Document · PDF

265935 Jaarstukken 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting 2022 RMN bijlage 1 Concept jaarrekening 2020

Besluit in de Raad 2 juni 2021, gemeente BaarnBij agendapunt: Jaarstukken 2020, begrotingswijziging 2021 en Begroting 2022 RMN14.944 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Financieel Jaarverslag 2020

Financieel Jaarverslag 2020 juni 2021

-- 1 --

Financieel Jaarverslag 2020

Inhoudsopgave

Pag.nr.

Jaarverslag 2020

Programmaverantwoording Paragrafen

4 7

Jaarrekening 2020

Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het overzicht van baten en lasten over 2020 Toelichting op overzicht van baten en lasten 2020 Incidentele baten en lasten 2020 De balans per 31 december 2020 Toelichting op de balans per 31 december 2020

21 28 29 45 46 49

Bijlagen Taakvelden

-- 2 --

Financieel Jaarverslag 2020

Jaarverslag 2020

-- 3 --

Financieel Jaarverslag 2020

Programmaverantwoording Toelichting op het Programma Wat willen we bereiken? Zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling van RMN is het doel van de organisatie het realiseren van effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardige en klantvriendelijke uitvoering van afvalbeheer en beheer van de openbare ruimte, waaronder reinigingstaken voor de deelnemende gemeenten. Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in dienstverleningsovereenkomsten die met de deelnemende gemeente afzonderlijk worden opgesteld: Programma 1 (Basistaken) - afvalbeheer (inzameling en beheer milieustraten); - straatreiniging (mechanisch en handvegen, verwijderen zwerfafval, onkruidbestrijding, reinigen hondenuitlaatstroken, prullenbakken legen); - kolkenreiniging; - gladheidbestrijding; - ongediertebestrijding; Programma 2 (Additionele taken) - groenbeheer (zwerfafval verwijderen in groen, schoffelen, maaien snoeien); - klein civieltechnisch onderhoud, beheer en instandhouding van straatmeubilair, borden, herstel bestrating; - overige werkzaamheden zoals graffiti en kauwgom verwijderen; - inzet op basis van afroep (klachten en meldingen). Wat mag het kosten? (in duizenden euro’s)

Programma:

Begroting 2020 voor wijziging Begroting 2020 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

Programma 1

23.427

24.004

24.863

25.258

-396

Programma 2

3.093

3.144

3.044

Totaal programma's

26.520

27.148

27.907

28.302

-396

396

Omschrijving

Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Algemene uitkeringen Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het geraamde versus gerealiseerde resultaat

-- 4 --

Realisatie 2020 Baten Lasten

Saldo

Financieel Jaarverslag 2020

Wat hebben we bereikt? Programma 1 basistaken Als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten werken wij op basis van de in de dienstverleningsovereenkomsten overeengekomen producten en diensten met gemeente aan het inzamelen van huishoudelijk afval en het schoonhouden en beheren van de openbare ruimte. Hierbij hebben wij circa 130.700 ton huishoudelijk afval bij bijna 250.000 inwoners in de deelnemende gemeenten ingezameld en daarmede gezorgd voor een schone leefomgeving en leveren wij een bijdrage aan de straathygiëne en aan het milieu door maximaal in te zetten op het scheiden van afval zodat afval gerecycled kan worden tot grondstoffen voor nieuwe producten. Daarnaast levert RMN door uitvoering van de overige opgedragen taken een bijdrage aan duurzame beheer en inrichting van de openbare ruimten. Hierbij wordt continu gewerkt aan het verbeteren van de milieuprestaties door toepassingen van de laatste principes van ISO 14001. Overzicht ingezameld huishoudelijk afval naar brandbaar materiaal en recyclebaar materiaal in tonnen. Totaal materiaal hergebruik/recycling

78.727

Restafval Grof afval Asbest Totaal materiaal verbranden/storten

46.518 5.362 89 51.969

Algemeen totaal

130.696

Percentage recycle

60%

Afvalinzameltaken * Met de scheiding van 60% van het ingezamelde afvalhebben we een bijdrage kunnen leveren op weg naar een circulaire economie * Ter bevordering van het grondstofscheidingsgedrag zijn recyclingcoaches ingezet ten behoeve van voorlichting en zichtcontrole Straatreinigingsactiviteiten * Het begaanbaar houden van hoofdwegen bij gladheid * Milieuvriendelijke beheersing van onkruid * Goede werking van de kolken door deze tijdig te legen * Schone straten door verwijdering van zwerfafval en mechanisch vegen * Exploitatie van 6 recyclingstations waar 27 á 28 grof afvalstromen gescheiden worden aangeboden en afgevoerd Projectrealisatie * In het kader van het programma van afval naar grondstoffen (VANG) zijn 148 ondergrondse containers bijgeplaatst of vernieuwd ter verbetering van het milieurendement * In Baarn is de invoering van de 4e minicontainer tbv PMD inzameling bij laagbouw afgerond en is in Zeist gestart met het uitzetten van de 4e minicontainer tbv PMD inzameling in Austerlitz * In Bunnik is het containermanagementsysteem ingevoerd, o.a.

ter bestrijding van illegaal aanbod van afval Communicatie en educatie * de RMN app is in een nieuw jasje gestoken om inwoners nog beter te voorzien van informatie over het scheiden en aanbieden van grondstoffen * RMN participeert in projecten mbt de afvalvrije ( of afvalarme) school en verzorgt de gescheiden afvoer van afval en grondstoffen * RMN organiseert excursies op het recyclingstation tbv basisschoolleerlingen * Medewerkers van RMN zijn gefilmd tijdens hun werk voor het kinderprogramma StoryZoo * Door middel van participatie in de E waste race wordt de inzameling van electrische apparaten gestimuleerd Duurzaamheid * Door middel van samenwerking met werkvoorzieningen bieden we ruimte voor werk aan mensen met afstand tot de arbeidsmarkt * Met de Regionale Sociale Dienst in Zeist werken we samen in het bieden van werkervaringsplekken voor nieuwe Nederlanders * RMN heeft inmiddels 760 zonnepanelen in gebruik en we wekken daarmee 40% van onze energiebehoefte zelf op * De verduurzaming van ons wagenpark door elektrisch en op groen gas aangedreven voertuigen draagt een wezenlijke bijdrage aan een schoner milieu door o.a. lagere CO2 belasting, minder verbruik primaire brandstoffen en minder geluidshinder

-- 5 --

Financieel Jaarverslag 2020

Programma 2 additionele taken Dit betreffen de nieuwe taken van RMN die liggen op het gebied van het beheer van het groen, verkeers- en straatmeubilair en verhardingen. Ambitieniveaus Voor de disciplines Groen, Meubilair en Verharding hanteert de gemeente IJsselstein een C-niveau als ambitieniveau. Voor de discipline Reiniging is een B-niveau het ambitieniveau. Meetresultaten In afbeelding 1 is inzichtelijk dat het onderhoudsgebied in 2020 een C-kwaliteit scoort.

