1387459 Begrotingswijziging 2025-1 GGD regio Utrecht Bijlage 2 Begrotingswijziging
Tekst van het document
(ontwerp) Begrotingswijziging 2025-1
INHOUDSOPGAVE VOORWOORD ....................................................................................................... 2 1.
INLEIDING .................................................................................................... 3
2.
ELEMENTEN (ontwerp)BEGROTINGSWIJZIGING 2025-1..................................... 4 2.1 (ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1............................................................. 4 2.2 Toelichting.................................................................................................. 4 2.2.1 Covid-19 ............................................................................................ 4 2.2.2 Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) ....... 5 2.2.3 Loonindex ........................................................................................... 5 2.2.4 Prijsindex ........................................................................................... 5 2.2.5 Volumemutatie (maatwerk)-taken gemeenten ......................................... 6 2.2.6 Volumemutatie (maatwerk)-taken Rijk en derden .................................... 6 2.3 Financieel overzicht ..................................................................................... 7
3.
FINANCIËLE VERTALING ................................................................................. 9 3.1 Bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1 .......................................................... 9 3.2 Ontwikkeling bijdrage per Inwoner/Kind ........................................................ 10 3.3 Overzicht reserves en voorzieningen ............................................................. 10 3.3.1 Toelichting mutaties reserves ...............................................................11 3.3.2 Voorzieningen ....................................................................................12 3.3.3 Toelichting mutaties voorzieningen .......................................................12 3.4 Overzicht investeringen ............................................................................... 14 3.5 Bijdrage per gemeente ................................................................................ 15
4.
VASTSTELLING ............................................................................................. 16
Bijlage 1. Structurele en incidentele effecten op begrotingswijziging ........................... 17 Bijlage 2. Baten en lasten per taakveld ................................................................... 18 Bijlage 3. Geprognosticeerde balans en kengetallen .................................................. 19
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
VOORWOORD Hierbij bieden wij u de (ontwerp)begrotingswijziging 2025-1 van GGD regio Utrecht (hierna GGDrU) aan. In de GGDrU-begroting 2025–0 hebben wij reeds uitgangspunten voor de begroting van dit boekjaar benoemd. Deze gelden ook voor deze begrotingswijziging. Daarbij sluiten wij aan op de door het Algemeen Bestuur (hierna: AB) genomen besluiten (vaststelling kaderbrief 2025 door AB op 27 maart 2024, begroting 2025-0 op 10 juli 2024) ten aanzien van loon- en prijsindexering. Deze wijziging is zodanig van aard dat er sprake is van een aanpassing op de inwoner- en kindbijdrage. Overeenkomstig de wettelijke eisen en de afspraken in onze gemeenschappelijke regeling van GGDrU leggen wij deze begrotingswijziging, vanwege de wijziging op de inwoner- en kindbijdrage, voor zienswijze voor aan de raden van de deelnemende gemeenten. De begrotingswijziging 2025-1 dient door de leden van het AB te worden vastgesteld. Voor iedere gemeente hebben wij een bijgesteld gemeenteblad bijgevoegd.
Mevrouw A.M.A. Pennarts-Pouw Lid Dagelijks Bestuur GGDrU, Portefeuillehouder financiën
GGD regio Utrecht
Dr. Marc Sprenger Directeur Publieke Gezondheid Secretaris van het bestuur
2
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
1. INLEIDING In deze (ontwerp)begrotingswijziging 2025-1 is in hoofdstuk 2 uiteen gezet wat de belangrijkste wijzigingen zijn op de begroting 2025-0. De grootste mutatie betreft de Versterking Infectieziektebestrijding Pandemische paraatheid (VIP) & Covid-19, toegelicht in paragrafen § 2.2.1 en § 2.2.2. Op 6 juni 2025 jl. is een nieuwe Cao bekrachtigd voor de periode van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De wijzigingen die hieruit voortvloeien voor het jaar 2025 zijn verwerkt in deze (ontwerp)begrotingswijziging. Verder hebben we in overeenstemming met de kaderbrief 2025 de mutaties in de werkgeverslasten voortkomend uit de bijstelling van de sociale verzekeringspremies verwerkt in deze wijziging. Beide lichten we toe in paragraaf § 2.2.3 en § 2.2.4. Daarnaast is het gemeentelijk maatwerk geactualiseerd op basis van de laatste samenwerkingsovereenkomsten en addenda. Ook zijn recente afspraken met het Rijk en derden partijen verwerkt om beter aan te sluiten bij de verwachte realisatie in 2025. Deze onderdelen zijn uitgewerkt in § 2.2.5 en § 2.2.6. We sluiten hoofdstuk 2 af met een samenvattend financieel overzicht in paragraaf § 2.3 waarin wij ook de financieringsbron van ieder taak hebben opgenomen. Deze tabel laat zien waar deze wijzigingen gevolgen hebben voor financiering door gemeenten en waar andere partijen, zoals Rijk en RIVM, aan de lat staan.
