1458109 Jaarrekening 2025 en begroting 2027 RWA Amfors Bijlage 2 Jaarrekening RWA 2025

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2025

INHOUDSOPGAVE

1. 2.

Bericht van het bestuur ...................................................................................................... 3 Programmaverantwoording .............................................................................................. 6 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.

3.

Verplichte paragrafen ...................................................................................................... 16 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

4.

Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV .................................................................... 6 Algemeen ............................................................................................................................... 6 Maatschappelijk Resultaat ................................................................................................... 11 Financieel Resultaat ............................................................................................................. 13 Sociaal verslag ...................................................................................................................... 15 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ........................................................................ 16 Onderhoud kapitaalgoederen .............................................................................................. 18 Financiering .......................................................................................................................... 18 Verbonden partijen .............................................................................................................. 20 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................... 21

Jaarrekening RWA ............................................................................................................ 22 4.1 4.2 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8

Balans per 31 december 2024 ............................................................................................. 22 Overzicht baten en lasten 2025 ........................................................................................... 23 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................... 25 Toelichting op de posten van de balans .............................................................................. 28 Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen .................................................. 32 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ................................................................ 33 Overige gegevens ................................................................................................................. 36

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 2

1. Bericht van het bestuur Maatschappelijke taakstelling RWA – Het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omstreken (RWA) heeft als taak om de inwoners van de regio met de indicatie Sociale Werkvoorziening* een zo passend mogelijke en duurzame werkplek te bieden. Werk dat past bij ieders mogelijkheden en rekening houdt met de beperkingen, tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. * 2025: ongeveer 633 inwoners Pijlers – Ons organisatiebeleid steunt op drie pijlers: vitaliteit, innovatie en duurzaamheid. Daarnaast besteedden we in 2025 veel aandacht aan sociale veiligheid. Vitaliteit – In 2025 organiseerden we voor de derde keer een succesvolle Week van de Vitaliteit met activiteiten die bijdragen aan gezondheid en werkplezier. Ambassadeurs uit alle units speelden een actieve rol bij het enthousiasmeren van collega’s. Innovatie – Het Inclusive Fieldlab blijft dé plek voor vernieuwing. In 2025 zijn innovaties zoals vertaaltechnologie, Virtual Reality, 3D-printtechnologie en fysieke ondersteuningsmiddelen verder ontwikkeld. Tijdens speciale innovatietours hebben we kennis gedeeld met onder meer medewerkers van gemeenten, het UWV en collega Sw-bedrijven. Duurzaamheid – In 2025 was de CO2-uitstoot 692 ton. Dat is een daling van 32% ten opzichte van 2022. De belangrijkste oorzaak voor dit resultaat is dat RWA/Amfors weer groene stroom gebruikt.

Daarnaast zijn er besparingen gerealiseerd op de inzet van bedrijfswagens, het materieel en het verwarmen van de gebouwen. Sociale veiligheid – Bewustwording en verbinding stonden centraal in de aanpak van sociale veiligheid. In 2025 lag onze focus op: • het herzien van de gedragscode, en; • het vaststellen van drie kernwaarden: jezelf zijn, respect en waardering. Toekomst sociaal ontwikkelbedrijf – In 2025 is het concept-toekomstplan ‘Impuls sociale infrastructuur en toekomst sociaal ontwikkelbedrijf’ opgesteld. Het plan beschrijft hoe RWA/Amfors zich in stappen ontwikkelt, op basis van drie bouwstenen: 1. Behoud een bedrijf voor Wsw-medewerkers. 2. Behoud een bedrijf voor Wsw-medewerkers aangevuld met een kostendekkend basismodel voor Beschut werk en Banenafspraak, waarbij verschillende regelingen worden gecombineerd. 3. Modulair aanbod met diverse ontwikkeltrajecten voor meerdere doelgroepen. Begin 2026 hebben de gemeenteraden dit plan vastgesteld. Nieuwe instroom – Inmiddels heeft onze organisatie de eerste stappen richting een breed sociaal ontwikkelbedrijf gezet. Om te beginnen is het Amfors Arbeidsontwikkelcentrum (AOC) van start gegaan. Dit traject biedt inwoners concrete ontwikkelkansen richting werk en participatie. De pilot met 30 deelnemers was succesvol en heeft geleid tot een driejarige afspraak met de gemeente Amersfoort.

Ook andere deelnemende gemeenten hebben interesse in het AOC getoond. Daarnaast zijn de eerste medewerkers met een indicatie Beschut werk en Banenafspraak in dienst gekomen.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 3

Arbeidsontwikkeling en verzuim – Ook in 2025 zijn er ontwikkelgesprekken met medewerkers gevoerd om inzicht te krijgen in hun mogelijkheden en beperkingen. Op basis hiervan hebben medewerkers verschillende opleidingen en trainingen gevolgd, zoals Werk je fit, Fluitend naar je werk, Omgaan met geld en cursussen Nederlandse taal. Medewerkers volgden ook verplichte veiligheidsopleidingen, zoals BHV (eerste hulp, brand en ontruiming), veilig werken met EPT, heftruck en reachtruck én veilig werken aan de weg of op locatie. Daarnaast kregen ze verplichte toolboxen gericht op veilig werken binnen de verschillende werksoorten bij Eemfors. Het voortschrijdend verzuimpercentage in 2025 is vergelijkbaar met 2024; 15,8%. Het verzuim hangt deels samen met de vergrijzing van de Wsw-populatie en het toenemen van beperkingen bij medewerkers. Daardoor neemt de belastbaarheid af en wordt terugkeren naar werk lastiger. Dit leidt met name tot een toename van het middellange verzuim (7-42 dagen) en het langdurige verzuim (42-365 dagen). We proberen dit tegen te gaan door: • actief te werken aan het voorkomen van verzuim; en • medewerkers na een ziekmelding zo snel mogelijk weer te helpen terugkeren naar het werk. Ontwikkeling management en organisatie – Onze organisatie investeert continu in de ontwikkeling van leidinggevenden en management.

Een aantal leidinggevenden heeft een SBCM-leergang gevolgd over leiderschap, communicatie én het ontwikkelen en begeleiden van medewerkers. Om de continuïteit van de organisatie te garanderen hebben we ook enkele ondersteunende systemen en digitale processen verbeterd. Het aantal FTE in de ondersteunende organisatie is mee gekrompen met de Wsw-populatie. Eind 2025 waren er 61 FTE medewerkers in dienst, tegenover 64 FTE in 2024. Hiermee is de ondergrens bereikt om de medewerkers goed te kunnen helpen en ondersteunen. Vooruitblik – RWA/Amfors bevindt zich in een fase van doorontwikkeling naar een organisatie waarin werk, leren en maatschappelijke impact samenkomen. In 2026 gaat dit proces stap voor stap verder. De nadruk ligt op het versterken van de positie van RWA/Amfors in de regionale arbeidsmarktinfrastructuur én het realiseren van de afspraken uit het toekomstplan. Dit betekent: • uitbreiding van trajecten binnen het Arbeidsontwikkelcentrum; • verdere ontwikkeling van ontwikkelpaden binnen de verschillende units, en; • intensieve samenwerking met gemeenten en partners. Dit proces vraagt niet alleen om strategische keuzes, maar ook om investeringen in expertise. Om de nieuwe koers te realiseren zullen we – waar nodig – investeren in versterking van het ondersteunend personeel.