Afbeelding 1: Totaalscore IJsselstein De beeldkwaliteit heeft een overschrijding van 12% ten opzichte van de afgesproken norm. Een overschrijding van 10% is toegestaan. Deze overschrijding is het gevolg van het feit dat het laatste half jaar diverse taken zijn verlegd vanwege uitvoering van diverse werkzaamheden ten behoeve van de corona maatregelen met het oog op de veiligheid in de openbare ruimte. Daarbij zijn tijdens de laatste metingen ook groenobjecten in de monitoring meegenomen die als niet meer beheersbaar zijn aangegeven op het te behalen beeldniveau. Dit betreft o.a. plantvakken die zodanig zijn gedateerd dat deze vervangen zouden moeten worden. Alleen in IJsselstein-Noord betreft dit 25 à 30% van de gemonitorde vakken. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die reeds in de aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de ontvangen vergoedingen. De uitkeringen van het Afvalfonds zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Voor 2020 is voor een totale waarde van € 385.077,- aan vergoedingen ontvangen. Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting tegen een tarief van 16,5%. In totaal is € 635,- te betalen aan vennootschapsbelasting.

De aanslag voor 2019 bedraagt € 690,- en is conform aangifte opgelegd.

-- 6 --

Financieel Jaarverslag 2020

Paragrafen Besluit Begroting en Verantwoording Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen overheidsorganen in de begroting en de jaarstukken een aantal verplichte paragrafen op te nemen. Dit betreft de volgende paragrafen: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid De paragrafen 1 en 7 zijn niet van toepassing voor RMN. 2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsbedrijf Midden Nederland om niet structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen weerstandscapaciteit en ongedekte risico’s en is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van RMN voor het verslagjaar maar ook voor de meerjarenraming. 2.1.1. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt berekend uit de posten: algemene reserve, bestemmingsreserve, de stille reserves en het gerealiseerde resultaat en bedraagt ultimo 2020 € 217.600 ,-. Voor de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit verwijzen wij u naar de ontwikkeling van de reserves bij de toelichting op de balans.

Het bestuur van RMN heeft bepaald dat volledige verrekening van de kosten plaatsvindt met de deelnemende gemeenten met uitzondering van benoemde kosten die ten laste van de reserve worden gebracht. Dit impliceert dat het weerstandsvermogen van RMN in de loop der tijd afneemt en de financiële risico's overgenomen worden door de deelnemende gemeenten. 2.1.2 Risico's Onderstaande risico’s zijn grotendeels afgedekt door het onderbrengen ervan bij solide verzekeraars en door het voeren van een gericht beleid om de risico’s te beperken. Door het negatieve bedrijfsresultaat neemt het eigen vermogen af waardoor de financiële risico's verschuiven naar de deelnemende gemeenten.

-- 7 --

Financieel Jaarverslag 2020

Risico

Kans

Impact

Beheersmaatregel

Productieve uren tractie Door het in bedrijf houden van afgeschreven materieel gemiddeld en de verduurzaming van het wagenpark ontstaat een groter risico op uitval en meer kosten van inhuur en onderhoud.

€

100.000 Tijdig overgaan tot vervanging van voertuigen, technisch goede afgeschreven voertuigen in reserve houden.

DVO contracten Indien gemeenten taken of delen van taken weghalen kan overcapaciteit aan productiemiddelen en boventalligheid van personeel ontstaan en onderdekking van de algemene kosten.

gemiddeld

niet te kwantificeren

In de desintegratieregeling is opgenomen dat RMN door de veroorzakende gemeente wordt gecompenseerd voor deze effecten.

Europese aanbesteding hoog De complexiteit van europese aanbestedingen zorgt voor een groot tijdbeslag op de inkopers en vergt en een hoge mate van deskundigheid van de inkopers. Dit brengt risico mee van te lange doorlooptijden en geen optimale vertaling van de behoefte naar het programma van eisen en onrechtmatige inkopen.

€

80.000 Inhuur externe begeleiding en verhogen deskundigheid van de budgethouders. Samenwerken met inkoopbureau Midden Nederland. Borgen middels een inkooptool.

€

60.000 Strategische samenwerking tussen IT partners bevorderen, opleiden key users, best practices toepassen en aan laten sluiten van IT op de business. Overstappen naar een meer geïntegreerd sturingssysteem.

IT hoog Het concept van waste insight waarbij meerdere leveranciers onderdelen van de geautomatiseerde processen leveren zorgt voor een complex IT systeem om te onderhouden waarbij leveranciers efficiënt dienen samen te werken om een goede werking van de systemen te garanderen.

-- 8 --

Financieel Jaarverslag 2020

Risico VANG

Kans

gemiddeld De implementatie van de voorgestelde VANG maatregelen zijn gebaseerd op ervaringscijfers uit de lande c.q. proefwijken in de gemeente die bij individuele (gedeeltelijke) invoering kunnen afwijken ten opzichte van de realiteit. Het managen (en de kosten) van een onvangrijke operatie als de invoering van VANG maatregelen wordt daarnaast sterk beïnvloed door goede en tijdige besluitvorming en koershouden (politieke wil) met betrekking tot het bijbehorende ingezette beleid.

Impact

Beheersmaatregel

€

120.000 Bevorderen adequate besluitvorming. Aanbieden complete scenario's voor de invoering van nieuw beleid. Projectbegeleiding optimaal inzetten. Aanbodgedrag van de inwoners beïnvloeden door het geven van voorlichting en de inzet van recyclingcoaches.

