, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s
dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
4 | nieuwe perspectieven
het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de
gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Utrecht, 26 april 2021 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g. drs. G.J. Verwoert RA
5 | nieuwe perspectieven
10.11 Voorstel tot resultaatbestemming Het resultaat over boekjaar 2020 is € 0. Er is geen sprake van eigen vermogen.
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
55
11. Bijlagen 11.1 Bijdrage deelnemers organisatiekosten Onderstaande tabel geeft een overzicht van de bijdragen van de gemeenten voor de personele inzet en het aandeel overhead per programma/ activiteit. Baarn
167
Soest
Totaal
Verdeling per 1/1/20
Cliënten
Schuldhulpverlening
Inbreng FTE
Sociale team
FTE
10
Zorgadministratie
FTE
2,6
Inkomen (cliënten)
Loonkosten
Participatie (cliënten)
Loonkosten
Schuldhulpverlening (FTE)
Loonkosten
Sociale team (FTE)
Loonkosten
833
Zorgadministratie (FTE)
Loonkosten Materiële kosten
169 15
13
36
64
Totaal Materiële kosten
185
156
426
767
143
63
259
464
218
96
395
708
109
48
198
355
38
38
Overige kosten ondersteuning
380
Bunschoten
689
1.236
1,5
1,5
9,5
21,67
41,17
2,2
6
10,8
654
287
1.186
2.128
309
136
560
1.005
112
112
787
1.782
3.402
143
391
703
Ondersteuning: Materiële kosten Materiële kosten Materiële Schuldhulpverlening (1,5/58,5FTE) kosten Sociale team (4,13/58,5TE)*FTE Materiële team kosten Zorgadministratie Materiële (10,8/58,5FTE)*team kosten Totaal Mat budgetten ondersteuning Inkomen (idem zie boven)
Inkomen (27,15/58,5) * cliënten) Arbeidsparticipatie (8,03/58,5)*cliënten)
25
24
55
104
66
55
151
272
418
223
837
1.478
Loonkosten
151
67
275
493
Arbeidsparticipatie
Loonkosten
76
33
138
247
Schuldhulpverlening
Loonkosten
26
26
Sociale team
Loonkosten
18
17
38
72
Zorgadministratie Totaal Personeelskosten ondersteuning
Loonkosten
46
39
105
189
291
155
582
1.028
2.832
1.807
5.743
10.383
Totaal bijdrage 2020
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
56
In de begroting wordt aangegeven welke bijdrage elke deelnemer verschuldigd is voor de uitvoering van de taken van BBS. Het bestuur stelt een bijdragebesluit op en legt daarin de verdeelsleutel per product vast, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar basis-, plus- en maatwerktaken. In het bijdragebesluit wordt ook bepaald in hoeverre en op welke wijze voorschotten in rekening worden gebracht. De kosten van de basis- en de maatwerktaken blijven gescheiden. De kosten van maatwerktaken worden in zijn geheel gedragen door de gemeente(n) die deze maatwerktaken afnemen. 11.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld De nieuwe BBV schrijft voor dat uitgaven en inkomsten worden gekoppeld aan taakvelden. Dit maakt ze vergelijkbaar met de uitgaven en inkomsten van andere gemeenten/gemeenschappelijke regelingen.
Bedragen * € 1000
De baten zijn inkomsten van derden.
Jaarverslag 2020 | Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest
57