Daarnaast hebben we aandacht voor projecten en activiteiten vanuit de pijlers vitaliteit, innovatie en duurzaamheid. Ook sociale veiligheid is en blijft een belangrijk thema.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 4

Financieel Ondanks de structurele krimp van de Wsw-doelgroep heeft RWA een goed financieel resultaat gerealiseerd. Resultaat – Het resultaat van RWA/Amfors is opgebouwd uit het resultaat van RWA (€ -2.158.000) en het operationeel resultaat van Amfors (€ 1.483.000) en de gemeentelijke bijdrage (€ 675.000). RWA Resultaat – Het RWA resultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de loonkosten van Swmedewerkers inclusief de overige kosten als vervoer, studie en Arbo. In 2025 kwam het resultaat van RWA uit op € 2.158.000 negatief (begroot € 1.991.000 negatief). In 2025 is er een voorziening getroffen voor medewerkers met een RvU regeling. Deze is het gevolg van nieuwe instructies vanuit de Commissie BBV, die voorschrijven om een voorziening te treffen voor toekomstige RVUuitkeringen aan deelnemers van deze regeling. Deze wijziging heeft in 2025 plaatsgevonden en was niet bekend ten tijde van het opstellen van de MJB 2025-2028. Dit heeft tot een dotatie van €591.000 geleid ten laste van het resultaat. Dit betreft grotendeels eenmalige kosten. Operationeel resultaat Amfors - Het operationeel resultaat van Amfors is € 1.483.000. Dat is € 498.000 hoger dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels verklaard door lagere salariskosten als gevolg van vacatures.

Gemeentelijke bijdrage – De Gemeentelijke Bijdrage over 2025 komt uit op € 675.000, in de RWA Meerjarenbegroting 2026 – 2029 was rekening gehouden met een bedrag van € 1.006.000. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 331.000 lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug. Woord van dank – Het RWA Bestuur kijkt met waardering terug op wat er in 2025 is bereikt. De organisatie heeft belangrijke stappen gezet in het uitvoeren van haar maatschappelijke taakstelling en het voorbereiden van de ontwikkeling naar een breed sociaal ontwikkelbedrijf. Daarnaast is de inzet op vitaliteit, innovatie, duurzaamheid en trajecten van grote waarde voor de Wsw-doelgroep én nieuwe doelgroepen vanuit de Participatiewet. De eerste instroom biedt perspectief voor de toekomst. Het bestuur – bestaande uit de vertegenwoordigende wethouders uit Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg – dankt de directie, staf en alle medewerkers voor hun betrokkenheid en inzet. Dankzij hun dagelijkse bijdrage en veerkracht is RWA erin geslaagd ook in 2025 een mooi resultaat neer te zetten. Goedgekeurd op 22 april 2026 Vastgesteld op 10 juli 2026 Directie RWA Ronald de Koning, algemeen directeur

Bestuur RWA Nadya Aboyaakoub-Akkouh, voorzitter

Handtekening:

Handtekening:

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 5

2. Programmaverantwoording 2.1. Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) is de Gemeenschappelijke Regeling waarmee de gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg invulling geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Amfors Holding BV zorgt voor de uitvoering van de Wsw. Daarnaast hebben RWA en Amfors een ondersteunde rol in de regionale arbeidsmarktinfrastructuur, waar gemeenten verantwoordelijk zijn voor de uitvoering van de Participatiewet. Via de gemeenten ontvangt RWA een rijkssubsidie per Sw-medewerker. Hier tegenover staan kosten; deze worden vooral bepaald door de landelijke Cao voor de Wsw. Een belangrijk uitgangspunt van RWA is dat een positief operationeel resultaat van Amfors het negatieve RWA-resultaat zoveel mogelijk compenseert. Samenwerkingsovereenkomst RWA en Amfors De zes gemeenten stellen hun volledige rijksbijdrage beschikbaar aan RWA. Voor de invulling van de Wsw-dienstverbanden heeft RWA een samenwerkingsovereenkomst met Amfors. Binnen haar units en ondersteunende diensten creëert Amfors werk en ontwikkelmogelijkheden voor medewerkers, volgens de wet. 2.2. Algemeen Bij de uitvoering van de Wsw richt Amfors zich op het creëren en behouden van passende en duurzame werkplekken voor Sw-medewerkers én inwoners die instromen vanuit de Participatiewet.

Ons organisatiebeleid en de begroting steunt op drie pijlers: vitaliteit, innovatie en duurzaamheid. Daarnaast was er in 2025 veel aandacht voor sociale veiligheid. Vitaliteit – Met het programma Vitaal Vakmanschap ondersteunen we medewerkers om zo lang mogelijk gezond én met plezier naar het werk te gaan. Innovatie – Het doel van de pijler innovatie is om werk leuker, makkelijker en toegankelijker te maken met technische en sociale innovaties. Duurzaamheid – Samen met medewerkers zoeken we naar manieren om zuinig om te gaan met energie en grondstoffen, zodat we het milieu zo min mogelijk belasten. Sociale veiligheid – We zetten ons in voor een sociaal veilige werkomgeving waar alle medewerkers met plezier kunnen werken. 2.2.1 Pijler vitaliteit In 2025 zetten we verschillende projecten op om de vitaliteit van onze medewerkers te versterken. •

Opleidingen en trainingen Structureel besteden we aandacht aan vitaliteit in de arbeids- en vakvaardigheidstrainingen.

•

Ambassadeursgroep vitaliteit De ambassadeurs hielpen mee met het programma, de uitvoering en evaluatie van activiteiten. Ze volgden ook een training om hun vaardigheden te ontwikkelen. In 2025 kwam er een nieuwe ambassadeur bij van de afdeling Facilitair.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 6

•

Samenwerking met buurtsportcoaches Met de buurtsportcoaches van Amersfoort startten we een 12-weken durend sport- en beweegprogramma voor medewerkers. In 2025 was het programma twee keer beschikbaar. Amfors nam ook deel aan het Life Goals Festival. Verder hielpen de buurtsportcoaches bij activiteiten van Amfors om medewerkers meer te laten bewegen.

•

Samenwerking met MBO Fit Academie Stagiaires ondersteunden de vitaliteitsmomenten bij het Productiebedrijf en werkten mee aan projecten gericht op beweging en gezondheid.

•

Overige events - Fiets-naar-je-werk-dag - Week van de Vitaliteit - Sterk aan het Werk festival

•

Fruitmomenten In 2025 hebben we vier keer pakketten fruit en groente uitgedeeld bij alle units.

2.2.2 Pijler innovatie We gingen verder met onze projecten en deelden onze ervaring met inclusieve innovatie met andere organisaties. Daarbij keken we ook hoe dit kan bijdragen aan de ontwikkeling van nieuwe instromers. Projecten • Smart Beamer De Smart Beamer projecteert werkinstructies op een werkbank. Hierdoor kunnen medewerkers zelfstandig werkzaamheden leren. Afgelopen jaar is de Smart Beamer geïnstalleerd binnen het AOC; het ondersteunt nieuwe instromers bij het controleren van stoppenkasten. •

Fysieke ondersteuning In 2025 hebben we de richtlijnen voor het gebruik van rug- en polsbraces aangescherpt om de ondersteuning zo effectief mogelijk te maken.