Hoofdstuk 3 geeft de financiële uitwerking van de wijzigingen, resulterend in de bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1. Verder zijn de balansmutaties in dit hoofdstuk verwerkt. In de bijlage zijn de wijzigingen vertaald naar uniforme taakvelden, inclusief de geprognosticeerde balans en kengetallen.
GGD regio Utrecht
3
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
2. ELEMENTEN (ontwerp)BEGROTINGSWIJZIGING 2025-1 2.1
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
De GGDrU kent één begrotingsprogramma: Publieke Gezondheid. Het programma is opgebouwd aan de hand van de pijlers uit de bestuursagenda 2023-2027. In onderstaande tabel zijn de wijzigingen per onderwerp uitgesplitst naar de pijlers. Deze mutaties leiden vervolgens van de begroting 2025-0 naar de (ontwerp)begrotingswijziging 2025-1 (BGW). Programma Publieke Gezondheid (x € 1.000)
Begroting 2025-0 (a)
Mutaties 1. Covid & VIP
2. Indexatie loon & prijs
3. Gemeentelijk maatwerk
(ontwerp)
4. Rijk & derden
Totale mutatie (b)
5. Reserve mutaties
Baten-Algemene dekkingsmiddelen
BGW 2025-1 (a+b)
-
Inwoner- & Kindbijdrage
45.185
-
-658
-
-
-
-658
44.527
Maatwerk gemeenten (incl. FG en KO)
11.792
-
-
3.321
-
-
3.321
15.113
Bijdragen Rijk & overige overheden
4.444
7.214
-
-
3.673
-
10.887
15.331
Opbrengsten diensten derden
3.250
-
-
-
420
-
420
3.670
Totale Baten
64.671
7.214
-658
3.321
4.093
-
13.970
78.641
Lasten per pijler
-
Gezonde en veilige leefomgeving
14.082
5.005
-141
601
2.149
448
8.062
22.144
Kansrijk opgroeien
30.927
-
-315
921
666
613
1.885
32.812
Langer gezond zelfstandig
4.319
-
-44
1.592
862
-
2.410
6.729
Overhead
15.147
2.209
-156
207
416
500
3.176
18.323
136
-
-2
-
-
-
-2
134
64.611
7.214
-658
3.321
4.093
1.561
15.531
80.142
60 -
-
-
-
-
-1.561
-
-
-
-
-
-1.561 -
-1.501 -
Bedrag onvoorzien Totale Lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat 2.2
Toelichting
Over het geheel kunnen we stellen dat de omvang van de (ontwerp)begroting 2025-1 met circa 13,9 miljoen euro is toegenomen (excl. reservemutaties) ten opzichte van de begroting 2025-0. Dit is voor circa de helft toe te wijzen aan de gevolgen van Covid-19 en de VIP-regeling. 2.2.1
Covid-19
In plaats van de meerkostenregeling (2020/2023) draagt het VWS via de SPUK-regeling zorg voor de financiering van de basisinfrastructuur en de najaarscampagne die tot uitvoering komt in de tweede helft van 2025. Deze regeling is gewijzigd ten opzichte van 2024 en zal er worden afgerekend op basis van een vastgestelde prijs per prik. Voor de GGDrU komt dat neer op € 26,69 per gezette vaccinatie. Om het risico op onvoldoende vergoeding bij lage opkomst te beperken, garandeert de regeling dat minimaal 85% van het toegekende bedrag wordt vergoed. We sturen actief op naleving van deze marge bij tegenvallende opkomst. Voor de uitvoering heeft GGDrU heeft een maximale vergoeding toegekend gekregen van € 4.882.455.
