1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1458111

Onderwerp

Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 Eemkracht

Besluit in raad

8 juli 2026

Portefeuillehouder(s)

Wethouder De Vries

Naam steller

Joyce van Rennes

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. Een zienswijzen in te dienen op de Jaarrekening 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest (BBS) 2. Een zienswijze in te dienen op de ontwerp begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van de Gemeenschappelijke Regeling Eemkracht. 3. De reactiebrief aan het bestuur van Eemkracht vast te stellen. Samenvatting van het voorstel Het college stelt de raad voor om een zienswijze te geven op de Jaarrekening 2025 BBS en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028–2030 van Eemkracht. Met de begroting wordt de verdere doorontwikkeling van Eemkracht als uitvoeringsorganisatie in het sociaal domein vormgegeven, na de start per 1 januari 2026. De raad wordt hiermee in staat gesteld zijn kaderstellende en controlerende rol te vervullen. Aanleiding Per 1 januari 2026 zijn de werkzaamheden van BBS ondergebracht bij Eemkracht. De Jaarrekening BBS 2025 sluit daarmee het oude samenwerkingsverband af. Tegelijkertijd wordt de Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028–2030 van Eemkracht ter zienswijze aangeboden, vooruitlopend op bestuurlijke besluitvorming in juli 2026. Beoogd effect • Afronding en verantwoording van de financiële resultaten van BBS over 2025. • Tijdige betrokkenheid van de raad bij de financiële en inhoudelijke koers van Eemkracht voor 2027 en volgende jaren. Argumenten 1.

Jaarrekening 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest (BBS) De Jaarrekening BBS 2025 vormt de afsluiting van het voormalige samenwerkingsverband, voorafgaand aan de overgang naar de Gemeenschappelijke Regeling Eemkracht per 1 januari 2026. De jaarrekening geeft zowel inhoudelijk als financieel een samenhangend en afgerond beeld van het laatste uitvoeringsjaar. Inhoudelijke ontwikkeling 2025 In 2025 stond de uitvoering in het sociaal domein in het teken van continuïteit en voorbereiding op de overgang naar Eemkracht. De taken zijn gedurende het jaar conform de geldende afspraken uitgevoerd, waardoor inwoners adequaat zijn bediend en de dienstverlening stabiel is gebleven. Beleidsmatig zijn geen nieuwe keuzes meer

1

gemaakt binnen BBS; de focus lag op afronding en overdracht. Voor de gemeente Baarn betekende dit dat de uitvoering van taken in 2025 zonder inhoudelijke knelpunten is verlopen en goed heeft aangesloten bij de lokale beleidskaders. Financiële ontwikkeling 2025 De jaarrekening 2025 van BBS markeert de afsluiting van de samenwerking, aangezien BBS per 1 januari 2026 is overgegaan in de nieuwe gemeenschappelijke regeling Eemkracht. Uit de jaarrekening blijkt dat de beschikbare middelen in 2025 rechtmatig en doelmatig zijn ingezet. Er zijn geen onrechtmatigheden of afwijkingen geconstateerd die bestuurlijke bijsturing vereisen. Ook voor de gemeente Baarn sluit de financiële verantwoording aan op de vastgestelde budgetten en bijdragen, waarbij eventuele verschillen tussen begroting en realisatie afdoende verklaarbaar zijn. Wel is gebleken dat de financiële toelichting op onderdelen niet direct duidelijk was, met name ten aanzien van overschrijdingen en de relatie met eerdere begrotingswijzigingen. Na nadere toelichting vanuit BBS is hierover meer helderheid ontstaan. Ondanks het afrondende karakter van zowel de inhoudelijke als financiële verantwoording, en het ontbreken van beleidsmatige keuzes of structurele financiële risico’s, acht de gemeente Baarn het van belang om het punt van duidelijke en goed navolgbare financiële verantwoording mee te geven richting de toekomst.