€

25.000 De administratie zodanig inrichten zodat de lasten en baten van de doelgroep goed geregistreerd kunnen worden alsmede afspraken maken over het financieren van de meerkosten.

€

150.000 Financiële middelen vrij maken voor begeleiding van medewerkers en actief inzetten op loopbaanontwikkeling. Inzetten van een ontwikkelteam om verbeteracties door te voeren.

Participatiewet Inzet van deze doelgroep vraagt om bijzondere begeleiding en aandacht. Er is een hoog risico op uitval. Het risico bestaat dat de begeleiding en ondersteuning ten koste gaat van de productiviteit van de medewerkers of een groot beslag legt op de staffuncties.

gemiddeld

Herinrichting organisatie De herinrichting van de organisatie vraagt om hoog doorontwikkeling van medewerkers. Hierbij spelen vragen van interne mobiliteit, leerbaarheid en motivatie een rol. Assessment en ontwikkeling van medewerkers zal deels uit de opleidingsbudgetten worden gefinancierd.

Flexibele schil De huidige krapte op de arbeidsmarkt leidt tot moeilijk in te huren gekwalificeerde uitzendkrachten waardoor de planning van de buitendienst onder druk komt te staan.

hoog

Een stijging Sturen op verlof, geven van van het werkgarantie aan uurtarief met 1 uitzendkrachten. euro leidt tot Verhouding vast en flex een nadeel van personeel aanpassen aan circa € 50.000,- de marktomstandigheden, binden van gekwalificeerd personeel.

Uitbesteden onderhoud De eigen werkplaats wordt in afgeslankte vorm hoog voortgezet, het reguliere onderhoud wordt aanbesteed. Het succes van de gekozen strategie hangt sterk af van een goede contractuele uitwerking en monitoring van de beheersafpraken met de contractpartijen.

€

-- 9 --

100.000 Goede afstemming tussen werkplaats en externe partijen. Contractmanager inzetten.

Financieel Jaarverslag 2020

Risico Verwerkingskosten

Kans

Impact

Beheersmaatregel

€

500.000 Aanbesteden en contracten met een langere looptijd aangaan. Doorberekenen van de tarieven aan de deelnemers.

laag

€

30.000 Extra aandacht schenken aan preventie en veiligheid op en rondom het recyclingstation.

Onzekerheid over de mate waarin de huidige bezetting laag in staat is de nieuwe werkwijze in de praktijk te brengen en onzekerheid m.b.t. de toepasbaarheid van de normen op de plaatselijke situatie.

€

30.000 Ontwikkelen van de medewerkers, trainen, begeleiden en monitoren van de prestaties en kwaliteit. Inzet van instrumenten om efficiënt te plannen en te sturen op resultaat.

€

200.000 Ziekteverzuimbeleid, PMO, re-integratie, passend werk.

€

70.000 Projectfinanciering opnemen in de opdracht. Afzonderlijke

hoog

€

100.000 Herinrichten, moderniseren administratie met snelle rapportagetools en uitbreiden capaciteit.

hoog

€

200.000 Aanpassen in de DVO en verwerken in de begroting.

gemiddeld

€

40.000 Certificeren volgens de nieuwe ISO normering. Werken met Management of Change procedures. Optimaal samenwerken met inkoopbureau IBMN.

Na afloop van de contractsduur kunnen door gewijzigde hoog marktomstandigheden de tarieven van de verwerkingsstromen aanzienlijk stijgen. Daarnaast kan overheidsbeleid leiden tot het opleggen van hogere heffingen op bepaalde afvalstromen.

Brandverzekering recyclingstations De risico's van brandschade op de recyclingstations kunnen niet meer ondergebracht worden bij verzekeraars.

Ontwikkelingstraject BOR

Langdurig ziekteverzuim Landurige uitval leidt tot extra kosten van inhuur.

gemiddeld

Projectfinanciering Risico dat projecten gefinancierd worden uit de lopende laag begroting. P&C cyclus Door verouderde inrichting van de administratieve systemen, arbeidsintensieve complexe processen in combinatie met toenemende werkdruk komt de P&C cyclus in de knel en de informatievoorziening. Klimaatverandering Klimaatverandering heeft verlenging van het onkruidseizoen tot gevolg. Wet- en regelgeving Risico dat wet- en regelgeving niet wordt nageleefd. Met name op gebieden van KAM en Europese aanbestedingen.

-- 10 --

Financieel Jaarverslag 2020

2.1.3 Kengetallen Verslag 2020

Begr. 2020.01

Verslag 2019

Netto schuldquote

57,59%

49,87%

50,32%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

57,59%

49,87%

50,32%

Solvabiliteitsratio

1,00%

5,68%

3,34%

Structurele exploitatieruimte

0,90%

0,00%

-0,94%

De deelnemende gemeenten staan garant voor de exploitatielasten en schulden van RMN. RMN heeft geen winststreven en rekent de kosten af met de gemeenten. De informatiewaarde van de kengetallen is daardoor gering.

2.1.4 Beleidsindicatoren: Fijn huishoudelijk restafval RMN gemeenten (kg per inwoner) Jaar

Baarn 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Bunnik 202 204 205 196 178 166 153 144

183 182 181 185 172 174 170 164

IJsselstein Nieuwegein Soest 218 228 213 225 214 220 201 223 199 214 199 209 191 204 199 216