GGD regio Utrecht
4
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
2.2.2
Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP)
De coronapandemie heeft wereldwijd, en ook in Nederland, diepe impact gehad. Investeren in infectieziektebestrijding is daarbij essentieel. De pandemie liet zien dat effectieve opschaling alleen mogelijk is als de basis op orde is. Daarom is het traject 'Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid GGD’en' gestart, met vijf pijlers en concrete activiteiten om beter voorbereid te zijn op toekomstige pandemieën. Het VWS heeft hiervoor een SPUK-regeling gemaakt om de activiteiten vanuit de vijf pijlers te kunnen uitvoeren. Voor GGDrU betekent dit concreet dat wij in 2025 voor de uitvoering een uitkering ontvangen van € 1.909.131. Dit bedrag is voor uitvoering van activiteiten binnen GGDrU alsmede ter dekking van kosten vanuit die ten behoeve van dit programma worden gemaakt door GGDGHOR NL. Aanvullend op de regeling is dat door het VWS een extra pijler is toegevoegd voor de periode van 2024-2026, namelijk ‘Pijler 6: Het inzetten van transitiecapaciteit’. Hiervoor heeft GGDrU een extra uitkering ontvangen van € 422.111. 2.2.3
Loonindex
Naar aanleiding van de kaderbrief 2020 verzochten gemeenteraden in het vervolg in de initiële begroting reeds rekening te houden met een reële prijsstijging en loonontwikkeling. Het bestuur van GGDrU heeft afgesproken voor de indexeringen een concreet percentage op te nemen. Overeenkomstig de uitgangspunten van de kaderbrief wordt daarbij uitgegaan van de meest recente gegevens. Per definitie wijkt daarmee de uiteindelijke uitwerking af van de eerdere schatting, omdat er later in de tijd meer informatie beschikbaar is. Op 6 juni 2025 jl. is een nieuwe Cao bekrachtigd voor de periode van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De wijzigingen die hieruit voortvloeien voor het jaar 2025 zijn verwerkt in deze (ontwerp)begrotingswijziging. In de cao wordt uitgegaan van een stijging van het salaris van 2% per 1 april 2025 en vervolgens 1,85% per 1 oktober 2025. Het effect van de cao-stijging op de begroting is negatief. Dit komt doordat bij het opstellen van de begroting 2025-0 het indexpercentage van de loonvoet sector overheid hoger was dan het werkelijke indexpercentage vanuit de overeengekomen cao. Het effect komt neer op -/- € 769.500. Naast bovengenoemde ontwikkeling is ook de mutatie in de werkgeverspremies van invloed op de loonindexatie.
De sociale verzekeringspremies en de premies voor het ouderdoms- en nabestaandenpensioen zijn lichtelijk gestegen(werkgeversdeel); in absolute zin stijgen de werkgeverspremies beperkt met ca. € 12.500. De (ontwerp)begroting 2025-1 wordt door bovenstaande wijzigingen met -/- € 757.000 naar beneden bijgesteld. Deze bijstelling heeft een verlagend effect op de inwoner- en kindbijdrage (IWB en KB). 2.2.4
Prijsindex
In de kaderbrief 2025 stelden we vast dat GGDrU bij het opstellen van de begroting en wijzigingen van de begroting steeds uitgaat van de op dat moment meest actuele beschikbare indexering. Voor deze (ontwerp)begrotingswijziging is dat de meicirculaire 2025 gepubliceerd op 28 mei 2025. In begroting 2025-0 hanteerden we 2,8% als prijsindex voor het jaar 2025 op basis van de septembercirculaire 2023. In deze (ontwerp)begrotingswijziging 2025-1 hanteren we, conform de meicirculaire 2025, een prijsindex van 3,6% voor het jaar 2025. Zie hiervoor
GGD regio Utrecht
5
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
tabel 4.2.2 op bladzijde 44 van de meicirculaire gemeentefonds 2025, onderdeel Prijs bruto binnenlands product (pbbp).
