Document · PDF

230621 Meicirculaire 2023 en significante afwijkingen op de begroting 2023 (821102)

Debat in de Raad 13 september 2023, gemeente BaarnBij agendapunt: Raadsinformatiebrief Meicirculaire 2023 en significante afwijkingen op de begroting 20233.615 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

inlichtingen bij

Ilse Lubach

Aan de raadsleden en steunfractieleden van de gemeente Baarn

doorkiesnummer uw kenmerk ons kenmerk

datum portefeuillehouder(s) onderwerp

800445 / 821102

21 juni 2023 Wethouder Prakke Meicirculaire 2023 en significante afwijkingen op de begroting 2023

Geachte leden van de raad en steunfractieleden, Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over de meicirculaire 2023. Op 31 mei 2023 is de meicirculaire gepubliceerd. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid. Deze circulaire bevat informatie over de actualisatie van de algemene uitkering op basis van de Voorjaarsnota 2023. Zoals opgenomen in de onlangs vastgestelde financiële verordening worden in deze raadsinformatiebrief ook de meest significante afwijkingen ten opzichte van de huidige begroting 2023 toegelicht. De inkomsten van de meicirculaire voor de komende jaren zijn lager en leiden niet tot de verbetering van het financieel perspectief voor 2026 en 2027. Door aanpassing van maatstaven, hoeveelheden en het rekentarief voor de onroerend zaakbelasting en het omzetten van Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches (DU) ontvangen wij een lager bedrag dan is ingeschat bij de perspectiefnota. Er zullen stevige keuzes nodig zijn om de begroting structureel sluitend te krijgen, het college wil hier graag met de raad over in gesprek. De meicirculaire 2023 leidt tot een nadeel in 2025 van € 75.000, in 2026 tot een nadeel van € 105.000 en in 2027 tot een nadeel van € 398.000. Ten opzichte van de gepresenteerde bedragen bij de Perspectiefnota 2024 (tabel 3).

De VNG gaat op korte termijn in gesprek met het kabinet over de onontkoombare gevolgen van de korting op van € 3 miljard door het Rijk. Door de korting is er geen toereikende structurele financiering van de taken van gemeenten, dit heeft onvermijdelijk gevolgen voor het voorzieningenniveau, de leefomgeving, de zorg en de ondersteuning die gemeenten hun inwoners kunnen bieden. Tot op heden heeft het kabinet niet gezegd dat het hier om een bezuiniging gaat, maar ook niet aangegeven welke taken niet of minder moeten worden uitgevoerd. De VNG wil overleg met het kabinet om te komen tot een rechtvaardig, duurzaam en solide meerjarig financieel perspectief voor gemeenten. Stationsweg 18 Postbus 1003 3740 BA Baarn t (035) 548 16 11 e gemeente@baarn.nl I Voor ons privacybeleid zie www.baarn.nl Bank Nederlandse Gemeenten NL28BNGH0285000594. Bij beantwoording graag datum en kenmerk brief vermelden

Belangrijkste onderwerpen Meicirculaire 2023: Ontwikkeling van de algemene uitkering en taakmutaties 1. Een bijstelling van de algemene uitkering 2022 en de algemene uitkering van 2023 – 2027 op basis van loon- en prijsontwikkeling (LPO-accres). 2. Een structurele rijksbijdrage van € 1 miljoen vanaf 2027, vooruitlopend op de nieuwe financieringssystematiek. 3. Een negatieve afrekening BTW-Compensatiefonds (BCF). De bovenstaande punten worden toegelicht onder het kopje toelichting ontwikkeling algemene uitkering (Tabel 1 – 1,2,3). Totaal zijn er eenentwintig taakmutaties opgenomen, waaronder een omvangrijke taakmutatie voor de tekorten Jeugdzorg van € 1.363.000 in 2024 en € 855.000 in 2025. Daarnaast zijn er vijf nieuwe decentralisatie-uitkeringen, de grootste mutatie van deze decentralisatie-uitkering is het Nationaal Actieplan Dakloosheid in 2023. Onder het kopje toelichting taakmutaties zijn de meest belangrijke taakmutaties opgenomen. (tabel 1 – S1 t/m S5) Toelichting ontwikkeling algemene uitkering: 1. Algemene uitkering Tot vorig jaar groeide het gemeentefonds evenredig mee met de stijging of de daling van de rijksuitgaven. De zgn. trap-op-trap-af-systematiek. Vooruitlopend op een nieuwe financieringssystematiek is vorig jaar besloten om de jaarlijkse groei van het gemeentefonds te splitsen in een volumedeel en een loon- en prijsontwikkeling deel (LPO).