Mede daarom wordt een zienswijze ingediend op de Jaarrekening BBS 2025. 2. Zienswijze ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028–2030 van de Gemeenschappelijke Regeling Eemkracht De Ontwerpbegroting 2027 markeert de overgang van de opstartfase naar een fase van verdere doorontwikkeling van Eemkracht als uitvoeringsorganisatie voor het sociaal domein. Inhoudelijk ligt de focus op het versterken van integrale werkwijzen, het verbeteren van samenwerking in de keten en het toekomstbestendig maken van de organisatie. De nadruk ligt niet op uitbreiding van taken, maar op het verdiepen en consolideren van de bestaande dienstverlening voor inwoners van Baarn, Bunschoten en Soest. Binnen de meerjarenraming wordt rekening gehouden met maatschappelijke ontwikkelingen zoals toenemende complexiteit van zorgvragen, demografische ontwikkelingen en veranderingen in wet- en regelgeving binnen onder andere Wmo, Jeugd en Participatiewet. Tegelijkertijd wordt ingezet op betere sturing, informatievoorziening en professionalisering, zodat Eemkracht in staat is tijdig mee te bewegen met deze ontwikkelingen. Voor de gemeente Baarn is hierbij van belang dat de dienstverlening lokaal herkenbaar blijft en aansluit bij de gemeentelijke beleidsdoelen.

Financiële ontwikkelingen in de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028–2030 Financieel gezien laat de ontwerpbegroting een stabiel en sluitend beeld zien. De begroting 2027 en de meerjarenraming zijn gebaseerd op het geldende bijdragebesluit en de vastgestelde verdeelsleutels tussen de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdragen blijven daarmee voorspelbaar, terwijl expliciet aandacht wordt besteed aan kostenbeheersing en financiële transparantie. In de meerjarenraming wordt rekening gehouden met autonome kostenontwikkelingen, zoals loon- en prijsstijgingen, en met bekende risico’s zoals ziekteverzuim, ICT-ontwikkeling en mogelijke taakverschuivingen. Deze risico’s zijn benoemd en waar mogelijk verzacht, maar kunnen in de toekomst leiden tot aanvullende besluitvorming. Voor Baarn betekent dit dat de huidige financiële impact binnen de meerjarenbegroting kan worden opgevangen, terwijl de raad via de zienswijze invloed houdt op financiële kaders en risico’s. 3. De bijgevoegde reactiebrief aan het bestuur van Eemkracht vast te stellen

2

Met het vaststellen van de reactiebrief wordt de zienswijze van de raad formeel en eenduidig overgebracht aan het bestuur van Eemkracht. De brief verwoordt het standpunt van de gemeente Baarn op een zorgvuldige en bestuurlijk consistente wijze en draagt bij aan een transparante en constructieve samenwerking binnen de gemeenschappelijke regeling. Ten tijde van het opstellen van het raadsvoorstel waren de desbetreffende raadsrapporteurs nog niet bekend. Hierdoor zijn de ontvangen jaarrekening, de conceptbegroting en de conceptzienswijze niet met hen besproken. Dit is afgestemd met de portefeuillehouder. Financiële risico's * Het jaarverslag laat zien dat structurele risico’s bestaan rondom personele inzet, ziekteverzuim en de voorspelbaarheid van werklast. * Financiële tegenvallers worden verrekend met de deelnemende gemeenten, aangezien BBS/Eemkracht geen eigen reserves of weerstandsvermogen heeft. * De bijdrage is structureel opgenomen en gedekt binnen de meerjarenbegroting van de gemeente Baarn. Eventuele aanvullende kosten als gevolg van risico’s, zoals ziekteverzuim, ICT-ontwikkeling of taakuitbreidingen, worden afzonderlijk aan de raad voorgelegd via begrotingswijzigingen en besluitvorming. Deze risico’s zijn relevant voor de doorontwikkeling van de sturing en bedrijfsvoering binnen Eemkracht.