De correctie van de prijsindex 3,6%-2,8%=0,8% (ca. € 98.600) hebben we verwerkt in deze begrotingswijziging. De totale loon- en prijsindex komt hiermee uit op een verlaging van de inwoner- en kindbijdrage (IWB en KB) voor -/- € 658.400. 2.2.5
Volumemutatie (maatwerk)-taken gemeenten
De begroting voor maatwerktaken is geactualiseerd op basis van de nieuwste samenwerkingsovereenkomsten en getekende addenda. Dit zijn incidentele mutaties. Voor Forensische geneeskunde zien we al langere tijd een structureel stijgende trend in de verrichtingen aantallen. Hierop is de begroting bijgesteld met ca € 367.000, voor de gehele regio midden Nederland. Voor gemeentelijke maatwerkprojecten zien we vooral inzet van IZA- en GALA-gelden, onder andere voor regionale ketenaanpakken, de kennis- en adviesfunctie en Kansrijke Start. Deze projecten, uitgevoerd door Gezondheidsbevordering (GB), vertegenwoordigen circa € 1,5 miljoen. Binnen JGZ zijn inzet op ziekteverzuimbegeleiding (MAZL-trajecten), VVE en VoorZorg verwerkt op basis van de samenwerkingsovereenkomsten. De totale extra baten en lasten voor JGZ bedragen circa € 860.000. Daarnaast zijn er ook vanuit OGGZ (MAB, WHP), Toezicht WMO en Kinderopvang, Onderzoek en Seksuele gezondheid volumemutaties op de maatwerktaken. Het totale effect op de begroting is ca. € 3,3 miljoen. 2.2.6
Volumemutatie (maatwerk)-taken Rijk en derden
Naast gemeentelijk maatwerk is er ook maatwerk gefinancierd door derden, zoals GGD GHOR, RIVM, VWS, Politie en ZonMW, exclusief Vip en Covid gelden. De totale mutatie op de (ontwerp)begroting 2025 vanuit deze partijen bedraagt circa € 4,1 miljoen, grotendeels incidenteel. Uitzondering vormt Forensische Geneeskunde, waarvoor een structureel hogere bijdrage van o.a. de politie wordt verwacht, dit ook door de stijging in het aantal verrichtingen. Het onderdeel ‘5. Reservemutaties’ uit de tabel wordt in paragraaf 3.3 toegelicht.
GGD regio Utrecht
6
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
2.3
Financieel overzicht
In onderstaande tabel, die aansluit op de tabel op pagina 4, zijn de financiële wijzigingen opgenomen die zijn verwerkt in de (ontwerp)begrotingswijziging exclusief mutaties in reserves (deze worden in § 3.3 toegelicht). Per onderdeel wordt weergegeven waar deze wijzigingen gevolgen hebben voor financiering door gemeenten en waar andere partijen, zoals Provincie en RIVM. Ook is aangegeven of de wijziging incidenteel (I) of structureel (S) van aard is.
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1 (x € 1.000)
Bedrag
I/S
Financiering
Indeling
1. Covid & VIP Covid-19 Vaccinatiecampagne 2025
4.882
I
VWS
Rijk & Derden
Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP)
2.331
I
VWS
Rijk & Derden
Totaal Covid & VIP
7.214
2. Indexatie loon & prijs Loonindex
-757
S
Gemeenten
Gemeenten
Prijsindex
99
S
Gemeenten
Gemeenten
Totaal Indexatie loon & prijs
-658
3. Volumemutatie (maatwerk)-taken gemeenten Forensische zorg (verrichtingen Gemeenten)
367
S
Gemeenten
Gemeenten
Maatwerkprojecten GB (o.a. Rookvrij, PGC, Kansrijke start, B.slim)
861
I
Gemeenten
Gemeenten
Regionale ketenaanpakken: Valpreventie, GLI, Kansrijke start (IZA / GALA)
638
I
Gemeenten
Gemeenten
Ziekteverzuim begeleiding in het voortgezet onderwijs, MAZL (JGZ)
465
I
Gemeenten
Gemeenten
Maatwerkprojecten OGGZ (o.a. Meldpunt (MAB), ViA en WHP)
272
I
Gemeenten
Gemeenten
VVE (JGZ)
232
I
Gemeenten
Gemeenten
Toezicht WMO & Kwaliteitseisen KO
197
I
Gemeenten
Gemeenten
Overige Maatwerkprojecten JGZ ( o.a. verbindende JGZ, Voorzorg)
163
I
Gemeenten
Gemeenten
Maatwerkprojecten onderzoek ( o.a. Monitoring en evaluatie, DOK)
88
I
Gemeenten
Gemeenten
Maatwerkprojecten SG (o.a. verdiepend onderzoek, afronding schools out)
35
I
Gemeenten
Gemeenten
Overige volumemutaties maatwerktaken & overeenkomsten
4
I
Gemeenten
Gemeenten
Totaal Gemeentelijk maatwerk
GGD regio Utrecht
3.321
7
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
4. Rijk & derden (excl. Vip en Covid) Forensische zorg (verrichtingen Rijk / Derden)
236
S
Politie / Derden
Rijk & Derden
ZonMW subsidies (SOMO,GLIA, Bouwen aan een gezonde gemeenschap)
587
I
ZonMW
Rijk & Derden
Forensische zorg (subsidies rondom implementatie FG-regio)
433
I
GGD-GHOR
Rijk & Derden
Detacheringen
387
I
Derden