•

Vertaaltechnologie We namen nieuwe vertaaltechnologie in gebruik, de Vasco V4. Dit is een toegankelijk en gebruiksvriendelijk vertaalapparaat. Bij de keuze was het belangrijk dat de privacy goed beschermd is.

•

3D-printer Afgelopen jaar ontdekten meer medewerkers hoe de 3D-printer hun werk leuker en makkelijker kan maken. Zij volgen een cursus 3D tekenen met persoonlijke begeleiding.

•

Virtual reality (VR) Bij een aantal trainingen over loopbaanoriëntatie binnen het AOC hebben we VR ingezet. Het zien van verschillende werkplekken geeft deelnemers richting voor hun volgende stap.

•

Digitale leerwerkplekken We ontwikkelden een cursus voor het ontwikkelen van verschillende digitale vaardigheden, de digitale leerwerkplek. Deelnemers leren bijvoorbeeld werken met de 3D-printer en programma’s zoals Canva, Word en Excel. Deze cursus staat los van de training basis digitale vaardigheden. In 2026 wordt de digitale leerwerkplek getest binnen het AOC.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 7

Kennisdeling • Innovatietours Naast negen innovatietours voor regionale werkgevers, gemeenten en collega Sw-bedrijven, verzorgden we zeven tours voor groepen Amfors medewerkers. Inmiddels hebben alle medewerkers de kans gehad om een innovatietour te volgen. •

Samenwerking met Werkkracht In 2025 startten we een samenwerking met Werkkracht uit Ede. Dit Sw-bedrijf was geïnteresseerd in onze 3D-printer- en Smart Beamer-projecten. We namen deel aan hun technologiemarkt voor werkgevers en gemeenten in de regio Ede. In ruil onderzoeken we het gebruik van hun VR-toepassing, waarmee gesprekken en gedrag in een veilige omgeving kunnen worden geoefend. In 2026 testen we dit als pilot in de training van het AOC.

•

Samenwerking met Werkzaak Rivierenland Medewerkers van Werkzaak Rivierenland deelden hun ervaringen met het eenvoudig maken en gebruiken van digitale werkinstructies met behulp van DIWI. We denken na over hoe we hierop kunnen aansluiten.

•

Samenwerking met SBCM We zijn aangesloten bij een SBCM-project om passend digitaal werk voor onze doelgroepen te onderzoeken. Hierbij gaat het onder meer over AI-annotatiewerk en archivering.

2.2.3 Pijler duurzaamheid RWA/Amfors wil haar ecologische voetafdruk verkleinen en werkt toe naar een energiezuinige bedrijfsvoering. Met behulp van de CO₂-Prestatieladder meten we het energieverbruik binnen onze organisatie. De totale CO₂‑uitstoot over 2025 bedraagt 692 ton CO₂. Dit is ruim onder de doelstelling van maximaal 721 ton CO₂. Hieronder staat een uitleg. •

Groene stroom In 2025 stapten we over op Nederlandse groene stroom. Dit scheelt 343 ton CO₂‑uitstoot, vergeleken met 2024.

•

Gasverbruik Het totale gasverbruik van alle Amfors‑locaties samen is in 2025 met 6.000 m³ (6%) gedaald ten opzichte van 2024. Vergeleken met 2022 is de daling 47.000 m³; een reductie van 32%.

2.2.4 Sociale veiligheid Sociale veiligheid blijft een doorlopend aandachtspunt en is een vast onderdeel van hoe we onze organisatie ontwikkelen. In 2025 hebben we mooie stappen gezet: •

Visie op kernwaarden Het managementteam ontwikkelde een visie op de kernwaarden van sociale veiligheid, op basis van themadagen, evaluaties en een expertsessie met het CAOP.

•

Gedragscode De Amfors gedragscode is herschreven zodat deze beter past bij de huidige organisatie en medewerkers.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 8

•

Bijeenkomsten en opdrachten Tijdens een serie bijeenkomsten in het voor- én najaar bespraken de teams wat de vernieuwde gedragscode betekent en hoe ze die kunnen toepassen. Rond deze bijeenkomsten werkten leidinggevenden met een coach aan hun rol in het bevorderen van sociale veiligheid.

•

Aanvullende coaching Een team van Eemfors kreeg extra coaching om de gedragscode goed toe te passen, met speciale aandacht voor sociale dynamiek. Waar nodig hebben medewerkers individuele coaching trajecten gevolgd.

•

Communicatie Aansluitend op de teambijeenkomsten in het voorjaar startten we een serie waarin medewerkers de kernwaarden betekenis gaven. Bij het Amfors Productiebedrijf zijn overleggen opgezet om sociale veiligheid en gewenst gedrag opnieuw te bespreken.

•

Opleidingen en trainingen In het leer- en ontwikkelaanbod hebben we structureel aandacht voor sfeer en samenwerking, zodat sociale veiligheid een vast onderdeel blijft.

•

Onderzoek VR We keken hoe een VR-bril kan helpen in trainingen om situaties met communicatie en sociale interactie te oefenen.

•

Waarderingskalender Samen met de ambassadeurs vitaliteit hebben we een kalender gemaakt waarin de kernwaarde waardering regelmatig terugkomt.

2.2.5 Nieuwe doelgroepen Uitbreiding dienstverlening De ontwikkeling naar een breed sociaal ontwikkelbedrijf betekent dat we onze dienstverlening uitbreiden. Méér inwoners die moeite hebben om werk te vinden en houden, krijgen dan ondersteuning bij hun groei en ontwikkeling. Onze ondersteuning helpt mensen hun basis- en werknemersvaardigheden te versterken én hun vakvaardigheden te ontwikkelen door werkervaring op te doen. Hierdoor vergroten zij hun kansen op duurzame arbeidsparticipatie. Instroom inwoners Participatiewet Met de eerste dienstverbanden voor 30 inwoners met een indicatie Beschut werk en Banenafspraak zetten we in 2025 een belangrijke stap. We bieden hiermee ontwikkelkansen aan inwoners die (nog) niet terechtkunnen in regulier werk en ondersteuning nodig hebben op weg naar betaald werk. Deze instroom brengt nieuwe dynamiek in de organisatie én vermindert de effecten van de krimp. Start AOC In 2025 openden we de deuren van het AOC voor inwoners van de gemeente Amersfoort die ondersteuning nodig hebben op weg naar werk. In dit traject ligt de focus op het aanleren van basisen werknemersvaardigheden. Hiertoe hebben we een modulair programma ontwikkeld rondom werken, leren én oriënteren. Daarna is het mogelijk vakvaardigheden te leren in één van de units van Amfors of in een organisatie binnen het netwerk.