Het LPO deel van het gemeentefonds stijgt en daalt evenredig mee met de omvang van de huidige inflatie. Het volume deel is vastgeklikt. Hierdoor wijzigt het gemeentefonds tot en met 2025 alleen nog als gevolg van de loon- prijsontwikkelingen. Deze systematiek geeft ons meer zekerheid over de inkomsten en de beschikbare vrije ruimte. Door de toegenomen inflatie ten opzichte van de uitgangspunten zoals gepresenteerd op Prinsjesdag zijn in de meicirculaire 2023 de LPO-accressen voor de jaren 2023 tot en met 2027 naar boven toe bijgesteld. Het volumedeel binnen de algemene uitkering blijft ongewijzigd. De index voor loon-prijsontwikkeling geschiedt op basis van de CPB-raming (Centraal Plan Bureau) van de loonvoet sector overheid, index materiele overheidsconsumptie en overheidsinvesteringen. Hierbij wordt een verdeling van 60% loonontwikkeling, 20% consumptie en 20% investeringen aangehouden. (Tabel 1 – 1)

Stationsweg 18 Postbus 1003 3740 BA Baarn t (035) 548 16 11 e gemeente@baarn.nl I Voor ons privacybeleid zie www.baarn.nl Bank Nederlandse Gemeenten NL28BNGH0285000594. Bij beantwoording graag datum en kenmerk brief vermelden

2. De nieuwe financieringssystematiek vanaf 2027 en de structurele rijksbijdrage vanaf 2027. Het kabinet heeft besloten om het gemeentefonds voor de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De nieuwe financieringssystematiek houdt in dat de volumeontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2027 wordt gebaseerd op een historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). In de meicirculaire 2023 is de nieuwe financieringssystematiek nog niet verwerkt. Vooruitlopend op een nieuwe financieringssystematiek heeft het kabinet in de septembercirculaire 2022 in 2026 eenmalig € 1 miljard beschikbaar gesteld. Dit bedrag is voor demping van het ravijn dat ontstaat vanaf 2026. Bij de meicirculaire van 2023 is het bedrag vanaf 2027 structureel opgenomen. Voor de gemeente Baarn is dit een bedrag van ca. € 1,0 miljoen.(Tabel 1 – 2) 3. BTW-Compensatie Fonds (BCF) Het BTW-compensatiefonds is een Nederlands begrotingsfonds waaruit gemeenten en provincies worden gecompenseerd voor een belangrijk deel van de door hen betaalde omzetbelasting (BTW). Het BCF-plafond bedraagt voor gemeenten € 3,7 miljard in 2022. Als de gezamenlijke declaraties van gemeente onder dit plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort (toegevoegd aan de algemene uitkering).

Bij overschrijding van het plafond volgt een wordt er geld uit het gemeentefonds gehaald. Gemeenten hebben iets meer gedeclareerd bij het BCF. Baarn ontvangt € 3.000 minder in 2023 (tabel 1 – 2) Toelichting Taakmutaties De meicirculaire bevat een flink aantal taakmutaties op specifieke onderwerpen. De grootste taakmutaties zijn hieronder verder toegelicht. (tabel 1 specifiek) Sociaal Domein In deze circulaire is er een loon- en prijscompensatie (LPO) 2023 voor de taken van participatie, Jeugdhulp, Voogdij18+ en Beschermd wonen. (Tabel 1 S1) Jeugd Het Rijk en de VNG hebben 18 april jl. een financieel principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire 2023 wordt voor jeugdzorg, onder voorbehoud van omzetting naar een definitief akkoord op de Hervormingsagenda extra middelen ter beschikking gesteld voor 2024 en 2025. Gemeenten en Rijk hebben onlangs een principeakkoord bereikt over het financiële kader voor de Hervormingsagenda Jeugd. Het kabinet verzacht het ingroeipad voor de besparingen met € 285 miljoen. Daarnaast laat het kabinet de extra besparing van € 100 miljoen in 2024 vervallen. Hierdoor komt voor de jaren 2024 en 2025 in totaal € 385 miljoen extra ter beschikking voor jeugdzorg. Het vertrekpunt voor de financiële afspraken van de Hervormingsagenda is het advies van de Commissie van Wijzen.

