1459620 Jaarstukken 2025 gemeente Baarn rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1459620

Onderwerp

Jaarstukken 2025 gemeente Baarn

Besluit in raad

8 juli 2026

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Gamze Alpaslan

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De jaarstukken 2025 van de gemeente Baarn zowel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het resultaat van € 1.042.220 toe te voegen aan de algemene reserve, met inachtneming van een reservering van € 644.000 ten behoeve van de Realisatiestimulans; 3. De bestemmingsreserve degeneratiekosten straatwerk in te stellen; 4. De bestemmingsreserve coronamiddelen op te heffen en het resterende saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Samenvatting van het voorstel Met de jaarstukken 2025 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de raad over het in het afgelopen jaar gevoerde beleid. De jaarstukken bestaan uit een inhoudelijke en een financiële verantwoording, respectievelijk het jaarverslag en de jaarrekening. Voorgesteld wordt de jaarstukken 2025 vast te stellen en het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve, met inachtneming van een reservering van € 644.000 ten behoeve van de Realisatiestimulans. Daarnaast wordt voorgesteld de bestemmingsreserve degeneratiekosten straatwerk in te stellen en de bestemmingsreserve coronamiddelen op te heffen, waarbij het resterende saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Aanleiding Conform artikel 198, eerste lid, van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waarop deze betrekking hebben.

De jaarrekening geeft inzicht in de baten en lasten vóór resultaatbestemming, de reservemutaties na resultaatbestemming en de balanspositie van de gemeente. De vastgestelde jaarstukken dienen op grond van de geldende wet- en regelgeving uiterlijk 15 juli te worden aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Beoogd effect Met de vaststelling van de jaarstukken 2025 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en beheer. Door deze vaststelling verleent de raad, conform artikel 199 van de Gemeentewet, décharge aan het college. Tevens wordt geborgd dat de jaarstukken 2025, inclusief de SiSa-verantwoording, tijdig worden aangeleverd aan Gedeputeerde Staten en het CBS. Argumenten Beslispunt 1 en 2 Jaarrekening en saldo:

1

In de jaarstukken 2025 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Het boekjaar 2025 sluit met een financieel resultaat van € 1.042.220 positief. Het saldo van de begroting 2025 na wijziging op basis van de Tussenrapportage en raadsvoorstellen is € 853.000 positief. Dit betekent dat er € 189.000 (per saldo voordelig) verklaard moet worden. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door: • • • • • • •

Hogere lasten jeugdzorg (€ 1,3 miljoen nadelig) door grotere instroom bij MetMaya, hogere uitvoeringskosten en een aangepaste verdeelsleutel op basis van daadwerkelijk zorggebruik; Extra toevoeging aan de pensioenvoorziening wethouders (€ 0,36 miljoen nadelig); Hogere lasten bijzondere bijstand (€ 0,33 miljoen nadelig); Hogere lasten onderwijshuisvesting (€ 0,25 miljoen nadelig); Hogere baten opvang vluchtelingen (€ 1,35 miljoen voordelig); Hogere baten gemeentefonds (€ 0,17 miljoen voordelig); Ontvangen middelen voor de Realisatiestimulans (€ 0,64 miljoen voordelig), die via resultaatbestemming worden toegevoegd aan een in te stellen bestemmingsreserve voor woningbouw.