De pilot van 30 deelnemers was succesvol en heeft geleid tot een driejarige samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Amersfoort. Ook andere deelnemende gemeenten hebben belangstelling getoond.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 9

Amersfoort Extra-teams Op verzoek van de gemeente Amersfoort zijn we begonnen met het omvormen van het traject Amersfoort Extra-teams (AE-teams) naar Jaartraject+. In 2026 werken we dit verder uit. 2.2.6 Ontwikkeling organisatie en management Omvang organisatie Eind 2025 waren bij RWA/Amfors in totaal 747 medewerkers werkzaam. De omvang van de ondersteunende organisatie – staf en leidinggevenden – is mee gekrompen met die van de Swmedewerkers. Eind 2025 komt het aantal fte’s uit op 61 FTE (2024: 64). Eind 2025 telden we zes openstaande vacatures, waaronder drie voor praktijkbegeleiders binnen de units. Ontwikkeling Het afgelopen jaar draaide om nascholing en het opbouwen van vertrouwdheid met de nieuwe systemen, na de transitie van de personele en salarisadministratie naar AFAS (1 januari 2024). In 2025 is ook de financiële administratie overgegaan naar AFAS. De leden van het managementteam hebben deelgenomen aan een trainingscarrousel van de beschikbare opleidingen en trainingen die voor medewerkers beschikbaar zijn. Verder hebben verschillende leidinggevenden een leergang bij SBCM gevolgd om zich verder te ontwikkelen op het gebied van leiderschap, communicatieve vaardigheden en ontwikkeling en begeleiding van medewerkers.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 10

2.3. Maatschappelijk Resultaat Mobiliteit, Participatiepad en werksoorten RWA/Amfors streeft ernaar dat iedereen werkt op een duurzame werkplek in een werksoort die past bij de mogelijkheden en rekening houdt met beperkingen. De werksoorten die wij onderscheiden, staan in de afbeelding. In 2025 voerden we deze werksoorten uit volgens de verdeling uit eerdere meerjarenbegrotingen. De krimp binnen de Wsw-doelgroep zet door; eind 2025 bedroeg het aantal FTE 544. Dit komt neer op dezelfde ongeveer 8% krimp als in voorgaande jaren. Arbeidsinventarisatie en -ontwikkeling Ook in 2025 hebben we ons ingezet voor het behouden van duurzame werkplekken. Medewerkers en leidinggevenden voeren regelmatig ontwikkelgesprekken om te beoordelen of de werkplek nog goed past. De gesprekken richten zich op de wensen en mogelijkheden van de medewerker, en waar nodig worden aanvullende testen ingezet om een compleet beeld te krijgen van belastbaarheid, vaardigheden en ontwikkelmogelijkheden. Deze werkwijze vormt de basis voor een strategische inzetbaarheidsplanning. Zo zorgt RWA/Amfors ervoor dat de vraag van opdrachtgevers aansluit bij het beschikbare aanbod van medewerkers. Ontwikkeling van vaardigheden Duurzaam inzetbaar blijven vraagt om aandacht voor zowel arbeidsvaardigheden als basis- en algemene vaardigheden.

In 2025 boden we opnieuw trainingen aan op het gebied van taalvaardigheid, digitale vaardigheden, omgaan met geld en werknemersvaardigheden. Ook deelnemers aan trajecten hebben hieraan meegedaan. Daarnaast is er aandacht voor vitaliteit: gezonde voeding, voldoende beweging en een prettige werkomgeving dragen direct bij aan de inzetbaarheid van medewerkers en onze focus op duurzame participatie. Ook innovaties zoals de app Leessimpel, die brieven samenvat en vereenvoudigt, ondersteunen medewerkers zowel op het werk als thuis.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 11

Werksoorten en ontwikkelingen In 2025 zien we een evenwichtige verdeling over werksoorten, vergelijkbaar met andere sociaal ontwikkelbedrijven. Binnen Cleanfors (schoonmaak, glasbewassing en vloeronderhoud) en Eemfors (stad- en groenonderhoud) wordt een aanzienlijk deel van het werk op locatie gedaan. Deze werksoorten blijven stabiel en passen goed bij de mogelijkheden van de verschillende doelgroepen.

Werksoorten Begeleid werken* Individuele detachering Groepsdetachering Werken op locatie Beschermd/Intern

Gerealiseerd FTE 2025 27

Gerealiseerd Begroting Gerealiseerd 2025 (MJB 25-28) 2024

Landelijk gemiddelde 2024

5%

5%

5%

6%

83

14%

18%

15%

11%

46 182 234

8% 32% 41%

7% 32% 38%

9% 31% 40%

9% 28% 46%

100%

620

614

100%

572 FTE totaal Figuur 2: Ontwikkeling op de werksoorten

*Begeleid werkers hebben een indicatie Wsw, maar zijn niet in dienst bij RWA/Amfors. De genoemde medewerker aantallen in dit document omvatten deze groep niet, tenzij anders aangegeven. Verzuim Het voortschrijdend verzuimpercentage in 2025 is vergelijkbaar met 2024; 15,8%. Het verzuim hangt deels samen met de vergrijzing van de Wsw-populatie en het toenemen van beperkingen bij medewerkers. Daardoor neemt de belastbaarheid af en wordt terugkeren naar werk lastiger. Dit leidt met name tot een toename van het middellange verzuim (7-42 dagen) en het langdurige verzuim (42-365 dagen). We proberen dit tegen te gaan door: • actief te werken aan het voorkomen van verzuim; en • medewerkers na een ziekmelding zo snel mogelijk weer te helpen terugkeren naar het werk. Sw-medewerkers per gemeente De verdeling van Sw-medewerkers (in aantal en FTE) over de RWA-gemeenten in 2025 ziet er als volgt uit: Aantal SwFormatie Gemeente medewerkers ultimo (FTE) ultimo 2025 2025 Amersfoort 472 406 Baarn 23 19 Bunschoten 29 26 Leusden 49 42 Soest 80 69 Woudenberg 12 11 Totaal 665 572 Tabel 4: SW-medewerkers inclusief Begeleid Werken ultimo 2025

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 12

2.4. Financieel Resultaat Omzet en kosten – Als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst met Amfors Holding BV worden de kosten die het RWA maakt, nagenoeg geheel in rekening gebracht bij Amfors Holding BV en als omzet verantwoord bij RWA. Voor 2025 bedragen de doorberekende kosten ongeveer € 1.860.000, tegenover € 406.000 in 2024. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat de boekwinst op de verkoop van de Argonweg uit 2024 doorbelast is aan Amfors Holding BV. Investeringen – Het RWA beheert de vaste activa die in gebruik zijn bij de Amfors Groep. De afschrijvingskosten worden doorbelast aan de Amfors Groep en bedragen in het boekjaar € 601.000. In het verslagjaar is in totaal door het RWA € 403.000 geïnvesteerd. De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betreffen de investeringen in verbeteringen aan de gebouwen, zoals de liftinstallatie en airco units. Daarnaast zijn er bedrijfsmiddelen gekocht ter vervanging en continuering van de bedrijfsvoering. RWA-resultaat – Het RWA resultaat is het totaal van het subsidieresultaat, het Amfors resultaat en de Gemeentelijke bijdrage. Subsidieresultaat - De Lumpsumsubsidie die RWA van het Rijk te ontvangt is onvoldoende om de personele kosten per Wsw-medewerker te dekken.