Zeist 185 189 191 189 178 147 153 156

214 210 206 201 193 188 187 196

Nederland 210 206 200 189 174 172 163 NNB

Fijn huishoudelijk restafval 250

200

2013 2014

2015

150

2016

2017

100

2018 2019 50

2020

0 Baarn

Bunnik

IJsselstein

Nieuwegein

Soest

-- 11 --

Zeist

Financieel Jaarverslag 2020

3.1. Onderhoud kapitaalgoederen RMN zet veel kapitaalgoederen in, zoals huisvuilwagens, vrachtwagens, veegmachines en niet-gekentekend werkmaterieel. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is mede bepalend voor de prestaties in het verzorgingsgebied. De kwaliteit wordt gewaarborgd door tijdig en vakkundig uitgevoerd onderhoud. RMN streeft ernaar het onderhoud op een kwalitatief hoog peil te houden. Het onderhoud wordt hoofdzakelijk uitgevoerd door de eigen werkplaats. Omdat het onderhoud geen core business is, is er is voor gekozen om het onderhoud aan te besteden. Investeren in onderhoud is van belang voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, het voorkomt onnodige stilstand en de in het verzorgingsgebied behaalde prestaties zijn kwalitatief en kwantitatief van een hoger (constant) niveau. Daarnaast zijn de voertuigen samen met de buitendienstmedewerkers gezichtsbepalend voor RMN. Een goed verzorgd wagenpark draagt bij aan de veiligheid en vermindert de belasting van het milieu. Met het oog hierop wordt door RMN veel geïnvesteerd in het opleiden van het personeel om zuinig, veilig en verantwoord om te gaan met de aan hen toevertrouwde middelen. Het beleid van RMN is er opgericht om een optimale verhouding te vinden tussen enerzijds de hoogte van de kosten van onderhoud en anderzijds de kapitaallasten als gevolg van aanschaf van nieuwe voertuigen.

In het verslagjaar 2020 bedragen de hiermede gemoeide investeringen in nieuwe voertuigen € 2.171.400,- en de kapitaallasten € 1.583.700,-. 4.1 Financiering 4.1.1 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiële middelen mogen worden aangetrokken op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. De financiële middelen worden aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar. Voor 2020 bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% over het begrotingstotaal van € 27.148.000,- en komt daarmede uit op € 2.226.000,-. 4.1.2 Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de omzet bij aanvang van het jaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de omzet in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Renterisiconorm Renterisico (aflossingen en renteherzieningen) Het bij ministriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm (begrotingstotaal x 20%)

2020 240 20% 5.430

2019 240 20% 5.154

Ruimte onder renterisiconorm

5.190

4.914

Uit de tabel blijkt dat het renterisico op de vaste schuld in 2020 binnen de wettelijke gestelde normen blijft.

-- 12 --

Financieel Jaarverslag 2020

4.1.3 Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De investeringen van ruim € 4,5 miljoen zijn gefinancierd door het afsluiten van een geldlening van € 6.000.000,- bij de BNG. De geldlening is mede aangetrokken met het oog op de verdere uitrol van het investeringsprogramma rondom de invoering van VANG maatregelen in de diverse gemeente. Daarnaast worden de investeringen gefinancierd uit de afschrijvingen en het eigen vermogen. Tenslotte wordt gebruik gemaakt van het kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten. De kredietlimiet is vastgesteld op € 800.000,- met een intra-daglimiet van € 2.200.000,-. De rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De excedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intra-daglimiet en 5% voor overschrijdingen boven de Intradagliemiet. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt. Tabel Overzicht langlopende leningen (bedragen in euro’s).

stand per 31-122021

Rente %

jaarlijkse aflossing

stand per 31-122020

750.000 233.334 1.466.666 420.000 1.300.000 3.000.000 3.000.000

750.000 200.001 1.399.999 280.000 1.300.000 3.000.000 3.000.000 6.000.000

166.667 1.333.333 140.000 1.300.000 3.000.000 3.000.000 5.400.000

3,300% einddatum 3,290% lineair 3,970% lineair 1,990% lineair 0,990% einddatum 1,250% einddatum 0,060% einddatum -0,039% lineair

15.930.000

14.340.000

2011-2021 2011-2026 2011-2041 2012-2022 2015-2023 2018-2028 2019-2029 2020-2030

750.000 266.667 1.533.333 560.000 1.300.000 3.000.000

Totaal

7.410.000 10.170.000

Aflossing

stand per 31-122019

stand per 31-122018

Looptijd

Overzicht langlopende leningen in euro's.

33.333 66.667 140.000

600.000 840.000

Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. In 2020 is € 148.000,- aan rente betaald met een gemiddeld rentepercentage van 0,92%. Het renteresultaat bedraagt € 100,- en is het resultaat van doorbelaste rekenrente op de vaste activa minus de betaalde rente op leningen en rekening courant. Tabel financieringsbehoefte (bedragen in miljoenen euro’s). Financieringsbehoefte in mln euro's. Stand per 1 januari Niet opgenomen krediet Opname krediet Aflossingen krediet Stand per 31 december

2020 17,70 0,00 6,00 2,32 21,38

In de financieringsbehoefte is voor € 15.930.000,- met lang vreemd vermogen en voor € 5.453.000,- met kort vreemd vermogen voorzien.

-- 13 --

2019 13,50 0,00 4,40 0,20 17,70

Financieel Jaarverslag 2020

Schema rentetoerekening 2020 A. B. C.

D1. D2. E. F.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo door te rekenen externe rente De door te bereken rente aan grondexploitatie De door te bereken rente van projectfinanciering aan taakvelden Saldo door te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen De aan taakvelden toe te rekenen rente De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente Renteresultaat op het taakveld treasury

-- 14 --

€ €

€ € €

152.646 -3.973 148.673

€ € € € € € €

148.673 148.673 148.816 143

Financieel Jaarverslag 2020

4.1.4 Relatiebeheer In het verslagjaar heeft er geen verandering plaatsgevonden in de relatie met de huisbankier. 4.1.5 Kasbeheer Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota’s en het totaal af te rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend. 4.1.6 Organisatie In 2020 is het ontwikkelteam aan de slag gegaan om verbeteracties in te zetten in de organisatie. De acties krijgen een vervolg in 2021. Speerpunten waren de aanbesteding van nieuwe besturingssysteem, het medewerkerstevredenheidsonderzoek, de opleidingsmatrix, het functiehandboek en strategisch communicatieplan en het op orde brengen van de basisprocessen. 4.1.7 Informatievoorziening Er wordt continu gewerkt aan het verbeteren van de geautomatiseerde processen, het versterken van de planning en control cyclus, het meten en verbeteren van de prestaties bij de uitvoering van de dienstverlening en snellere dataprocessing door invoering van boordcomputers. Hierbij draaien de IT systemen in de cloud in een azure platform. 5.1. Bedrijfsvoering 5.1.1. Maatschappelijke verantwoordelijkheid De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten.

