211012 Septembercirculaire 2021 (328314)

inlichtingen bij

Boudewijn Casparij

e-mail uw kenmerk ons kenmerk

datum portefeuillehouder(s)

onderwerp

327348

Aan de raadsleden en steunfractieleden van de gemeente Baarn

12 oktober 2021 Wethouder Prakke

Septembercirculaire 2021

Geachte leden van de raad en steunfractieleden, Hierbij ontvangt u de raadsinformatiebrief naar aanleiding van de septembercirculaire 2021. De Septembercirculaire bevat de laatste wijzigingen in het budget dat wij ontvangen van de rijksoverheid, onze voornaamste inkomstenbron. Aan het eind van deze brief gaan we in op het effect van deze circulaire voor het (meerjaren) begrotingssaldo. We lichten eerst de belangrijkste mutaties toe, die we onderverdelen in : 1. Mutaties die effect hebben op het begrotingssaldo; 2. Mutaties die effect hebben op de beleidsvelden.

De septembercirculaire 2021 laat ten opzichte van de meicirculaire 2021 meerjarig een positief beeld zien. Het (incidenteel) voordelig effect voor het begrotingssaldo in 2021 is € 333.000. Het structureel effect in latere jaren is € 860.000 in 2022. En loopt op tot € 1.027.000 in 2026.

1. Mutaties, die effect op het begrotingssaldo hebben A. Plafond BTW compensatiefonds (BCF) Het landelijk beschikbare budget voor het BCF bedraagt € 3,25 miljard voor gemeenten in 2021. Als de gezamenlijke BTW declaraties van de gemeenten binnen dit budget blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het budget voor het BCF volgt een uitname uit het gemeentefonds. Het budget voor het BCF en gemeentefonds zijn communicerende vaten. In de septembercirculaire is geanticipeerd op een onderschrijding van het BCF budget. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. B. Ontwikkeling uitkeringsbasis Na het uitbreken van de coronacrisis is in overleg met de VNG en het IPO besloten om het accres voor de jaren 2020 en 2021 vast te zetten op de standen uit de meicirculaire 2020. De accrestranches voor die jaren zijn om die reden niet gewijzigd . Voor de jaren vanaf 2022 wordt het accres conform afspraken geactualiseerd op basis van de bestaande normeringssystematiek. Deze accrestranches zijn dus gebaseerd op de actuele groei van de accresrelevante uitgaven en grondslag in de betreffende jaren. Ook de accrestranches in de jaren na 2022 worden opwaarts bijgesteld.

Dit komt zowel door een hogere geraamde loon- en prijsontwikkeling in de Macro Economische Verkenning (MEV-raming) van het Centraal Planbureau als door een positieve volumeontwikkeling. Het kabinet heeft daarnaast vanaf 2022 aanvullende middelen uitgetrokken voor een aantal beleidsterreinen, waaronder voor klimaatmaatmaatregelen. Daarnaast zijn de kosten voor het compenseren van de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag opwaarts bijgesteld. Ook andere uitgaven zoals die in de zorg en de EU-afdrachten zijn opwaarts bijgesteld. Voor al deze uitgaven geldt dat dit ramingen betreft. Op het moment dat de daadwerkelijke uitgaven lager blijken te zijn, zal dit ook leiden tot een lager accres. C. Opschalingskorting Het kabinet heeft besloten de opschalingskorting voor gemeenten in het jaar 2022 incidenteel te schrappen. Dit leidt tot een verhoging van de algemene uitkering van het gemeentefonds van € 270 miljoen in 2022.

2. Mutaties, die effect op de beleidsvelden hebben De mutaties op de diverse beleidsvelden (ad. A) zijn beperkt. De extra gelden jeugdhulp (ad. B) in 2022 bedragen € 1.715.000. In de begroting is rekening gehouden met € 1.744.000. Het verschil van € 28.000 is verwerkt in het begrotingssaldo, bij onderdeel D : overige zaken. De coronasteungelden voor 2021 (ad. C) zijn verhoogd voor de TONK (€ 200.000) regeling en compensatie voor cultuur (€ 58.000) en buurt en dorpshuizen (€ 12.000). De steungelden in 2021 zijn voor re-integratie, bijzondere bijstand en schuldenbeleid. Effect voor het (meerjaren)begrotingssaldo In de tabel hieronder is zichtbaar wat het effect is van deze septembercirculaire 2021 op de meerjarige begrotingssaldo's. We hebben hierin ook de effecten meegenomen van de P&C documenten, die voor besluitvorming voorliggen in oktober en november. De effecten van de septembercirculaire 2021 worden verwerkt in de (meerjaren) begroting met de begrotingswijziging december 2021, die in december in de raad ter besluitvorming zal worden voorgelegd.

Het verschil tussen het actuele nadelig saldo van de begroting 2021 en het voordelig saldo van begroting 2022 valt op. Dit komt vooral door het voordeel van het ‘aanzetten van het accres’ in 2022 en dat bij de arbitrage uitspraak in 2022 meer extra middelen voor jeugdhulp zijn toegekend in 2022 dan in 2021. De begrotingssaldo’s vanaf 2023 vormen de startpositie voor de integrale afweging bij de Perspectiefnota 2023-2026. Het is positief dat het begrotingssaldo’s op basis van deze nieuwe ‘maandkoers’ als gevolg van de septembercirculaire weer omslaan naar een structureel voordeel van ca. € 0,6 miljoen in 2025. Dit vormt een buffer voor de risico’s en onzekerheden de komende jaren. Wat betreft de risico’s hangt veel af van de invulling van de hervormingsagenda sociaal domein in 2026. In 2026 moet ook de laatste stap van het nadelig effect van € 15 per inwoner (€ 375.000) worden verwerkt voor de herijking van het gemeentefonds. Wat betreft de onzekerheden is vooral de besluitvorming van een nieuw kabinet over onder andere de volgende ‘onderhanden dossiers’ bepalend.

• • •

Evaluatie normeringssystematiek. De nieuwe systematiek (‘trap op trap af’) moet tot minder schommelingen in het accres van het gemeentefonds leiden. Herijking gemeentefonds. Structureel toekennen van de extra middelen jeugdzorg en de invulling van de hervormingsagenda.

De risico’s en onzekerheden zijn uitgeschreven in de begroting 2022 en eerdere raadsinformatiebrieven over de (december) circulaire van het gemeentefonds. Wij verwijzen hier voor dit moment kortheidshalve naar.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester