1428214 Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1428214

Onderwerp

Budgetoverheveling van 2025 naar 2026

Besluit in raad

25 februari 2026

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Gamze Alpaslan

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De budgetoverheveling van 2025 naar 2026 ter hoogte van €309.395 vast te stellen (bijlage 1). 2. De begrotingswijziging van de overhevelingsbudgetten 2025 vast te stellen (bijlage 2). 3. Met ingang van het boekjaar 2026 de mogelijkheid van budgetoverheveling van incidentele budgetten te laten vervallen en dit te formaliseren bij de eerstkomende actualisatie van de financiële verordening. Samenvatting van het voorstel Het college stelt de raad voor de aangevraagde budgetoverheveling van het boekjaar 2025 naar 2026 vast te stellen. Door het doorschuiven van deze budgetten kunnen de reeds geplande incidentele activiteiten en projecten worden afgerond in het nieuwe boekjaar. Daarnaast wordt voorgesteld de om met ingang van het boekjaar 2026 de mogelijkheid van budgetoverheveling van incidentele budgetten te laten vervallen. En dit te formaliseren bij de eerstkomende actualisatie van de financiële verordening. In voorkomende gevallen kan een nieuw budget uit de post onvoorzien worden aangevraagd. Het college van Burgemeester en wethouders is bevoegd over deze post te beschikken. Aanleiding Naast de reguliere werkzaamheden heeft de gemeente verschillende incidentele projecten. Bij het afsluiten van het boekjaar 2025 zijn niet altijd alle activiteiten afgerond.

Om de projecten en activiteiten te kunnen afronden is de wens het resterende budget mee te nemen naar het volgende boekjaar 2026. De budgetten kunnen onder voorwaarden worden overgeheveld: Deze methodiek van overhevelen is opgenomen in de financiële verordening. In bijlage 1 is per overhevelingsbudget een korte toelichting gegeven van de noodzakelijkheid. Beoogd effect Door het budget naar 2026 over te hevelen, kunnen de lopende projecten en activiteiten worden gecontinueerd en afgerond. Argumenten 1) en 2) De voorgestelde budgetoverhevelingen zijn getoetst aan de gestelde voorwaarden zoals opgenomen in de financiële verordening. Bij de over te hevelen budgetten wordt per onderdeel een toelichting en motivering hiervoor gegeven (bijlage 1). Daarbij hoort ook een begrotingswijziging (bijlage 2). Stand van zaken budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025:

1

In 2024 is er een totaalbedrag van €585.780 overgeheveld. Hiervan is €9.000 afgeraamd bij de tussenrapportage. Circa €363.249 is daadwerkelijk uitgenut in 2025. Per saldo is er een restant van €222.531 over. Hiervan zijn er voor twee onderwerpen overhevelingsverzoeken voor een tweede keer met een totaal van €93.000 aangeleverd. 3) Met ingang van het boekjaar 2026 vervalt de huidige systematiek van budgetoverhevelingen (van 2026 naar 2027). Door dit al vroeg in het jaar 2026 te beslissen is dit voor alle budgethouders duidelijk, zodat de besteding van deze incidentele budgetten en de daarmee te bereiken doelen nog strikter kan worden gepland. Indien daaruit naar voren komt dat deze incidentele budgetten dit jaar niet besteed gaan worden kunnen ze eventueel via de Perspectiefnota opnieuw worden aangevraagd voor een volgend jaar en in de tussenrapportage 2026 worden afgeraamd. Uitgangspunt is dat niet bestede incidentele budgetten aan het eind van het jaar vervallen. Mocht desondanks reden zijn om een of meerdere budgetten alsnog over te hevelen, dan kan een beroep worden gedaan op de post onvoorzien. De post onvoorzien heeft een omvang € 163.000 structureel. Voor een besteding ten laste van de post onvoorzien is een collegebesluit nodig. Waarbij de hoogte van de post onvoorzien de bovengrens is. Met de auditcommissie (vergadering 10 september 2025) is bovenstaande afgestemd.

In de Jaarrekening zal verantwoording hierover plaatsvinden. Financiële risico's Het niet goedkeuren van de overhevelingsbudgetten zal er toe leiden dat werkzaamheden gedeeltelijk of niet kunnen worden afgerond. Kosten, baten en dekking Het niet uitgeven van de budgetten van de overheveling hebben een positief effect op het jaarrekeningresultaat 2025 en worden gestort in de algemene reserve. Bij het uitgeven van deze budgetten in het boekjaar 2026 vindt een onttrekking plaats uit de algemene reserve ter dekking van deze budgetten. Aanpak / Uitvoering Na vaststelling wordt de begrotingswijzing (bijlage 2) verwerkt in het boekjaar 2026. Duurzaamheid Niet van toepassing Communicatie Na vaststelling in de raad worden de budgetbeheerders geïnformeerd. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld

2

gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 1428214 Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 Bijlage 1 Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 1428214 Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 Bijlage 2 Begrotingswijziging

3