Nauwgezette communicatie met beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken.

5.1.2. Samenwerking/regionale gebondenheid Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder: -Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten en sociale werkvoorzieningen. -Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen . -Afvalvrije scholen. -Buurtverenigingen/wijkbureaus. Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat een gebondenheid met de samenleving in de regio. RMN verzorgt voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren.

-- 15 --

Financieel Jaarverslag 2020

5.1.3. Milieu RMN heeft een gecertificeerd ISO-14001 milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. Naast CO2 reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN een belangrijke bijdrage aan CO2 reductie als gevolg van het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan de medeverantwoordelijkheid van duurzaam afvalbeheer. 5.1.4. Personeel Het werk van RMN is afhankelijk van de factor mens, RMN hecht grote waarde aan goed werkgeverschap. RNM heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en beleidsvorming van RMN. Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden. RMN heeft een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Twee maal per jaar organiseert RMN een personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie. 5.1.5.

Duurzaam werken RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet op de voet en past nieuwe technieken of werkmethoden die een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied zo spoedig mogelijk in haar bedrijfsvoering toe. Ook geeft RMN invulling aan veranderd beleid/wetgeving zoals de verplichting voor inzameling van plastic verpakkingsafval. Enkele gekozen richtingen: Investeren in zonnepanelen. Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval. Onkruidbestrijding middels de duurzame “WAVE-methode” (heet water techniek). Inzamelen in stedelijk gebied met zijladers. Inzamelen afval van hoogbouw met ondergrondse containers. Invoering van het Container Management Systeem (CMS). Instroom voertuigen aangedreven op biogas of eletra. Inkoop van minicontainers die voor 99,5% bestaan uit recyclebaar materiaal. Installeren led-verlichting. Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie. De beleidsadvisering van RMN aan de gemeenten is gebaseerd op: ‘Een goede service aan de burger voor de best mogelijke prijs’. RMN heeft als doelstelling om de maximaal mogelijke efficiëntie uit haar bedrijfsvoering te benutten. 5.1.6. Duurzaam inkopen Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces.

Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving.

-- 16 --

Financieel Jaarverslag 2020

5.1.7 Corona RMN heeft in het boekjaar 2020 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations. Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk worden toegelaten op het recyclingstation waardoor lange wachtrijen ontstaan en de verkeersveiligheid in het geding komt. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recyclingsstations verruimd, zijn verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van grof afval. Ter onlasting van de organisatie werd er in 2020 geen zomerinzameling GFT gereden.

RMN verwacht derhalve haar activiteiten ook in 2021 te kunnen blijven voortzetten op basis van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken met de gemeenten. De financiële impact van de coronacrisus tot op het moment van opmaken van de jaarrekening wordt hieronder weergegeven. Deze kosten zijn exclusief de verwerkingskosten. De verwerkingskosten worden in de reguliere jaarafrekningen met de gemeenten verrekend. De overige kosten worden afzonderlijk gefactureerd en zijn onder de post diverse opdrachten in de baten verwerkt.

Omschrijving Inzameling Exra inzet inzameling Extra inzet bijplaatsingen Extra containerdistributie Vervallen zomerinzameling GFT Recyclingstations Verkeersregelaars Extra inzet /opening Meer afvoer Openbare ruimte Prullenbakken / zwerafval Begraafplaats Toiletcabine bladploeg Vervallen evenementen Verwerkingskosten Fijn Restafval Grof restafval Organisatiekosten Schoonmaak en desinfectie Bescherming Vervanging ivm quarantainetijd Aanpassing (thuis) werkplek

Baarn € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.218 € € € € € € € € € € € € 6.242 € € € € € € € € € € € 1.150 € € 6.573 € 4.350 € € 19.533 €

Bunnik

IJ'stein

59.395 € 1.312 € € 22.261 € € € € € € € € € € € € 9.961 € 2.764 € € 5.814 € € € € € € 2.085 € 28.702 € € 30.210 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € 1.150 € 1.150 € € € 6.573 € 6.573 € 4.350 € 4.350 € € € 82.131 € 104.519 €

N'gein

Soest

5.133 € € 5.881 € € -69.000 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € 1.150 € € 6.573 € 4.350 € € -45.913 €

6.436 € 35.207 € 108.701 3.202 € 41.586 € 67.049 1.356 € € 7.237 € -58.000 € -65.500 € -192.500 € € 4.613 € 43.239 € 57.813 57.738 € 928 € 61.430 € € 5.814 € € 18.264 € 50.170 € 105.463 € € 30.210 727 € € 727 € € € € € € € € € € € 1.150 € 1.150 € 6.900 € € 6.573 € 6.573 € 39.438 4.350 € 4.350 € 26.100 € € 46.408 € 117.703 € 324.382

-- 17 --

Zeist

Totaal

Financieel Jaarverslag 2020

6.1 Verbonden Partijen RMN is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten Baarn, Bunnik, IJsselstein, Nieuwegein, Soest en Zeist. De deelnemende gemeenten hebben een grote inbreng in het door RMN te voeren financiële beleid. Zo hebben zij inspraak in de begroting en de rekening alvorens deze door het Algemene Bestuur worden vastgesteld. Daarnaast is elke gemeente vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur, het orgaan dat de begroting en de rekening vaststelt. RMN heeft een bestuurlijk belang in de Stichting Inkooporganisatie Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN). Dit is een samenwerkingsvorm tussen een aantal overheidsinstanties in Midden Nederland met het doel om gemeenschappelijk in te kopen met toepassing van de wettelijke regels en voorschriften voor overheidsorganisaties. Deze onafhankelijke stichting werkt voor kleine en middelgrote gemeenten en publieke organisaties die hieraan gelieerd zijn. IBMN is gevestigd in Vianen. Soest, juni 2021 Namens het dagelijks bestuur van RMN

W.D. Catsburg Bestuursvoorzitter

-- 18 --

Financieel Jaarverslag 2020

Overzicht overhead

Omschrijving

Werkelijk 2020

Geraamd 2020.01

Geraamd 2020

Werkelijk 2019

2.859.400 1.116.400 3.975.800

2.621.000 786.000 3.407.000

2.518.000 785.000 3.303.000

2.488.300 1.109.100 3.597.400

615.600 615.600

582.000 582.000

583.000 583.000

601.200 601.200

Buitendienst Personeelskosten

578.800

677.300

680.600

Totale overhead

5.170.200

4.666.300

4.563.300

4.879.200

Totale lasten

28.302.300

27.148.000

26.520.000

27.050.800

18,3%

17,2%

18,0%

Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Overhead percentage

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Overhead is gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces.