Voor de gemeente Baarn betekent dit een aanpassing van de maatregelen en taakstelling met € 1.379.000 in 2024 en € 855.000 in 2025.

Het kabinet heeft meer tijd nodig voor de invulling en realisatie van de aanvullende besparingsopgave van € 500 miljoen. Het vervallen van de extra korting voor 2024 heeft geen budgettair effect. Het verloopt budgettair neutraal, omdat gemeenten in de begroting voor Jeugdzorg rekening moeten houden met de voorgenomen besparing en een lagere raming voor de uitgaven. (Tabel 1 S2) Afschaffing van het Wmo abonnementstarief voor alle Wmo-voorzieningen Ter compensatie van de hogere kosten voor gemeenten als gevolg van de invoering van het abonnementstarief in de Wmo wordt er vanuit het integraal Zorgakkoord vanaf 2025 € 110 miljoen toegevoegd aan het gemeentefonds. Het abonnementstarief voor zowel de huishoudelijke hulp als de overige Wmo-voorzieningen komt te vervallen. (Tabel 1 S3) Decentralisatie- en integratie-uitkeringen ▪ Voorkomen dakloosheid De grootste mutatie betreft de decentralisatie-uitkering Nationaal Actieplan Dakloosheid. Hiermee zet het kabinet in op het voorkomen van dakloosheid en het realiseren van woonplekken met passende ondersteuning voor (dreigend) dakloze jongeren en volwassenen. Deze middelen worden verstrekt aan de centrumgemeenten (Amersfoort) maatschappelijke opvang/beschermd wonen.

▪ Taal voor ontheemden uit Oekraïne De gemeenten ontvangen in 2023 € 15 miljoen om het gemeentelijke aanbod van taalonderwijs aan volwassenen ontheemden uit Oekraïne te stimuleren. Baarn ontvangt incidenteel € 17.000 (tabel 1 S4) Overheveling decentralisatie uitkering naar specifieke uitkering De decentralisatie uitkering brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches is begin dit jaar omgezet naar De Regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 (SPUK-SGCS, ook wel ‘brede SPUK”). Door deze wijziging krijgen wij hiervoor geen middelen meer via het gemeentefonds en moeten wij jaarlijks een specifieke uitkering aanvragen. De aanvraag voor deze SPUK is inmiddels verleend. Wij ontvangen vanaf 2023 t/m 2026 gemiddeld € 350.000. (tabel 1 S5) Belangrijkste significante afwijkingen t.o.v. de begroting 2023: Vanaf dit jaar wordt er één tussenrapportage gemaakt met een prognose voor het jaarresultaat 2023. Voor het opstellen van de prognose voor de tussenrapportage kijken wij naar de eerste vijf maanden van het jaar. De tussenrapportage wordt tegelijkertijd met de begroting 2024 aangeboden aan de raad in oktober. In deze raadsinformatiebrief hebben wij vooruitlopende op de tussenrapportage de meest significante afwijkingen op een rijtje gezet. De definitieve uitwerking komt ook terug in de tussenrapportage.

Cultureel erfgoed In 2019 is er door de raad geld beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de nota cultureel erfgoed. Door tussenkomst van Corona is de uitvoering gestagneerd en de opname van panden tijdelijk stilgelegd. In 2020 is er gestart met uitvoering te geven aan de plannen en gezocht naar beschikbare capaciteit. Bij het opstellen van jaarrekening 2022 is het budget niet overgeheveld (conform de financiële verordening overheveling maximaal twee jaar achtereen) en gestort in de algemene reserve. In 2020 is gestart met de werkzaamheden, en met wisselende bezetting is na voorbereiding een deel reeds uitgevoerd. Eind 2022 is de huidige projectleider begonnen en worden vervolgstappen gezet. Dit is een zorgvuldig proces met juridische consequenties voor gemeente en eigenaren. Benodigd incidenteel budget voor 2023 € 70.000. Aanvullen bestemmingsreserve implementatie omgevingswet op basis van bestedingsplan De invoering van de omgevingswet is door de wetgever uitgesteld tot 1 januari 2024. De voorbereiding en de implementatie van de processen, systemen, aansluiting DSO, opstellen omgevingsvisie, opleidingen etc. moet nog in de periode 2023 - 2030 gebeuren. Het benodigde budget, alleen al voor dit jaar om de noodzakelijke werkzaamheden te verrichten, overschrijdt het maximale door de raad toegestane budget in de bestemmingsreserve.