Rijk & Derden
Aanvullende Seksuele gezondheidszorg: SOA en PrEP zorg
368
I
VWS
Rijk & Derden
RVP wijzigingen & RS-virus vaccinatie
357
I
RIVM
Rijk & Derden
Publieke gezondheid asielzoekers
357
I
GGD-GHOR
Rijk & Derden
Subsidie Maatwerk duurzame inzetbaarheid (MDIEU)
272
I
SZW
Rijk & Derden
Overige overeenkomsten JGZ (o.a. Visie I-JGZ, opleidersvergoedingen)
246
I
Derden
Rijk & Derden
Rente Baten
230
I
Derden
Rijk & Derden
Regionale ketenaanpakken: Coördinatie & monitoring (IZA / GALA)
176
I
Derden
Rijk & Derden
Overige overeenkomsten GGD-Gor (o.a. Rookvrij windenergie, hitteplan)
108
I
GGD-GHOR
Rijk & Derden
Overige overeenkomsten GB (o.a. gezonde school, stimuleringsprog.)
99
I
GGD-GHOR / IVN
Rijk & Derden
Overige overeenkomsten SG (o.a. outreach, stimuleringsprog.)
78
I
GGD-GHOR / VWS
Rijk & Derden
Ontheemden Oekraïne
70
I
Provincie
Rijk & Derden
Verzekerde zorg en inspecties derden
55
I
Derden
Rijk & Derden
Overige overeenkomsten
34
I
Derden
Rijk & Derden
Totaal Rijk & derden
4.093
Totaal
13.970
GGD regio Utrecht
8
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
3. FINANCIËLE VERTALING 3.1
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1
In de volgende tabel staat het overzicht van de bijgestelde (ontwerp)begroting van het programma Publieke gezondheid. De wijzigingen in deze (ontwerp)begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals aangegeven in de tabel in § 2.2. De BBVrichtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 1 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de (ontwerp)begroting. De structurele effecten werken ook door in de begrotingswijziging 2026-1 en begroting 2027. Tevens is voorgeschreven dat voor de uitvoeringsinformatie in de begroting gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Dit overzicht is in bijlage 2 opgenomen. Programma (x € 1.000)
Baten
Lasten
64.671
64.611
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
64.671
Mutaties reserves Geraamd resultaat
64.671
Publieke Gezondheid
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1
Begroting 2025-0 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
60
78.641
80.142
-1.501
64.611
60
78.641
80.142
-1.501
60 64.671
-60 -
1.561 80.202
60 80.202
1.501 -
De bijgestelde begroting uitgesplitst naar de pijlers uit de bestuursagenda staat in de volgende tabel. Programma Publieke Gezondheid (x € 1.000)
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1
Begroting 2025-0 Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
2.445
14.082
-11.637
2.437
22.144
-19.707
Kansrijk opgroeien
-
30.927
-30.927
-
32.812
-32.812
Langer gezond zelfstandig
-
4.319
-4.319
-
6.729
-6.729
Gezonde en veilige leefomgeving
Algemene dekkingsmiddelen
62.226
-
62.226
76.204
-
76.204
Overhead
-
15.147
-15.147
-
18.323
-18.323
Onvoorzien
-
136
-136
-
134
-134
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
64.671
64.611
60
78.641
80.142
-1.501
Mutaties reserves Geraamd resultaat
64.671
60 64.671
-60 -
1.561 80.202
60 80.202
1.501 -
GGD regio Utrecht
9
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
3.2
Ontwikkeling bijdrage per Inwoner/Kind
In paragrafen § 2.2.3 en § 2.2.5 is toelichting gegeven op de ontwikkeling van loonkosten en prijzen. De wijzigingen hierin hebben gevolgen voor de inwoner- (IWB) en kindbijdrage (KB). De wijziging van de inwonerbijdrage en de kindbijdrage ten opzichte van de begroting 2025-0, zoals de onderstaande tabel laat zien, wordt verklaard door de effecten van de wijzigingen in sociale verzekeringspremies en pensioenpremies en door de toepassing van de effecten uit de vastgestelde cao. Gemeente MN-gemeenten (m.u.v. Eemnes) Gemeente Eemnes Gemeente Utrecht *
IWB 2025-0 € 8,079 € 7,754 € 5,663
Loon index -0,136 -0,130 -0,095
Prijs index 0,018 0,017 0,012
IWB 2025-1 € 7,961 € 7,641 € 5,580
* Bedrag is exclusief de bijdragen voor Epidemiologie en Gezondheidsbevordering (lump sum bedragen)
Gemeente MN-gemeenten 3.3
KB 2025-0 € 166,093
Loon index -2,792
Prijs index 0,364
KB 2025-1 € 163,665
Overzicht reserves en voorzieningen
In deze paragraaf gaan we in op de opgebouwde reserves en voorzieningen per 1 januari 2025. De onderstaande tabel geeft het verwachte verloop van reserves en voorzieningen weer en de verwachte eindstand per 31 december 2025.