Kosten, baten en dekking Jaarrekening 2025 – Gemeenschappelijke Regeling BBS Bij de Jaarrekening BBS 2025 is het budgettaire kader niet geheel binnen de oorspronkelijk vastgestelde begroting gebleven. In de loop van 2025 is de begroting bijgesteld om in te kunnen spelen op hogere personele lasten binnen de uitvoering. Bij de tussenrapportage 2025 is de begroting verhoogd met € 265.000. In de Jaarrekening 2025 van de gemeente Baarn is deze bijstelling vervolgens verder verhoogd met € 275.000. Daarmee komt de totale bijstelling in 2025 uit op € 540.000. De totale bijstelling van € 540.000 heeft volledig betrekking op de personele lasten. Hiervan is € 265.000 reeds gedekt via de tussenrapportage 2025. Voor het resterende bedrag van € 275.000 is geen afzonderlijke dekking beschikbaar gesteld, waardoor sprake is van een tekort. De stijging van de personele lasten werd grotendeels veroorzaakt door CAO-loonstijgingen en door extra inhuur die noodzakelijk was om het hoge ziekteverzuim in de sociale teams en de zorgadministratie op te vangen. Deze ontwikkelingen deden zich niet alleen in Baarn voor, maar speelden in bredere zin binnen het samenwerkingsverband BBS. Naast de personele lasten zijn ook de lasten binnen de Participatiewet en re-integratie hoger uitgevallen dan begroot.

Met name de uitgaven voor bijzondere bijstand laten een duidelijke stijging zien van circa € 325.000 (zie pagina 71 van de jaarstukken Baarn 2025). Deze ontwikkeling zet druk op het budget, maar door een hogere rijksbijdrage en voordelen op andere posten kan dit nadeel grotendeels worden opgevangen binnen de programma’s van de gemeentelijke begroting. Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 De Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028–2030 geven inzicht in de structurele kosten en gemeentelijke bijdragen na de overgang naar Eemkracht per 1 januari 2026. Financieel totaalbeeld Eemkracht De Ontwerpbegroting 2027 van Eemkracht kent een totaal aan lasten van circa € 52,0 miljoen. Dit bedrag bestaat uit: • Uitvoeringskosten programma’s (o.a. Inkomen, Participatie, Inburgering): ca. € 27,4 miljoen • Personele kosten: ca. € 21,7 miljoen

3

•

Materiële kosten (waaronder ICT, huisvesting en ondersteuning): ca. € 2,8 miljoen

De begroting is sluitend. Voor de jaren 2028–2030 wordt een stabiel financieel beeld gepresenteerd met vergelijkbare lasten, rekening houdend met loon- en prijsindexaties. Gemeentelijke bijdragen en dekking De kosten van Eemkracht worden volledig gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten Baarn, Bunschoten en Soest, op basis van het vastgestelde bijdragebesluit en verdeelsleutels. Eemkracht beschikt niet over reserves; financiële risico’s worden, indien zij zich voordoen, bij de deelnemende gemeenten belegd. Bijdrage gemeente Baarn Voor de gemeente Baarn bedraagt de totale bijdrage aan Eemkracht in 2027 circa € 13,9 miljoen per jaar. De bijdrage is als volgt opgebouwd: • Uitvoeringskosten programma’s: ca. € 8,1 miljoen • Personele kosten: ca. € 5,2 miljoen • Materiële kosten: ca. € 0,7 miljoen Deze bijdrage is opgenomen en financieel gedekt binnen de begroting van de gemeente Baarn. Eventuele toekomstige aanvullende kosten als gevolg van risico’s (zoals ziekteverzuim, ICT-ontwikkeling of taakuitbreidingen) worden via aparte besluitvorming en begrotingswijzigingen aan de raad voorgelegd. Aanpak / Uitvoering Na vaststelling van de zienswijze wordt deze namens de raad aangeboden aan het bestuur van Eemkracht. De definitieve begroting wordt vervolgens in het Algemeen Bestuur vastgesteld. De raad wordt via de reguliere P&Ccyclus geïnformeerd over voortgang en resultaten.

Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie De zienswijze van de raad wordt schriftelijk gedeeld met het bestuur van Eemkracht. Externe communicatie richting inwoners vindt niet plaats, omdat het een bestuurlijk-financieel besluit betreft. Evaluatie De uitvoering en financiële realisatie worden gemonitord via de begroting, tussentijdse rapportages en de jaarrekening van Eemkracht. De raad wordt hierover periodiek geïnformeerd.

Burgemeester en wethouders van Baarn,

A. van Wijk waarnemend gemeentesecretaris

4

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht Bijlage 1 Aanbiedingsbrief Jaarverslag 2025 BBS 1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht Bijlage 2 Jaarverslag 2025 BBS 1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht Bijlage 3 Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2027 1458111 Jaarrekening BBS 2025 en ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 Eemkracht Bijlage 4 Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht Bijlage 5 Reactiebrief

5