Op basis van de begroting/bestedingsplan blijkt het nodig om de bestemmingsreserve op te hogen. Indien de bestemmingsreserve niet wordt opgehoogd zullen de werkzaamheden stil gelegd moeten worden op het moment dat de bestemmingsreserve uitgeput is. Daardoor zal de invoering van de wet op 1 januari 2024 niet volledig voorbereid zijn en is de gemeente niet klaar voor inwerkingtreding. Het bestedingsplan geeft gedetailleerd inzicht in de werkzaamheden en daarmee samenhangende kosten voor implementatie van de omgevingswet. Dit behelst o.a. het opstellen van een omgevingsvisie en een omgevingsplan, de aansluiting op het Digitaal Stelsel, het inrichten van de nieuwe werkprocessen, het aanpassen van de legesverordening en de publiekscampagne die hiervoor benodigd is. Het bestedingsplan zal bij de tussenrapportage als bijlage worden toegevoegd. De bestemmingsreserve dient voor dit jaar te worden aangevuld tot een bedrag van € 648.000. Bij de tussenrapportage zal een besluit gevraagd worden van de raad om € 398.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve op basis van het bestedingsplan. Rioleringswerkzaamheden In de periode eind 2022, begin 2023 hebben we een calamiteit met betrekking tot de riolering op de Van Speijklaan opgelost. De situatie was urgent omdat de riolering op korte afstand van een belangrijke waterleiding ligt.

De inwendige renovatiewerkzaamheden zijn succesvol uitgevoerd. Tijdens de voorbereiding en de uitvoering zijn we op enkele onvoorziene omstandigheden gestuit waardoor de kosten € 75.000 hoger uitvallen.

Bijstelling macrobudget gebundelde uitkering (BUIG) Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Op basis van de realisaties van vorig jaar en recente inschattingen van de conjuncturele situatie (CEP, CPB) is het macrobudget naar beneden bijgesteld. Baarn ontvangt conform de voorlopige beschikking € 197.760 minder in 2023. Deze bijstelling wordt niet in de maandelijkse betalingen aan gemeenten verwerkt. Eind september wordt het macrobudget definitief vastgesteld. Energietoeslag Bij de decembercirculaire 2022 hebben wij vooruitlopende op de uitkering energietoeslag € 500.000 ontvangen. Dit bedrag is bij de jaarrekening vanuit het positieve saldo toegevoegd aan de algemene reserve. De middelen zijn in 2023 uitbetaald. Voor een onttrekking van deze middelen uit de algemene reserve zal een apart raadsvoorstel worden gemaakt. Jeugdzorg In 2022 hadden wij een overschrijding van circa € 800.000 op de jeugdzorg. Voor 2023 hebben wij nog geen goede inschatting kunnen maken. Bij de tussenrapportage zullen wij uitgebreid op dit onderwerp terugkomen.

Crisisbeheersing en Brandweerzorg Naar aanleiding van het rapport van de VRU is er in 2022 gestart met de aanleg van brandputten en kranen om ervoor te zorgen dat er voldoende bluswater binnen Baarn beschikbaar is. Dit zorgt voor een verwachte overschrijding van ongeveer € 50.000. Aanvullende middelen meicirculaire 2023 In 2023 ontvangen wij een nabetaling op basis van het verschil van de loonprijs ontwikkeling tussen de meicirculaire 2022 en meicirculaire 2023. Wij ontvangen op basis hiervan € 114.000 boven op de algemene uitkering Doorschuiven lopende investeringen van 2022 naar 2023 Een aantal lopende investeringen uit 2022 zijn doorgeschoven naar 2023. De doorgeschoven investeringen zijn opgenomen in onze jaarstukken 2022. Doordat de investeringen een jaar doorschuiven schuiven ook de kapitaallasten (afschrijvingen) een jaar naar voren. Zoals beschreven in onze nota investeren, activeren en afschrijven starten met afschrijven een jaar na het gereedkomen van het project. Dit betekent voor 2023 en incidenteel voordeel van € 247.000. CAO akkoord 2023 Begin dit jaar is er nieuwe CAO Gemeenten. Met deze cao wordt er geïnvesteerd in de koopkracht van medewerkers en impuls gegeven aan de positie van gemeentelijke werkgevers op de arbeidsmarkt CAO. Gemiddeld stijgen de salarissen in Baarn met 7,9% een stijging van € 993.000 structureel.