De middelen voor de Realisatiestimulans (€ 644.000) betreffen een specifieke bijdrage van het Rijk om woningbouwprojecten financieel haalbaarder te maken. Het bedrag is in 2025 nog niet daadwerkelijk ontvangen, maar op grond van de geldende SiSa-verantwoordingsregels en BBV-voorschriften wel als bate in het resultaat opgenomen, omdat in 2025 is voldaan aan de voorwaarden van de regeling en daarmee het recht op deze middelen is ontstaan. Omdat de middelen nog niet zijn besteed, wordt voorgesteld om dit bedrag via resultaatbestemming toe te voegen aan een in te stellen bestemmingsreserve Realisatiestimulans. Op deze manier blijven de middelen beschikbaar voor het beoogde doel en kunnen deze gericht worden ingezet ter ondersteuning van woningbouwprojecten binnen de gemeente. De algemene reserve bedraagt ultimo 2025 € 17,8 miljoen en is daarmee € 0,5 miljoen lager dan in 2024. Deze ontwikkeling blijft binnen de door de raad gestelde kaders. De financiële positie blijft solide, met een schuldquote van 48,7% en een solvabiliteitsratio van 24,9%, beide binnen de vastgestelde streefwaarden. Beslispunt 3: Instellen bestemmingsreserve "Degeneratiekosten straatwerk'. Tot en met 2025 werden de ontvangen vergoedingen voor degeneratiekosten van straatwerk verantwoord via een voorziening.

Deze vergoedingen worden betaald door nutsbedrijven en andere partijen voor het herstel van openbare verharding na werkzaamheden aan kabels en leidingen. Bij de controle van de jaarrekening 2025 heeft de accountant aangegeven dat deze middelen, conform de geldende verslaggevingsvoorschriften, moeten worden ondergebracht in een bestemmingsreserve. Met het instellen van de bestemmingsreserve ‘Degeneratiekosten straatwerk’ wordt hieraan invulling gegeven en blijft het doel van de middelen — het bekostigen van herstel van de openbare ruimte — gewaarborgd. Beslispunt 4: Opheffen reserve coronamiddelen Het beperkte resterende saldo van de coronamiddelen heeft geen specifieke bestemming meer. Bij de vaststelling van de begroting 2026-2029 is het amendement "gemeentelijke bijdrage aan Programma Escher" aangenomen. Daarin wordt voorgesteld deze reserve via de resultaatbestemming jaarrekening 2025 op te heffen en het restantbedrag (€ 304.000) toe te voegen aan de algemene reserve. Van dit bedrag is in de begroting 2026 € 100.000 ingezet voor het programma Escher (op basis van het aangenomen amendement) en wordt in 2026 € 50.000 ingezet voor jeugdzorg-kindermishandeling met als dekking algemene reserve. Dit bedrag was namelijk in de bestemmingsreserve coronamiddelen al geoormerkt voor dit doel. Algemene risico's

2

Voor de vaststelling van de jaarstukken is een goedkeurende accountantsverklaring randvoorwaardelijk. Vaststelling kan pas plaatsvinden nadat de raad kennis heeft genomen van deze verklaring. Kosten, baten en dekking Het positieve resultaat van € 1.042.220 wordt via resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve, met uitzondering van € 644.000 dat wordt gereserveerd ten behoeve van de Realisatiestimulans. Aanpak / Uitvoering Accountantscontrole De externe accountant controleert de jaarrekening van de gemeente. De bevindingen van de accountant worden in het accountantsverslag opgenomen. De accountantsverklaring is toegevoegd aan de jaarrekening. Het vaststellen van de jaarrekening door de raad kan alleen als deze voorzien is van een accountantsverklaring. Nadat de jaarrekening is vastgesteld door de raad, kan deze verzonden worden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. Duurzaamheid Niet van toepassing Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt deze algemeen verkrijgbaar, conform artikel 197, derde lid, van de Gemeentewet. Van de terinzagelegging en de verkrijgbaar stelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over het jaarverslag en de jaarrekening niet eerder dan twee weken na deze openbare kennisgeving.

Gebruik ook https://baarn.begrotingsapp.nl/ voor het digitaal raadplegen van Planning & Control documenten. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

A. van Wijk waarnemend gemeentesecretaris

3

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 1459620 Jaarstukken 2025 gemeente Baarn bijlage 1 Jaarstukken 2025 Gemeente Baarn 1459620 Jaarstukken 2025 gemeente Baarn bijlage 2 Gewaarmerkte jaarstukken 1459620 Jaarstukken 2025 gemeente Baarn bijlage 3 Accountantsverslag 1459620 Jaarstukken 2025 gemeente Baarn bijlage 4 Accountantsverklaring

4