De Wsw loonkosten, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies, tezamen met overige kosten zoals de kosten voor de uitvoering van Wet Poortwachter, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten, overtreffen de rijkssubsidie per Wsw-medewerker. Als gevolg hiervan ontstaat een negatief subsidieresultaat, waarop RWA vrijwel geen invloed heeft. De Rijksbijdrage wordt door de overheid bepaald en de personele kosten zijn gebaseerd op de landelijke cao voor de Wsw-branche. In 2025 kwam het subsidieresultaat van RWA uit op € 2.158.000 negatief (begroot € 1.991.000 negatief). Het subsidie resultaat werd negatief beïnvloed doordat er in 2025 een voorziening is getroffen voor medewerkers met een RvU regeling. Deze is het gevolg van nieuwe instructies vanuit de Commissie BBV, die vragen om een voorziening te treffen voor de in de toekomst uit te keren RVU-uitkeringen. Deze wijziging heeft in 2025 plaatsgevonden en was niet bekend ten tijde van het opstellen van de MJB 2025-2029. Dit heeft tot een dotatie van €591.000 geleid. Dit betreft grotendeels eenmalige kosten. Resultaat Amfors - Het resultaat van Amfors bedraagt € 1.483.000. Dit is € 500.000 hoger dan oorspronkelijk begroot en dit heeft deels te maken met een hogere omzet en heeft deels te maken met achterblijvende personeelskosten, a.g.v. vacatures.

In de Samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors Holding BV is overeengekomen dat Amfors Holding BV de bij het RWA ontstane exploitatietekort aanzuivert, waarbij een minimale vermogens ondergrens voor Amfors geldt van € 2,5 miljoen. Amfors heeft in 2025 een positief operationeel resultaat behaald van € 1.483.000. Op basis van de minimale vermogensgrens van € 2,5 miljoen, kan Amfors dus € 1.483.000 bijdragen aan het RWA-resultaat. Dit resulteert uiteindelijk, in een Gemeentelijke Bijdrage van € 675.000 (begroting 2024: € 1.006.000). Gemeentelijke Bijdrage – De Gemeentelijke Bijdrage over 2025 komt uit op € 675.000, in de RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028 was rekening gehouden met een bedrag van € 1.006.000. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 331.000 lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 13

Onderstaand is de bijdrage per gemeente over 2025 weergegeven. Gemeentelijke Bijdrage x € 1.000 Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg Totaal Tabel 5: gemeentelijke bijdrage

RWA Jaarverslag 2025

2025 485 24 29 41 84 11 675

Voorschot betaald 721 36 43 62 125 17 1.006

Terug te ontvangen 237 12 14 21 41 6 331

Pagina 14

2.5. Sociaal verslag Klachten – RWA/Amfors kent een klachtenprocedure. Via intranet en via de werkoverleggen is zowel de procedure en inhoud aan alle medewerkers gecommuniceerd. De externe Klachtencommissie is in 2025 niet bijeengekomen. Bij de directie is in 2025 één klacht binnengekomen; deze is conform de procedure afgehandeld. Vertrouwenspersoon – Sinds 1 mei 2015 heeft RWA/Amfors een onafhankelijke vertrouwenspersoon aangesteld inzake ongewenste omgangsvormen. Over de aanwezigheid van deze vertrouwenspersoon wordt periodiek richting medewerkers gecommuniceerd. Het aantal meldingen lag in 2025 aanzienlijk lager, namelijk 8 meldingen, dan het aantal meldingen in 2024, dat waren er namelijk 15. Een duidelijk verschil ten opzichte van 2024 is dat de vertrouwenspersoon minder meldingen (2) heeft binnengekregen die niet behoren bij ongewenste omgangsvormen. Door informatieverstrekking zijn medewerkers beter op de hoogte waarvoor de vertrouwenspersoon benaderd kan worden. De overige 6 meldingen hadden betrekking op communicatie (3) tussen medewerkers en communicatie tussen medewerker en leidinggevende. Het ging over communicatie tussen collega’s onderling (1) en tussen melder en leidinggevende (2). In twee meldingen heeft de melder het zelf bespreekbaar gemaakt en opgelost, bij de derde melding heeft de vertrouwenspersoon de melder doorverwezen naar de afdeling P&O.

Drie meldingen vallen onder seksuele intimidatie. Het gaat hierbij om twee casussen. Beide casussen hebben zich niet afgespeeld op de werkvloer, maar in de privésfeer van betrokkenen. Evenwel heeft Amfors hier wel op geacteerd en samen met de vertrouwenspersoon en de betrokken medewerkers het opgepakt, bespreekbaar gemaakt en afspraken gemaakt. AVG – RWA/Amfors werkt conform de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en zet zich in voor het zorgvuldig en veilig omgaan met persoonsgegevens. In 2025 zijn verschillende stappen gezet om de privacy borging verder te versterken. Zo is het verwerkingsregister geactualiseerd en zijn de rollen en verantwoordelijkheden met samenwerkingspartners opnieuw afgestemd, zodat afspraken over gegevensbescherming actueel blijven en correct worden nageleefd. Daarnaast blijft de organisatie investeren in bewustwording bij medewerkers, om de zorgvuldige omgang met persoonsgegevens te borgen.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 15

3. Verplichte paragrafen 3.1. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Het geven van inzicht in risico’s past binnen de ontwikkelingen van “Public Governance”. Transparantie over de uitvoering van beleid en het afleggen van verantwoording over de sturing en beheersing van de organisatie aan interne en externe belanghebbenden komt steeds meer centraal te staan. Het is dan ook belangrijk, inzicht te hebben in de mogelijke risico’s, om zo de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen te kunnen behalen. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen dat nodig is om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de organisatie in gevaar komt. Daarbij wordt niet alleen rekening gehouden met mogelijke tegenvallers, maar ook met de flexibiliteit die een organisatie heeft om haar uitgavenpatroon aan te passen aan haar nieuwe inkomstenniveau en met de kans dat tegenslagen zich tegelijkertijd voordoen. In de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV en haar dochterondernemingen en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap en Omgeving (RWA) zijn afspraken gemaakt over het vermogen. Het vermogen van Amfors Holding B.V. is voorzien van een ondergrens van € 2,5 miljoen. Exploitatieverliezen in RWA worden aangevuld vanuit het vermogen van Amfors en door de bijdrage van de deelnemende gemeenten.

RWA/Amfors heeft diverse specifieke risico’s afgedekt middels verzekeringen, procedures en voorzieningen voor zover gebruikelijk binnen de wettelijke richtlijnen. RWA en Amfors treffen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen of te verwachten tegenvallers waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar die redelijkerwijs zijn in te schatten. Alternatieve aanwending uit de gevormde voorzieningen is dan ook niet mogelijk. Daarom worden voorzieningen niet opgenomen in de weerstandscapaciteit. 3.1.1 Risico’s Het is van belang een goed inzicht te hebben in mogelijke risico’s voor de organisatie. Om de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen nu en op lange termijn te behalen. In onderstaande tabel zijn de voornaamste risico’s benoemd. Gezien de huidige koers zijn dit ook risico’s zich de komende jaren zouden kunnen voordoen. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft RWA/Amfors de bedrijfsvoering zo ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continu lobby vanuit de branchevereniging Cedris en de VNG plaats.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 16

Risico Kwetsbaarheid ondersteunende organisatie Landelijke politieke ontwikkelingen inzake financiering

Lokale politieke ontwikkelingen, die invloed hebben op de instroom van medewerkers en de financiering

RWA/ Amfors Amfors

Effect op resultaat PM

Inschatting

Realisatie

Midden

In 2025 werd de benodigde continuïteit gewaarborgd.

RWA/ Amfors

PM

Midden

RWA/ Amfors

PM

Hoog

+/-250K

Midden

Er hebben zich geen effecten van kabinetsbeleid op het dossier Sociaal Domein (Wsw) voorgedaan die hebben geleid tot andere uitkomsten van verwacht. In 2025 is er samen met de gemeenten aan het Toekomstplan Sociaal ontwikkelbedrijf gewerkt. Hierin zijn afspraken gemaakt over instroom en financiering. Dit is een gezamenlijke opgave geweest van de deelnemende gemeenten en RWA/Amfors. Begin 2026 is dit Toekomstplan goedgekeurd door alle gemeenteraden. In 2025 heeft dit risico zich niet voorgedaan. Er is meer Rijkssubsidie ontvangen dan begroot.

Afwijking van RWA gemiddelde landelijke uitstroom, waardoor de lumpsum financiering in verhouding laag is Tabel 6: Risico’s

3.1.2 Weerstandsvermogen Het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. bedraagt ultimo 2025 € 2,5 miljoen. Bij Amfors bestaat het eigen vermogen uit: • geplaatst kapitaal • overige reserves Het geplaatst kapitaal en de overige reserves zijn volledig vrij vermogen. Daarnaast kunnen eventueel nog stille reserves aanwezig zijn. RWA beschikt over meerdere bedrijfsgebouwen. Een kwantificering van de hierin opgesloten stille reserves is moeilijk te bepalen en is geheel afhankelijk van (toekomstige) omstandigheden. De stille reserves worden overigens niet tot de weerstandcapaciteit gerekend omdat deze in situaties van financiële tegenvallers niet op korte termijn liquide gemaakt kunnen worden. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst is een ondergrens van het eigen vermogen van Amfors van € 2,5 miljoen vastgelegd. Versterking van het weerstandvermogen is niet alleen direct van invloed op de financiële huishouding van RWA en Amfors, maar vertaalt zich door in de gemeentelijke begroting. Voor risico’s en tegenvallers is dan immers bij Amfors onvoldoende vermogensbuffer. Fluctuaties in resultaten bij Amfors komen dan onverwachts in een lopend jaar ten laste van deelnemende gemeenten.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 17

Financiële kengetallen (conform BBV art 11.2.d ) Verloop van de kengetallen Kengetallen:

Realisatie 2025

Begroting 2025 -2,00

Realisatie 2024

netto schuldquote

-3.50

-2,28

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

solvabiliteitsrisico

18%

n.v.t.

9%

grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

structurele exploitatieruimte

100%

100%

100%

belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Tabel 7: Financiële kengetallen Enkele kengetallen zijn voor RWA als Sw-bedrijf niet van toepassing. Bij de netto schuldquote en structurele exploitatieruimte dient vermeld te worden dat in de berekening als “gerealiseerde totaal saldo van de baten” het (negatief) subsidieresultaat is gehanteerd. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst is het minimumvermogen van Amfors € 2,5 miljoen en de GR-statuten bepalen dat eventuele tekorten van RWA jaarlijks worden aangezuiverd door de deelnemende gemeenten. 3.2. Onderhoud kapitaalgoederen Het RWA heeft een onderhoudsvoorziening getroffen voor een substantieel deel van haar gebouwen. Doel van deze voorziening is om de kosten voor het onderhoud door middel van stortingen in de onderhoudsvoorziening gelijkmatig te verdelen over de jaren. In 2025 is de jaarlijkse dotatie gedaan op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Ultimo 2025 bedraagt de voorziening € 759.000. De dotatie over 2025 bedroeg € 104.000. De onttrekking in 2025 bedroeg € 0. In 2025 is er een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De voorziening dient uitsluitend voor werkzaamheden die niet als regulier onderhoud geboekt worden. Dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken. 3.3. Financiering Financiering wordt enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak.

Belangrijk is duurzaam toegang te behouden tot de financiële markten tegen acceptabele condities. Ten aanzien van de financiële risico’s staat beheersbaarheid voorop. De vermogens- en (rente) resultaten van de organisatie dienen te worden beschermd tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Voor de beheersbaarheid van het renterisico wordt gewerkt met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. In onderstaand overzicht is de kasgeldlimiet opgenomen, waaruit blijkt dat de organisatie ruimschoots binnen de grenzen is gebleven zoals vastgesteld in de Wet FIDO. Vanaf 2020 worden voorschotten betaald voor de gemeentelijke bijdrage. Dit heeft een positieve bijdrage aan de kasgeldlimiet.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 18

Kasgeldlimiet (x €1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag) Kasgeldlimiet in % van de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Ov. geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Contant in kas Overige uitstaande gelden korter dan l jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1e kwartaal 2025

2e kwartaal 2025

3e kwartaal 2025

4e kwartaal 2025

26.150

26.150

26.150

26.150

8,2% 2.144

8,2% 2.144

8,2% 2.144

8,2% 2.144

-

662 -

224 -

1.085 -

-

662

224

1.085

339 1 353

1 1 102

168 1 145

1 1 132

693

104

314

134

-693 2.144 2.837

559 2.144 1.586

-90 2.144 2.234

951 2.144 1.193

Tabel 8: kasgeldlimiet

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 19

De renterisiconorm toont dat de organisatie in 2025 aan de aan haar opgedragen wettelijke kaders heeft voldaan. Onderstaand is de renterisiconorm weergegeven. Renterisiconorm (x € 1.000) Realisatie 2025 Begroting 2025 1. Renteherziening Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld

-

-

-

1.500 1.500

1.350

1.150

4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

-

1.150

5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

-

1.150

4.850

2.850

20% 2.500

20% 2.500

2.500 2.500

2.500 1.150 1.350

2. Mutatie vaste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld 3. Betaalde aflossingen

6. Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Percentage Renterisiconorm (minimaal 2.500) 7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte Tabel 9: Renterisiconorm

Het koersrisico en valutarisico blijft tot een minimum beperkt. Koersrisico’s worden immers beperkt door uitzettingen in de vorm van rekening-courant en deposito’s te laten plaatsvinden. Verder worden leningen uitsluitend aangegaan in euro’s. 3.4. Verbonden partijen Het BBV verstaat onder een verbonden partij een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het RWA een bestuurlijk en financieel belang heeft. De samenwerkingsovereenkomst, die de onderlinge relaties regelt tussen het RWA en de Amfors Groep maakt van Amfors Holding BV en haar dochtermaatschappij en het RWA verbonden partijen. De aandelen in het kapitaal van Amfors Holding BV worden direct gehouden door de deelnemende gemeenten.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 20

Volgens artikel 7 van de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV te Amersfoort en haar dochteronderneming en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap te Amersfoort en Omgeving (RWA) is verder het volgende bepaald: Amfors Holding BV is verplicht om eventuele bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten aan te zuiveren. Deze verplichting geldt echter uitsluitend zolang het eigen vermogen van Amfors Holding BV het bedrag van € 2.500.000 te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding BV tussen de € 2.500.000 en € 4.500.000 geldt dat Amfors Holding BV voor 50% aansprakelijk is voor de aanzuivering van de bij het RWA ontstane exploitatietekorten. Sinds 2015 wordt van bovengenoemde afspraak afgeweken en wordt het gehele resultaat van Amfors aangewend om de exploitatietekorten bij RWA aan te zuiveren (voor zover het eigen vermogen van Amfors Holding BV minimaal € 2.500.000 bedraagt). Vanaf 2027 zullen de contractuele afspraken weer worden toegepast. 3.5. Bedrijfsvoering Deze bedrijfsvoeringparagraaf biedt inzicht in de stand van zaken van de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering en legt daarbij een relatie met het uitvoeren van het programma, de Wet sociale werkvoorziening.

In de paragraaf Bedrijfsvoering van het RWA worden in hoofdlijnen taken met betrekking tot personeel en huisvesting besproken. Personeel en Organisatie – Na de transitie van de personele en salarisadministratie naar AFAS per 1 januari 2024 stond het afgelopen jaar vooral in het teken van nascholing en het vertrouwd raken met en uitbreiden van de nieuwe systemen. Zo is afgelopen jaar ook voor het financiële pakket een migratie gedaan van Visma naar AFAS, waardoor er nu gebruik gemaakt kan worden van synergievoordelen. De leden van het managementteam hebben deelgenomen aan een trainingscarrousel van de beschikbare opleidingen en trainingen die voor medewerkers beschikbaar zijn. Dit jaar hebben diverse leidinggevenden een leergang gevolgd bij het SBCM. Hierin zijn de leidinggevenden geschoold in o.a. leiderschap, communicatieve vaardigheden en ontwikkeling en begeleiding van medewerkers. Huisvesting – De activiteiten van RWA/Amfors zijn geconcentreerd aan de Uraniumweg te Amersfoort. Een deel van de hallen en kantoorruimtes is verhuurd aan opdrachtgevers. In het pand aan de Heliumweg, eveneens in eigendom van RWA, is Metafors gehuisvest. Metafors voert hier haar kernactiviteiten uit, metaal- en montagewerkzaamheden. Dit pand en de betreffende percelen zijn aan de Provincie Utrecht verkocht. Oplevering staat gepland voor 1 januari 2027.

De huidige bedrijfsactiviteiten van Metafors zullen gedurende 2026 naar de hoofdlocatie aan de Uraniumweg worden verplaatst RWA is tevens eigenaar van een drietal kavels aan de Schothorsterlaan in Amersfoort. De gemeente Amersfoort is voornemens de betreffende kavels te verwerven en is hierover in gesprek met de directie en bestuur van RWA.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 21

4. Jaarrekening RWA 4.1 Balans per 31 december 2024 A c t i v a (x €1.000) Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut

2025

2024

7.643

7.841 7.643

Vlottende activa < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

0 2.028

Liquide middelen Totaal activa

7.841 113 3.027

2.028

3.140

1

1

9.672

10.982

P a s s i v a (x €1.000) Eigen Vermogen (4) Algemene Reserve Bestemmingsreserve

2025

500 1.244

Voorzieningen Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar langer) Binnenlandse banken Binnenlandse bedrijven

2024

500 439 1.744

939

1.350

655

3.500 -

4.850 3.500

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jr. Banksaldo Schuld aan openbare lichamen Overige schulden

Overlopende Passiva Totaal passiva

RWA Jaarverslag 2025

1.179 783 941

4.850

2.362 968 809 2.903

4.139

175

399

9.672

10.982

Pagina 22

4.2 Overzicht baten en lasten 2025

(x €1.000) Omzet Lonen en salarissen ambtenaren Afschrijvingen Boekwinst verkopen MVA Doorbelaste WKR kosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

2025

MJB 25-28 1.860

-1.205 -601 0 -77 22

Bedrijfsresultaat Lonen SW-medewerkers, incl. sociale lasten en overige SWkosten Rijkssubsidie Wsw Subsidieresultaat Wsw

-27.159

Lonen AdS-medewerkers, incl. sociale lasten en overige AdSkosten Subsidie ADS Subsidieresultaat AdS

-622

2024

1.961 -1.231 -600 -130

406 -1.275 -676 1.480 -36

-1.860

-1.961

-507

-0

0

-101

-24.189

25.908

-26.794

22.198 -1.251

24.049 -1.991

0

530

-2.746 -143

0

155

-92

0

12

Exploitatieresultaat RWA

-1.354

-1.991

-2.835

Bijdrage Amfors Holding BV

1.483

985

2.600

Gemeentelijke Bijdrage

675

1.006

134

Vennootschapsbelasting

0

0

0

805

0

-101

Resultaat voor res. bestemming Vrijval uit bestemmingsreserve Dotatie aan bestemmingsreserve Resultaat na res. bestemming en gemeentelijke bijdrage

RWA Jaarverslag 2025

-10 815

0 0 -805 0

101 0 0 0

101 0

Pagina 23

4.3

Kasstroomoverzicht over 2025

(X €1.000)

2025

Stand liquide middelen op 1-1

2024 -2.361

Exploitatieresultaat Bijdrage Amfors Holding Gemeentelijke Bijdrage Subsidieresultaat na bijdrage

-1.354 1.483 675

Afschrijvingen Mutaties in voorzieningen Mutatie operationele vorderingen Mutatie operationele schulden Kasstroom uit operationele operaties

601 695 1.112 -277

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-403 0

Nieuw afgesloten langlopende leningen Aflossingen uit langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -1.350

-3.193 -2.835 2.600 134

805

-101 676 8 -2 -373

2.131

309 -547 521

-403

-26 2.000 -1.350

-1.350

650

Netto kasstroom

1.183

832

Stand geldmiddelen, 31-12

-1.178

-2.361 *Indirecte methode

Toelichting op de onderscheiden posten van het kasstroomoverzicht Conform de samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors wordt door Amfors in het RWA-resultaat bijgedragen zolang het eigen vermogen dit toelaat. In 2025 is net als de afgelopen jaren, afgeweken van het standaard percentage van 50% bijdrage en is 100% van het Amfors resultaat bijgedragen.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 24

4.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Aangezien RWA slechts één programma heeft, is afgezien van het opnemen van een verbijzondering van het overzicht van baten en lasten, zoals voorgeschreven in artikel 27 van het BBV. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa opgenomen tegen verkrijgingsprijs en de passiva opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen de contante waarde worden opgenomen. Voorzieningen waarbij het tijdstip van geschatte toekomstige uitgaven onzeker is, worden tegen nominale waarde verantwoord. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het innen van de jaarrekening bekend zijn.

Voorziening voor RVU Ten aanzien van de RVU heeft in 2025 een stelselwijziging plaatsgevonden. Deze heeft te maken met nieuwe instructies vanuit de Commissie BBV, die vragen om een voorziening te treffen voor de in de toekomst uit te keren RVU-uitkeringen. In overeenstemming met de bepalingen van het BBV zijn de vergelijkende cijfers niet aangepast. De dotatie aan deze voorziening voor RVU-uitkeringen is gevormd ten laste van het resultaat voor een bedrag van € 591.000. Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven conform de voorschriften van het BBV. De afschrijvingspercentages die worden toegepast variëren van 2,5 procent voor gebouwen tot 10 procent voor terreinvoorzieningen, installaties en machines.

Inventaris, vervoermiddelen, maaiapparatuur en dergelijke wordt in maximaal 7 jaar afgeschreven De afschrijvingstermijn van computerapparatuur is (maximaal) 3 jaar. Grond wordt gewaardeerd op historische aanschaffingswaarde. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 25

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als de algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van de winst- en verliesrekening is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van de programmarekening verantwoord. Deze voorziening wordt tegen nominale waarde opgenomen. Voorziening voor RVU De voorziening voor RVU-verplichtingen is gebaseerd op de toekomstige uitkeringen van de medewerkers die gebruik maken van deze regeling gedurende de RVU-periode (vanaf beëindiging dienstverband tot aan de pensioendatum van de betreffende medewerkers). Deze voorziening wordt tegen nominale waarde opgenomen.

Deze voorziening wordt tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de al gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 26

Begroting Algemene opmerkingen De begroting is gedurende het begrotingsjaar niet gewijzigd. Omzet Onder de omzet wordt verstaan de aan de Amfors Holding BV doorbelaste operationele kosten. Lonen en salarissen ambtenaren Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het IKB en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de economische levensduur. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen, en ook de rentekosten uit de rekening-courantstanden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Lonen SW-medewerkers, incl. sociale lasten en overige SW-gerelateerde kosten Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies van de Wsw-medewerkers. Verder zijn hieronder begrepen de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten en ook overige personele kosten. Rijkssubsidie Wsw De Rijkssubsidies die bestemd zijn voor de uitvoering van de Wsw, worden door de gemeenten ontvangen en onverkort aan het RWA overgemaakt. Voor 2024 zijn deze deels gereserveerd bij gemeenten.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 27

4.5

Toelichting op de posten van de balans

TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: ACTIVA 2025 x € 1.000

2024 x € 1.000

7.841

8.491

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1-1 Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar Boekwaarde per 31-12

Verloop materiële vaste activa Grond en terreinen Gebouwen Machines Vervoer Overige MVA Activa in uitvoering Totaal activa

403 0 -601

547 -521 -676 7.643

Boekwaarde

Investeringen

1-1-2025 x € 1.000 2.405

2025 x € 1.000 -

Desinvesteringen 2025 x € 1.000 -

4.592 474 365 5 -

13 180 132 77

7.841

403

7.841

Afschrijvingen

Boekwaarde

2025 x € 1.000 -

31-12-2025 x € 1.000 2.405

-

-289 -193 -116 -3 -

4.317 461 381 2 77

-

-601

7.643

De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betreffen bedrijfsmiddelen ter vervanging en continuering van de bedrijfsvoering.

TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: OVERIGE VORDERINGEN 2025 x € 1.000 Gelieerde ondernemingen 1.772 Vorderingen op openbare lichamen 0 Pensioenfonds Wsw 5 Vooruit ontvangen facturen 40 Vordering u.h.v. transitievergoeding 55 Diversen 156 Totaal vorderingen 2.028

2024 x € 1.000 2.871 113 5 17 129 5 3.140

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 28

Liquide middelen De banksaldi staan vrij ter beschikking van het RWA. Het RWA heeft een rekening courant krediet ten bedrage van € 3.400.000. RWA heeft ultimo 2025 € 826, = kasgeld en een tegoed bij de ABN van € 509,=. De richtlijnen vanuit het Rijk m.b.t. schatkistbankieren zijn opgevolgd, hiervoor is automatische afroming door BNG als standaardprocedure ingesteld. Onderstaand het overzicht schatkistbankieren. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2025 (1) Drempelbedrag 1.000 1.000 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op 232 152 277 146 dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het 768 848 723 854 drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal 26.150 26.150 26.150 26.150 verslagjaar (4b) Het deel van het 26.150 26.150 26.150 26.150 begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = Drempelbedrag 1.000 1.000 1.000 1.000 (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag 20.912 13.837 25.473 13.401 buiten 's Rijksschatkist

aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op 232 152 277 146 dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 29

Bestemmingsreserve

Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen Stand aan het einde van het jaar

2025 x € 1.000

2024 x € 1.000

439 815 -10 1.244

540 -101 439

De bestemmingsreserve bestaat per ultimo 2025 voor € 429.000 uit gelden gereserveerd voor arbeidstoeleiding trajecten voor doelgroepen uit de participatiewet en voor € 815.000 uit een incidentiele Wsw bijdrage voor de infrastructuur sociale ontwikkelbedrijven uit 2024. Deze worden aangewend voor de implementatie agenda die volgt uit het opgestelde toekomstplan ‘Impuls sociale infrastructuur en toekomst sociaal ontwikkelbedrijf’. Voorziening Groot onderhoud Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen Stand aan het einde van het jaar

2025 x € 1.000 655 104 0 759

2024 x € 1.000 647 104 96 655

De voorziening heeft betrekking op werkzaamheden in het kader van groot onderhoud. Dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken. Voorziening RVU Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen Stand aan het einde van het jaar

2025 x € 1.000 0 591 0 591

2024 x € 1.000 0 0 0 0

De Commissie BBV schrijft per 2025 voor dat er voor medewerkers die gebruik maken van de RVU regeling een voorziening wordt getroffen. De voorziening heeft betrekking op 22 medewerkers. Vaste schulden Stand aan het begin van het jaar Bij: Nieuwe lening Af: Aflossingen Stand aan het einde van het boekjaar

2025 x € 1.000 4.850 0 -1.350 3.500

2024 x € 1.000 4.200 2.000 -1.350 4.850

De gemiddelde rentevoet voor de afgesloten langlopende leningen bedroeg in 2025 1,82 procent (2024: 1,01 procent). Een bedrag van € 850.000 dient in 2026 afgelost te worden.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 30

Overige schulden Crediteuren Loonheffing Te verrekenen met personeel Pensioen Diverse schulden

Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Nog te betalen rente Voorruit ontvangen subsidie scholing Loonkosten bijdrage BW oude jaren Loonkosten bijdrage BW 2024 TOTAAL

2025 x € 1.000 66 851 7 16 1 941

2024 x € 1.000 185 560 3 16 45 809

2025 x € 1.000 59 32

2024 x € 1.000 28 20

0

11

0 84 175

123 217 399

De loonkosten bijdrage BW betreft de loonkostensuppletie van RWA aan reguliere werkgevers die Wsw geïndiceerde medewerkers in dienst nemen met een contract “begeleid werken”.

RWA Jaarverslag 2025

Pagina 31

4.6

Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen