265935 Jaarstukken 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting 2022 RMN bijlage 2 Aanbiedingsbrief concept jaarrekening 2020

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten

Ons kenmerk: Betreft: Bijlage: Datum:

U21-100/LO concept jaarrekening RMN 2020 2 (toelichting verwerking resultaat en concept jaarrekening RMN 2020) 9 april 2021

Geacht college en leden van de gemeenteraad,

In de vergadering van het dagelijks bestuur van RMN van 7 april jl. is de concept jaarrekening RMN 2020 behandeld. Langs deze weg bieden wij u deze concept jaarrekening RMN 2020 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Mocht u deze alsnog via de reguliere post wensen te ontvangen, dan horen wij dat graag. Vooruitlopend op de presentatie van het RMN jaarverslag, waarin de jaarrekening in gecomprimeerde vorm wordt opgenomen, wordt in bijgaand document de zogenaamde technische jaarrekening 2020 aangeboden ten behoeve van de gemeentelijke raadsprocedures. Accountantscontrole De controle van de accountant is nog niet afgerond. De bevindingen van de accountant worden, inclusief de verklaring, nagezonden aan de gemeenten. Resultaat Begin maart 2021 kwam RMN onverwacht met het signaal dat de jaarrekening van RMN over 2020 sluit met een tekort van € 675.700. Het negatieve resultaat op de bedrijfsvoering is grotendeels ontstaan als gevolg van inhuur van externen ter vervanging van medewerkers door ziekte en onvoldoende functioneren, het opstarten/uitvoeren van werk- naar werktrajecten, transitievergoedingen, WW-uitkeringen en juridische ondersteuning. Voor een uitgebreide toelichting op de oorzaken van dit tekort verwijzen wij u naar de eerdere raadsinformatiebrief over dit onderwerp, die vanuit uw eigen wethouder is verstuurd.

Het resultaat van de door RMN uitgevoerde taken voor de gemeenten uit de dienstverleningsovereenkomsten, vertonen nauwelijks afwijkingen ten opzichte van de ramingen, of zijn verklaarbaar uit aanvullende afspraken. Het is nog onduidelijk waarom de informatie over het bedrijfsvoeringsresultaat niet volledig en in samenhang aan het bestuur is aangeleverd. Het algemeen bestuur heeft met RMN afgesproken om dit door een onafhankelijke expert te laten onderzoeken. Dit onderzoek naar de financiële processen wordt uitgevoerd door een registeraccountant van een extern bureau, in samenwerking met een financieel adviseur van de gemeente Zeist. Eind april worden de resultaten hiervan verwacht en zullen wij de raden hierover informeren. Zoals aangegeven in de raadsinformatiebrief, kijkt het bestuur naar de mogelijkheden om de schade (deels) te herstellen, door diverse bezuinigingsmaatregelen in kaart te brengen.

Pagina 1

Verwerking resultaat De inschatting van de verdeling van het negatieve resultaat over de gemeenten, die eerder is verspreid, was berekend op basis van de verhouding van de onderlinge omzet (exclusief de additionele taken). Het negatief resultaat zal worden afgerekend conform het kostenallocatiemodel. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 1. Het aandeel van de gemeenten Baarn, Bunnik en IJsselstein wordt voor respectievelijk € 84.200,--, € 46.700 en € 112.000,-- apart gefactureerd. Het aandeel van de gemeente Nieuwegein wordt deels ( € 77.100,-- ) op de bij RMN voor Nieuwegein gelabelde reserve afgeboekt en deels (€ 37.100,-- ) apart gefactureerd. Het aandeel voor de gemeenten Soest en Zeist, respectievelijk € 123.400,-- en € 195.200,--, wordt op de bij RMN voor deze gemeenten gelabelde reserve afgeboekt. De totale lasten van RMN (verrekenbaar en niet-verrekenbaar) komen in 2020 uit op € 28.302.300,--, tegenover een gerealiseerde totale omzet voor verwerking van het resultaat van € 27.626.600,--. Voor zowel de lasten als de omzet was een bedrag van € 27.148.000,-- geraamd. Voor de deelnemende gemeenten is de voorlopige afrekening DVO opgemaakt en verwerkt in de jaarrekening. Corona RMN heeft in het boekjaar 2020 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het coronavirus.

De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations. Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk worden toegelaten op het recyclingstation waardoor lange wachtrijen kunnen ontstaan en de verkeersveiligheid soms in het geding kwam. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bij-plaatsingen tot gevolg. Om aan deze effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recyclingstations verruimd, zijn verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van grof afval. Ter ontlasting van de organisatie werd er in 2020 geen zomerinzameling GFT gereden. RMN verwacht haar activiteiten in 2021 te kunnen blijven voortzetten op basis van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken met de gemeenten.

De financiële impact van de coronacrisis tot op het moment van opmaken van de jaarrekening wordt op pagina 17 van de jaarrekening weergegeven. Deze kosten zijn afzonderlijk gefactureerd aan de betreffende gemeenten. Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de concept jaarrekening RMN 2020 vóór 2 juni 2021 te doen toekomen op het emailadres post@rmn.nl. De jaarrekening RMN 2020 zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks en algemeen bestuur van respectievelijk 16 juni en 7 juli 2020 worden vastgesteld. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,

W.D. (Wouter) Catsburg, voorzitter

Pagina 2

Bijlage 1: Toelichting verwerking resultaat Zie het onderstaande schema voor de berekening van het aandeel in het resultaat per gemeente conform kostenallocatiemodel. De werkwijze is als volgt: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

RMN maakt eerst de DVO afrekening van de basistaken per gemeente op. Dat is de omzet in kolom B. Daarna corrigeert RMN deze omzet met de verwerkingskosten zoals die in de DVO afrekening zijn te vinden. Dat resulteert in de omzet in kolom C. In kolom D staat de verdeelsleutel per gemeente op basis van de verhouding in de gecorrigeerde omzet uit kolom C. In kolom E staat het aandeel in het resultaat per gemeente. In de kolommen F en G wordt aangegeven hoe het aandeel in het resultaat per gemeente wordt verwerkt. Allereerst wordt nagegaan of er nog voldoende reserve aanwezig is. Indien er niet voldoende reserve meer aanwezig is zal het aandeel voor zover mogelijk ten laste gebracht worden op de reserve en het resterende gedeelte afzonderlijk in rekening worden gebracht bij de gemeente. Als er geen reserve meer is zal het aandeel afzonderlijk gefactureerd worden.

A

B DVO voor verwerking

C Omzet -/verwerkings-

resultaat

kosten

€ € Bunnik € IJsselstein Nieuwegein € € Soest € Zeist

2.689.700 1.726.900 3.854.800 4.614.100 4.291.100 6.824.500

€

24.001.100

Baarn

€ € € € € €

2.241.204 1.242.963 2.979.942 3.038.606 3.282.601 5.193.562

€ 17.978.878

D

F

E

G

H

Verwerking resultaat

Verdeelsleutel Te verdelen resultaat

T.l.v. reserve

Te verrekenen

€ € € € € €

84.200 46.700 112.000 114.200 123.400 195.200

€ € € € € €

77.100 123.400 195.200

€ € € € € €

84.200 46.700 112.000 37.100 -

Totaal € 84.200 € 46.700 € 112.000 € 114.200 € 123.400 € 195.200

100,00% €

675.700

€

395.700

€

280.000

€ 675.700

12,47% 6,91% 16,57% 16,90% 18,26% 28,89%

Pagina 3