-- 19 --

Financieel Jaarverslag 2020

Jaarrekening 2020

-- 20 --

Financieel Jaarverslag 2020

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voorde in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijko ende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waarde erminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de liniaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.

Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenerende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Buiten gebruik gestelde vaste activa indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

-- 21 --

Financieel Jaarverslag 2020

Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden: Grond en terreinen n.v.t. Gebouwen: 15-30 jaar Vervoermiddelen: 5-10 jaar Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar Overige materiële vaste activa, waaronder: * inventarissen 5 jaar * automatisering 3-5 jaar * software 3-5 jaar Tweedehands ingekochte voertuigen worden op basis van de resterende economische levensduur afgeschreven. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen et een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openslaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering.

VASTE PASSIVA De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschre en als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve.

-- 22 --

Financieel Jaarverslag 2020

Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld.

Netto-vlottende schulden meteen rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekening van alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van lasten. De uitvoering van de taken vanuit de dientverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken gemaakt of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

-- 23 --

Financieel Jaarverslag 2020

Incidentele baten en lasten Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen. Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat behoudens eventueel op de reserve af te boeken kosten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over afvalstromen met waarde. Programma RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Derhalve is de toelichting op de gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening. Overhead De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief van de directe uren van man en aterieel en een toeslag op de verwerkingskosten en overige directe kosten.

-- 24 --

Financieel Jaarverslag 2020

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020

-- 25 --

Financieel Jaarverslag 2020

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 (voor resultaatbestemming) Baten alle bedragen in euro's Omschrijving

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

Financiering

Aanvullende taken Diverse opdrachten

Totaal baten

Realisatie 2020

Begroting

Primaire

2020.01

begroting 2020

Realisatie 2019

2.689.700 1.726.900 3.854.800 4.614.100 4.291.100 6.824.500

2.682.000 1.729.000 3.845.000 4.522.000 4.232.000 6.729.000

2.623.000 1.678.000 3.690.000 4.261.000 4.366.000 6.546.000

2.771.700 1.696.800 3.757.300 4.166.400 4.355.600 6.566.500

24.001.100

23.739.000

23.164.000

23.314.300

164.800 2.879.100

229.000 2.915.000

231.000 2.862.000

219.800 2.863.200

3.043.900

3.144.000

3.093.000

3.083.000

100

36.000

38.700

861.500

229.000

227.000

334.500

861.500

229.000

227.000

334.500

27.906.600

27.148.000

26.520.000

26.770.500

-- 26 --

Financieel Jaarverslag 2020

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 (voor resultaatbestemming) Lasten alle bedragen in euro's Realisatie

Begroting

Primaire

2020

2020.01

begroting 2020

Realisatie 2019

2.859.400 1.116.400

2.621.000 786.000

2.518.000 785.000

2.488.300 1.109.100

3.975.800

3.407.000

3.303.000

3.597.400

615.600

582.000

583.000

601.200

615.600

582.000

583.000

601.200

8.094.300 4.574.300 1.466.600

7.540.000 4.261.000 1.613.000

7.536.000 4.292.000 1.679.000

7.677.000 4.131.300 1.250.400

14.135.200

13.414.000

13.507.000

13.058.700

5.562.400 969.400

5.589.000 1.012.000

5.101.000 933.000

5.727.600 982.900

6.531.800

6.601.000

6.034.000

6.710.500

Additionele taken

3.043.900

3.144.000

3.093.000

3.083.000

Totaal lasten

28.302.300

27.148.000

26.520.000

27.050.800

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

395.700-

280.300-

Mutaties reserves

395.700

280.300

Omschrijving

Directie en Algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Huisvestingskosten

Buitendienst Personeelskosten Materieel Inzamelmiddelen

Verwerkingskosten Overige directe kosten

Gerealiseerde resultaat

-- 27 --

Financieel Jaarverslag 2020

TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN

-- 28 --

Financieel Jaarverslag 2020

Toelichting overzicht van baten en lasten 2020 (alle bedragen in euro's) Realisatie Begroting Realisatie 2020 2020.01 2019

BATEN BASIS TAKEN Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling snoeiafval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal

427.900 492.100 4.000 6.000 100.100 5.700 106.900 22.500 756.600 279.800 219.600 90.000 73.000 91.000 14.500 2.689.700

452.000 501.000 4.000 6.000 59.000 13.000 125.000 18.000 745.000 266.000 221.000 88.000 73.000 97.000 14.000 2.682.000

399.400 602.100 4.100 5.200 43.000 12.100 276.900 19.800 730.400 181.400 210.000 88.900 72.000 112.500 13.900 2.771.700

De verschillen bij de inzameltaken betreffen hoofdzakelijk tariefs- en hoeveelheidsverschillen. Het tarief voor restafval bedraagt € 83,78 per ton, geraamd was een tarief van € 89,23 per ton. De vergoeding voor oud papier bedraagt € 57,78 per ton, geraamd was een vergoeding van € 79,06 per ton. In 2020 is een extra bedrag ontvangen van Nedvang zijnde de afrekening PMD van 2018. De verwerkingskosten van het recyclingstation zijn gestegen als gevolg van hogere tarieven voor diverse afvalstromen dan geraamd. De overige kosten zijn hoger in verband met doorbelasting van de bijdrage in de projectkosten van het VANG programma en het afrekenen van de kosten van de afvalcoach. Door de zachte winter zijn de kosten van gladheidbestrijding lager dan geraamd. Realisatie Begroting Realisatie 2020 2020.01 2019 Gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeiafval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Huisontruimingen Totaal

236.800 384.800 22.500 5.000 2.000 51.700 10.600 60.800 15.300 488.600 76.400 211.300 71.000 23.700 66.400 1.726.900

235.000 402.000 23.000 5.000 2.000 68.000 13.000 72.000 13.000 478.000 68.000 186.000 71.000 27.000 62.000 2.000 2.000 1.729.000

235.600 371.800 21.700 5.200 2.100 52.800 8.900 121.900 12.400 435.800 63.900 187.700 73.200 20.400 83.400 1.696.800

De verschillen bij de inzameltaken betreffen hoofdzakelijk tariefs- en hoeveelheidsverschillen. Het tarief voor restafval bedraagt € 83,78 per ton, geraamd was een tarief van € 89,23 per ton. De vergoeding voor oud papier bedraagt € 57,78 per ton, geraamd was een vergoeding van € 80,14 per ton. Een deel van de inzamelkosten van derde van papier zijn vervallen doordat de werkzaamheden door RMN zijn overgenomen in het kader van de covid19 maatregelen en afzonderlijk zijn gefactureerd. In 2020 is een extra bedrag ontvangen van Nedvang zijnde de afrekening PMD van 2018. De verwerkingskosten van het recyclingstation zijn gestegen als gevolg van hogere tarieven voor diverse afvalstromen dan geraamd. De overige kosten van afvalinzameling zijn hoger doordat de kosten van de luierinzameling en de afvalcoach niet waren geraamd. De kosten van straatreiniging zijn hoger dan geraamd als gevolg van extra inzet van mens en materieel op de taak verwijderen van blad. Door de zachte winter zijn de kosten van gladheidbestrijding lager dan geraamd.

-- 29 --

Financieel Jaarverslag 2020

Gemeente IJsselstein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolken Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Huisontruimingen Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

370.800 1.077.000 54.600 7.000 123.400 12.800 63.800 24.400 884.600 265.500 490.100 280.100 92.500 76.900 29.900 1.400 3.854.800

374.000 1.099.000 53.000 7.000 82.000 9.000 84.000 27.000 841.000 266.000 510.000 280.000 75.000 117.000 19.000 2.000 3.845.000

336.300 1.000.200 46.900 6.200 72.100 300203.500 25.800 863.800 172.400 533.600 274.800 83.000 105.900 31.800 1.300 3.757.300

Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Inzameling KCA Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

775.700 2.088.700 251.800 12.000 32.000 132.200 2.50084.500 53.300 895.300 291.100 4.614.100

794.000 2.019.000 221.000 12.000 32.000 50.000 8.000131.000 41.000 969.000 261.000 4.522.000

738.500 2.026.200 106.000 11.000 16.000 50.700 24.400 238.900 22.900 739.800 192.000 4.166.400

De verschillen bij de inzameltaken betreffen hoofdzakelijk tariefs- en hoeveelheidsverschillen. Het tarief voor restafval bedraagt € 83,78 per ton, geraamd was een tarief van € 89,23 per ton. Er is ruim 700 ton meer restafval ingezameld dan geraamd. Daarnaast is bijbetaald op de eindafrekening 2019 van de AVU. De vergoeding voor oud papier bedraagt € 57,78 per ton, geraamd was een vergoeding van € 80,78 per ton. In 2020 is een extra bedrag ontvangen van Nedvang voor PMD over het jaar 2018. De verwerkingskosten van het recyclingstation zijn te hoog opgenomen in de begroting. Daarnaast is de tariefverhoging voor het aanbieden van extra afval van inwoners op het recyclingstation niet geraamd. De overige kosten van afvalinzameling zijn gestegen doordat de exploitatiekosten van de nieuwe ondergrondse containers niet waren geraamd en door het afrekenen van de kosten van de afvalcoach.

-- 30 --

Financieel Jaarverslag 2020

Gemeente Soest Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzamelen kerstbomen Inzamelen snoeihout Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Kringloopcentrum Inzameling KCA Recyclingstation Soest Recyclingstation Zeist Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Straatreinigen Vuurwerk opruimen Weekmarkten reinigen Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Overige activiteiten Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

745.600 1.015.600 39.700 11.000 12.000 117.400 93.0005.50066.300 136.400 642.900 126.100 108.000 330.000 738.700 3.000 4.000 101.000 180.100 10.500 1.300 4.291.100

800.000 940.000 40.000 11.000 12.000 51.000 53.00028.00075.000 130.000 642.000 118.000 108.000 319.000 704.000 3.000 102.000 230.000 24.000 4.000 4.232.000

714.100 936.300 36.900 11.000 11.000 39.800 9.500 293.100 82.700 127.900 528.100 101.100 104.000 360.400 682.000 2.000 4.000 97.000 205.200 9.000 500 4.355.600

De verschillen bij de inzameltaken betreffen hoofdzakelijk tariefs- en hoeveelheidsverschillen. Er is ruim 112 ton minder gft ingezameld dan geraamd. Er is ruim 400 ton meer restafval ingezameld dan geraamd. Het tarief voor restafval bedraagt € 83,78 per ton, geraamd was een tarief van € 89,23 per ton. Daarnaast is bijbetaald op de eindafrekening 2019 van de AVU. De vergoeding voor oud papier bedraagt € 57,78 per ton, geraamd was een vergoeding van € 81,14 per ton. De vergoeding voor textiel is verlaagd. In 2020 is een bedrag ontvangen van Nedvang voor PMD over het jaar 2018. De overige kosten van afvalinzameling zijn gestegen als gevolg van het afrekenen van de kosten van de afvalcoach. De kosten van straatreiniging zijn gestegen doordat er meer veegvuil en blad is afgevoerd dan geraamd. Hierdoor is meer capaciteit ingezet bij de bladcampagne dan geraamd. Door de zachte winter zijn minder gladheidbestrijdingsacties uitgevoerd dan geraamd.

-- 31 --

Financieel Jaarverslag 2020

Gemeente Zeist Inzameling GFT-afval Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling overige fracties Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling KCA Recyclingstation Zeist Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Zaterdagvegen Vegen Oranjemarkt Kolkenreiniging Vegen Slotlaan Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

970.400 2.059.000 185.000 14.000 10.000 218.500 500 5.100 75.200 153.800 1.033.800 634.300 741.700 284.000 36.000 37.000 7.000 105.000 7.000 210.100 37.100 6.824.500

970.000 2.027.000 176.000 14.000 10.000 135.000 6.000 127.000 51.000 148.000 983.000 530.000 732.000 284.000 36.000 37.000 7.000 105.000 7.000 300.000 44.000 6.729.000

922.600 1.847.100 170.000 13.000 4.200 87.800 19.200361.800 49.800 140.700 1.037.300 517.700 705.600 278.600 34.000 35.000 6.000 100.000 7.000 233.800 33.700 6.566.500

De verschillen bij de inzameltaken betreffen hoofdzakelijk tariefs- en hoeveelheidsverschillen. Er is ruim 140 ton meer restafval ingezameld dan geraamd. Het tarief voor restafval bedraagt € 83,78 per ton, geraamd was een tarief van € 89,23 per ton. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt wegens een hogere eindafrekening van brandbaar afval over 2019 van de AVU dan verwacht. De vergoeding voor oud papier bedraagt € 57,78 per ton, geraamd was een vergoeding van € 80,14 per ton. In 2020 is een bedrag ontvangen van Nedvang voor PMD over het jaar 2018. De verwerkingskosten van het recyclingstation zijn gestegen door een forse stijging van het aantal ingeleverde matrassen en stijging van de hoeveelheid bouw- en sloopafval en Hout B. De overige kosten van afvalinzameling zijn gestegen als gevolg van het verrekenen van de bijdrage voor de projectkosten van het VANG programma, de kapitaallasten van de perscontainers, exploitatielasten van vervangen ondergrondse containers en het afrekenen van de kosten van de afvalcoach. Door de zachte winter zijn minder gladheid- bestrijdingsacties uitgevoerd dan geraamd.

-- 32 --

Financieel Jaarverslag 2020

ADDITIONELE TAKEN Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Speeltoestellen Verkeersborden en belijning Smiley Bruggen Straatmeubilair Groen openbare ruimte Riolering, pompen en gemalen Overige activiteiten Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

46.800 6.100 17.000 7.600 700 12.500 73.600 500 164.800

71.000 4.000 19.000 6.000 4.000 8.000 80.000 12.000 25.000 229.000

48.800 5.500 40.600 16.000 1.000 19.300 54.100 16.300 18.200 219.800

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

1.872.900 133.800 129.400 118.600 213.700 67.200 11.600 1.800 7.700 128.000 100.800 17.600 76.000 2.879.100

1.810.000 144.000 141.000 114.000 156.000 128.000 26.000 19.000 7.000 182.000 69.000 79.000 40.000 2.915.000

1.874.900 109.400 122.900 116.500 210.900 77.000 6.900 8.200 9.100 112.700 84.500 49.000 81.200 2.863.200

De omzet uit additionele taken is lager dan geraamd doordat de uren als gevolg van corona anders zijn besteed aan de taken dan geraamd.

ADDITIONELE TAKEN (vervolg) Gemeente IJsselstein Groen openbare ruimte Sportvelden en -parken Speeltoestellen Werf Begraafplaats Bruggen Drainage Verkeersregelinstrumenten Openbaar water Wegen Verkeer Evenementen Overige activiteiten Totaal Als gevolg van corona maatregelen zijn veel uren anders ingezet dan in de begroting was voorzien. Zo hebben veel evenementen geen doorgang meer gevonden en zijn er minder uren besteed aan de bediening van de bruggen. Er zijn meer uren besteed aan het onderhoud van het groen en aan de verkeersborden. Er hebben meer begrafenissen plaatsgevonden en er zijn meer uren ingezet om de kwaliteit op niveau te houden en de veiligheid van de medewerkers te borgen op de begraafplaatsen.

-- 33 --

Financieel Jaarverslag 2020

Financiering Rentelasten en -opbrengsten Aandeel additionele taken Totaal

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

100 100

40.000 4.00036.000

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

861.500

229.000

334.500

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

42.200 3.50038.700

Nadere verklaring tussen werkelijk 2020 en geraamd 2020: Het financieringsresultaat is ontstaan als gevolg van renteverschil tussen de doorbelaste rekenrente en betaalde rente.

Diverse opdrachten

Nadere verklaring tussen werkelijk 2020 en geraamd 2020: De hogere omzet is voornamelijk het gevolg van de gefactureerde extra werkzaamheden die in verband met de COVID19 maatregelen zijn uitgevoerd in de openbare ruimte en inzameling. Daarnaast is het meerwerk verantwoord op de basistaken en additionele taken onder deze post. Tenslotte is de aanvullende factuur voor de DVO afrekeningen als gevolg van het tekort op de bedrijfsvoering onder deze post opgenomen.

Gerealiseerde totaal van saldo van Baten en Lasten Gerealiseerd totaal van saldo van Baten en Lasten

395.700-

280.300-

Onttrekkingen reserves: Bestemmingsreserve Algemene Reserve

395.700 -

280.300

Saldo onttrekkingen en toevoegingen

395.700

280.300

Gerealiseerde resultaat

-- 34 --

Financieel Jaarverslag 2020

LASTEN Directie en Algemeen beheer

Personeelskosten Salarissen, toelagen en sociale lasten Voormalig personeel Personeel van derden Autokostenvergoeding Opleiding/seminar Bedrijfsgezondheid Periodiek medisch onderzoek Werving en selectie Overige personeelskosten Aandeel additionele taken

Realisatie 2020

Begroting 2020.01

Realisatie 2019

2.425.300 75.500 492.900 11.300 12.800 76.900 12.500 80.500 328.3002.859.400

2.605.000 25.000 46.000 36.000 82.000 10.000 15.000 63.000 -261.000 2.621.000

2.116.100 551.200 11.600 9.800 60.000 700 59.200 320.3002.488.300

Nader verklaring tussen werkelijk 2020 en geraamd 2020. De toename van de kosten van € 238.400,- is het gevolg van het inhuren van duurder personeel van derden voor het invullen van vacatures, het inhuren van personeel van derden ter vervanging van medewerkers bij langdurige ziekte, het dragen van het eigen risico voor de WW voor afgevloeid personeel dat in een WW uitkering terecht komt, transitievergoeding bij afvloeien van personeel, inhuur van expertise bij verzuim, reïntegratie en inzetbaarheid en kosten van begeleiding van personeel naar een functie buiten RMN.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10054606/2