01-01-2025
Resultaat bestemming 2024
Algemene reserve - Publieke Gezondheid Totaal algemene reserve
2.486 2.486
-
-
-
2.486 2.486
Bestemmingsreserves - JGZ - Monitor Volwassenen - Reizigersadvisering - Versterking vaccinatiegraad - Versterking kennis en adviesfunctie - Versterking FG - GB strategie Totaal bestemmingsreserves
806 448 1.254
799 3 1.200 275 200 2.477
60 60
613 448 500 1.561
992 60 3 700 275 200 2.230
Totaal
3.740
2.477
60
1.561
4.716
Reserves (x € 1.000)
GGD regio Utrecht
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Saldo
31-12-2025
10
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
3.3.1
Toelichting mutaties reserves
GGDrU kent een algemene reserve en een aantal specifieke bestemmingsreserves. In deze paragraaf worden de reserves beknopt toegelicht. Het AB besluit van 9 juli 2025 j.l. omtrent de bestemming van het resultaat 2024 is ook verwerkt. Dit betreft onderdeel 5 uit de mutaties tabel op bladzijde 4.
Algemene reserve – deel Publieke Gezondheid (PG) Saldo per 1 januari 2025 is inclusief resultaatbestemming 2024 € 2.486.000. Voor 2025 wordt er geen mutatie verwacht vanuit de algemene reserve waardoor het saldo per jaareinde naar verwachting uitkomt op € 2.486.000.
Bestemmingsreserve JGZ Saldo per 1 januari 2025 is inclusief resultaatbestemming 2024 € 1.605.000. Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2023 wordt € 613.000 onttrokken ten behoeve van de implementatie DD-JGZ. Het begrote saldo per 31 december 2025 komt daarmee op € 992.000.
Bestemmingsreserve Monitor Volwassenen Eens in de vier jaar wordt een gezondheidsmonitor onder volwassenen en senioren in de regio Utrecht gehouden. Deze reserve is voor de dekking van de vierjaarlijkse kosten van de uitvoering van deze monitor. Afgelopen jaar was de uitvoering hiervan. Aankomende vier jaar wordt deze bestemmingsreserve weer gevuld en is de jaarlijkse dotatie à € 60.000 opgenomen. Het begrote saldo per 31 december 2025 komt daarmee op € 60.000.
Bestemmingsreserve Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten. Saldo per 1 januari 2025 is inclusief resultaatbestemming 2024 € 3.000. Er wordt geen mutatie verwacht in 2025.
Bestemmingsreserve Versterking vaccinatiegraad Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2023 is € 500.000 gedoteerd aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve versterking vaccinatiegraad. Een deel hiervan is uitgevoerd in 2024, daarmee komt het saldo per 1 januari 2025 uit op € 448.000 en is de verwachting dat dit in 2025 volledig onttrokken wordt aan de activiteiten conform het AB besluit van 29 januari 2025 jl. Hiermee zal naar verwachting per jaareinde 2025 deze bestemmingsreserve nihil zijn.
Bestemmingsreserve Versterking kennis en adviesfunctie GGDrU Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2024 is de bestemmingsreserve gevormd voor een bedrag van € 1.200.000. Om GGD regio Utrecht toekomstbestendig te maken is het doel om te komen tot voorstellen voor vernieuwde propositie c.q. dienstverlening op de drie inhoudelijke opgaven: de mentale gezondheid van jeugd, vergrijzing en het bevorderen van een gezonde en veilige leefomgeving. De inventarisatiefase waarin deze drie thema’s in ogenschouw zullen worden genomen, heeft betrekking op de periode tot oktober 2025. Ter dekking van de inventarisatiefase verwacht GGDrU € 500.000 aan kosten te gaan maken en deze worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Het begrote saldo per 31 december 2025 komt daarmee uit op € 700.000.