Inhuur van personeel in 2023 en werving en selectie In 2022 hadden wij een overschrijding op de personeelslasten van € 1,1 miljoen. Voor 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor marktconform beloningsbeleid en inhuur van personeel. Ondanks de extra inzet op werving & selectie en onze succesvolle wervingscampagnes en aanschaf van specifieke software merken wij dat het moeilijk blijft om goed personeel te vinden en te behouden. Schaarste op de arbeidsmarkt leidt tot een hogere uitstroom van personeel (en daarmee kennis van de lokale situatie). Uit analyse blijkt dat de extra beschikbaar gestelde middelen voor 2023 al in de eerste helft van 2023 volledig worden benut. Ondanks het treffen van maatregelen in 2022 en 2023 verwachten wij tweede helft van 2023 extra budget nodig te hebben voor verdere implementatie van automatisering werving en selectie en de inhuur op de complexe opgaven en begeleiding van nieuw personeel. Benodigd budget € 300.000. Bovenstaande mutaties vanuit de meicirculaire voor 2023 en de beschreven significante afwijkingen worden opgenomen in de tussenrapportage 2023. De mutaties van meicirculaire voor de jaren 2024 2027 worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2024 – 2027.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: Bijlage 1 RIB meicirculaire Stationsweg 18 Postbus 1003 3740 BA Baarn t (035) 548 16 11 e gemeente@baarn.nl I Voor ons privacybeleid zie www.baarn.nl Bank Nederlandse Gemeenten NL28BNGH0285000594. Bij beantwoording graag datum en kenmerk brief vermelden

Bijlage 1 RIB meicirculaire Tabel 1 Tabel 1 Ontwikkeling Gemeentefonds (bedragen x € 1.000) Stand Decembercirculaire 2022 1. Algemeen 1 Ontwikkeling uitkeringsbasis / accresontwikkeling 2 Rijksbijdrage financieringssystematiek 3 Plafond BCF, afrekening ruimte over het jaar 2022 WOZ-mutaties en hoeveelheidsverschillen

S1 S1 S1

S3 S3 S3 S2

2023 2024 2025 2026 2027 43.861 42.749 42.861 40.373 38.885

2028 38.885

141

2.360

2.334

2.042

2.011 1.116

343 1.109

-3 -23

-226

-229

Subtotaal 1 Algemeen:

114

2.135

2.105

1.812

2.898

1.223

2. Specifiek Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag GDI voorzieningen 2022 Handhaving energielabel C kantoren

6 -11 0

0 Bedrag < € 500

0 45 36 6

0 Bedrag < € 500

6 83 55

7 49 56

0 1

128 117

116 107 -248 16 1

Verdeling structurele middelen Wet goed Verhuurderschap Flankerend beleid energiearmoede Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden Loon- en prijsbijstelling 2023 participatie Loon- en prijsbijstelling 2023 AP Jeugdhulp Loon- en prijsbijstelling 2023 Voogdij 18+ Compensatieregeling voogdij 18+ Werkdrukverlaging jeugdbescherming Integraal Zorgakkoord (WMO abonnementstarief) Terugdraaien eigen bijdrage huishoudelijke hulp WMO Herinvoering eigen bijdrage WMO Jeugdzorg Voorschoolse educatie Robuust rechtsbeschermingssysteem Systeemleren monitoring Overgangsrecht levenslang Versterking ondersteuning wijkteams Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches (DU) Voorschoolse voorziening peuters (DU) Jeugdhulp kinderen in een AZC (DU) Armoedebestrijding kinderen (DU) Wet Goed Verhuurderschap Leerlingenvervoer Oekraïne Taal voor ontheemden uit Oekraïne Maatschappelijke begeleiding Einde lening Inburgeringsplicht (ELIP) Participatie (IU) Subtotaal 2 Specifiek: Mutatie meicirculaire 2023 tov decembercirculaire 2022 Stand Meicirculaire 2023

54 -32 -11

1.379 1

855 1

120 110 -257 16 1

-105 1 12 -3

116 107 -248 16 1 -37 -12 1 -52 -105 1 12 -3

-24 1.412 3.546

-29 1.095 3.200

-32 -129 1.683

-11 -108 2.789

-93 -291 932

44.022 46.295 46.061 42.057 41.675

39.818

-105 1 12 10 26 17 9 3 -23 47 161

In de bovenstaande tabel zijn alle mutaties vanuit de meicirculaire 2023 opgenomen. Het bovenste deel zijn de ontwikkeling/mutaties is het algemene deel van de algemene uitkering. Daaronder de mutaties voor de specifieke onderwerpen. Tabel 2 Verloop algemene uitkering Stand algemene uitkering decembercirculaire 2022 Meicirculaire 2023 Rijksbijdrage financieringssytematiek meicirculaire Totaal meicirculaire 2023 Totaal

Begroting 2023 -43.861

Begroting 2024 -42.749

Begroting 2025 -42.861

Begroting 2026 -40.373

-161

-3.546

-3.200

-1.683

-3.546

-3.200

-46.295

-46.061

-44.022

Begroting Begroting 2027 2028 -38.885 -38.885

-1.683

-1.673 -1.116 -2.789

177 -1.109 -932

-42.056

-41.674

-39.817

Bedragen x € 1.000,-

Bovenstaande tabel is de samenvatting van het resultaat van meicirculaire 2023 t.o.v. decembercirculaire 2022 v.w.b de inkomsten vanuit het Rijk.

Tabel 3 Begrotingswijziging nav Meicirculaire 2023 Stijging inkomsten Gemeentefonds Omzetten in (specifieke) budgetten Aframen PPN 2024: Gemeentefonds LPO verwachting meicirculaire Aframen PPN 2024: Rijksbijdrage financieringssystematiek meicirculaire Aframen Stelpost Inkomsten Jeugdzorg Aframen Stelpost Uitgaven Jeugdzorg Resultaat begrotingswijziging nav Meicirculaire 2023

2023 -161 47

-114 Voordeel

Bedragen x € 1.000,-

2024 -3.546 1.412 2.210

2025 -3.200 1.095 2.210

2026 -1.683 -129 2.210

2027 -2.789 -108 2.210 1.047

2028 -932 -291 2.210 1.047

1.359 -1.359 75 Nadeel

105 Nadeel

398 Nadeel

359 Nadeel

2.034 Nadeel

Bij de perspectiefnota 2024 hebben wij op basis van de destijds beschikbare gegevens een inschatting gemaakt van de extra inkomsten uit de meicirculaire. Door aanpassing van rekentarieven, maatstaven en hoeveelheden vallen de inkomsten voor de komende jaren lager uit. Tabel 4 Perspectiefnota ontwikkeling structureel begrotingssaldo

2024

2025

2026

2027

Beginstand begroting 2023 structureel

-2.884 V

-2.548 V

-77 V

1.393 N

Mutaties Gemeentefonds LPO meicirculaire 2023 Actualisatie MIP afschrijvingslasten Verbonden partijen Indexering begroting 2023 PPN 2024 uitvoeren besluit en beleid structureel PPN 2024 uitvoeren besluit en beleid Incidenteel

-2.135 V -122 V 1.340 N 1.743 N 414 N 1.153 N

-2.105 V -353 V 1.340 N 1.599 N 556 N 441 N

-1.812 V -350 V 1.340 N 1.556 N 738 N 125 N

-2.912 V -244 V 1.340 N 1.526 N 927 N 0N

Totaal mutaties

2.393 N

1.478 N

1.597 N

637 N

Dekking incidentele lasten (dekking AR) Totaal saldo

-125 V -491 V

-1.070 V

1.395 N

2.029 N

2024

2025

2026

2027

-2.210 V -2.135 V

-2.210 V -2.105 V

-2.210 V -1.812 V

-3.257 V -2.912 V

75 N

105 N

398 N

345 N

Bedragen * € 1.000 (- bedrag is een voordeel)

Meicirculaire vs opgenomen verwachting PPN 2024 Mutaties Meicirculaire Gemeentefonds LPO verwachting meicirculaire Gemeentefonds LPO meicirculaire 2023 Verschil verwachting vs meicircualaire 2023

Op basis van de meicirculaire is het saldo van de perspectiefnota nadeliger dan bij de perspectiefnota is gepresenteerd. Dit wordt bij de het opstellen van de begroting 2024-2027 meegenomen. De uitdaging voor 2026 en 2027 om uit te komen op een tekort van maximaal € 500.000 wordt hierdoor groter.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12959954/1