Bestemmingsreserve Versterking Forensische geneeskunde De afgelopen jaren heeft team Forensische Geneeskunde veel energie gestoken in de samenwerking op Midden Nederland niveau. GGD regio Utrecht
11
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
GGDrU wil de komende periode verder inzetten op samenwerking landelijk en meer specifiek met regio Noordwest om elkaar te versterken met als doel de toekomstbestendigheid van de forensische geneeskunde te waarborgen. Daarnaast zet GGDrU zich blijvend in op opleiden. Bij FG is er echter niet zoals bij IZB landelijk budget om FG-artsen op te leiden tot arts M&G. Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2024 is om deze redenen de bestemmingsreserve gevormd voor een bedrag van € 275.000. In 2025 wordt er nog geen onttrekking verwacht, vanwege de beschikbaar gestelde subsidies.
Bestemmingsreserve GB strategie GGDrU is bezig met een strategische lange termijn heroriëntatie van haar dienstverlening inzake Gezondheidsbevordering (GB). Dit met als doel duidelijker te formuleren wat gemeenten op dit gebied kunnen verwachten van haar gemeentelijke gezondheidsdienst, weloverwogen keuzes te kunnen maken en gemeenten optimaal te kunnen ondersteunen. Uitvloeisel hiervan is mogelijk een wijziging in gewenste expertise op bepaalde functies met een mogelijke mismatch met een deel van de bestaande bezetting tot gevolg. In deze overbruggingsperiode zijn er tijdelijke incidentele kosten te verwachten die worden ingeschat op circa € 200.000. Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2024 is daarom de bestemmingsreserve gevormd voor een bedrag van € 200.000. In 2025 wordt er nog geen onttrekking verwacht, dit zal naar verwachting nodig zijn in 2026.
3.3.2
Voorzieningen Voorzieningen (x € 1.000)
Voorziening ter egalisering van kosten - Groot onderhoud De Dreef (Zeist) Voorziening voor verplichtingen en risico's - Voorziening WW-uitkering 3e jaars 0,1% - Saldo spaarverlof - RVU-regeling Totalen 3.3.3
Saldo
Saldo
Dotatie
Aanwending
165
35
-
-
200
135 806 37 1.142
228 23 285
-150 -37 -187
-25 -25
135 858 23 1.215
01-01-2025
Vrijval
31-12-2025
Toelichting mutaties voorzieningen
Groot onderhoud Gebouwen: De Dreef 5 Zeist GGDrU heeft sinds 2004 het gebouw De Dreef 5 in Zeist in eigendom als hoofdgebouw. Toevoeging aan de voorziening voor onderhoud is onderbouwd door middel van een meerjaren onderhoudsplan (MJOP). Medio 2023 is de renovatie van De Dreef 5 afgerond. Na afronding van de renovatie heeft GGDrU een externe MJOP-rapportage laten opmaken. Hieruit komt naar voren dat de benodigde jaarlijkse dotatie van € 35.000 gehandhaafd kan blijven.
WW-uitkering 3e-jaars 0,1% In het cao-akkoord 2016-2017 is afgesproken om de versobering in de WW te repareren. De omvang van de reparatie-uitkering maakt deze versobering in de WW ongedaan. Voor 2025 wordt nog niet voorzien dat er gebruik zal worden gemaakt van deze regeling. Er wordt ook geen dotatie verricht, omdat vanuit de cao is onderhandeld dat er tijdens de looptijd van deze cao geen reparatie uitkering ingehouden wordt.
GGD regio Utrecht
12
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. Per 2022 zijn de mogelijkheden in de cao-gemeenten voor verlofsparen uitgebreid voor medewerkers. Naar aanleiding van de cao-wijziging heeft, met betrekking tot het verlofsparen, een schattingswijziging plaatsgevonden. Voor 2025 wordt voorzien dat er ongeveer € 150.000 wordt aangewend, doordat medewerkers vervroegd met pensioen zijn gegaan door het inzetten van het extra verlof, circa € 25.000 doordat medewerkers eerder uit dienst zijn gegaan en er € 228.000 gedoteerd moet worden op basis van de en gespaarde bovenwettelijke verlofuren en nieuw aangekochte uren voor het verlofsparen.
Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU-regeling) De RVU-regeling geeft medewerkers het recht op een uitkering om de periode tot aan het pensioen en/of AOW te overbruggen. Bij de regeling mag een medewerker die voldoet de voorwaarden voor de regeling (maximaal) 3 jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd stoppen met werken. Per maand is dit maximaal € 2.273 bruto (2025) per medewerker. Er is berekend dat de verwachte kosten voor deelnemende medewerkers € 36.500 bedragen en deze worden in 2025 aangewend. Daarnaast wordt verwacht dat een aantal nieuwe medewerkers gebruik gaan maken van deze regeling en daardoor wordt er € 23.000 gedoteerd.
Balans Deze begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 3 is de geprognosticeerde balans op basis van de bijgestelde (ontwerp)begroting 2025-1 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 3 opgenomen.
GGD regio Utrecht
13
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
3.4
Overzicht investeringen Investeringsoverzicht per categorie (x€ 1.000)
- Bedrijfsgebouwen Verbouwingen CB-locaties Verbouwing Spreekkamers stadskantoor - Machines, apparaten en installaties (medische) Apparatuur Installaties - Overige materiele activa Inventaris Automatisering - Vervoersmiddelen Totalen
Toegekend krediet 31-12-2024 Krediet
2025-0
Mutatie krediet 2025-1
Beschikbaar Verwachte krediet investeringen 1-1-2025
2025
Krediet
31-12-2025
89 -
-
100 200
189 200
160 150
29 50
372 -
-
155
372 155
155 -
217 155
602 1.371 2.434
436 125 561
455
602 1.807 125 3.450
180 1.580 2.225
422 227 125 1.225
Autorisatie van de investeringskredieten vindt plaats door middel van vaststelling van de begroting en begrotingswijziging. Voor 2025 vragen we investeringskrediet aan voor verbouwingen op enkele CB-locaties en op het stadskantoor en voor de vervanging van de zonnepanelen (installaties), deze laatste staat in relatie tot het groot onderhoud van het dak van de dreef 5 en zal tot uitvoering komen in 2026. In overleg met de betreffende gemeenten is overeengekomen dat een aantal CB-locaties wordt gerenoveerd. Om te voldoen aan de eisen van rechtmatigheid en correcte administratieve verwerking worden deze verbouwingen aangemerkt als investeringen, waarvoor investeringskrediet nodig is. Deze investeringen leiden niet tot extra kosten voor GGDrU, aangezien ze volledig worden gefinancierd door de desbetreffende gemeenten. Met de extra kosten voor de verbouwing van het stadskantoor alsmede de vervanging van de zonnepanelen is reeds rekening gehouden in de begroting 2026-0 e.v. Om te voldoen aan de eisen van rechtmatigheid wordt daarom via deze wijze autorisatie gevraagd op deze investeringskredieten. In de categorie medische apparatuur is het beschikbare krediet per 2025 ruim voldoende om de benodigde investeringen te doen in onder andere audiometers en echoscreeners. Ditzelfde geldt voor de inventaris, waaronder bureaustoelen, raambekleding, tafels en koelkasten.
Wat betreft de categorie Automatisering zal het grootste deel van het in 2025 beschikbare krediet worden besteed aan vervangingsinvesteringen, specifiek voor de mobiele telefoons en notebooks van de medewerkers van GGDrU. De vervoersmiddelen stonden ook voor dit jaar op de planning, maar vanwege de aanbestedingsprocedure, wordt deze doorgeschoven naar 2026.
GGD regio Utrecht
14
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
3.5
Bijdrage per gemeente
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de bijdragen per gemeente opgesplitst naar kwadrant:
Gemeente
Basistaken
Amersfoort
Intensivering basistaken
Basistaken-plus
Totale bijdrage 2025-1
Maatwerk
1.709
41
5.726
1.995
9.471
Baarn
249
14
807
227
1.297
Bunnik
171
1
581
70
824
Bunschoten
210
10
856
177
1.253
De Bilt
433
4
1.586
139
2.163
De Ronde Venen
468
11
1.479
483
2.440
Eemnes
94
5
321
50
470
Houten
516
26
1.868
252
2.662
IJsselstein
322
13
1.118
214
1.667
Leusden
311
9
1.051
178
1.548
Lopik
169
0
498
86
753
Montfoort
143
7
486
132
767
Nieuwegein
630
13
2.051
693
3.387
Oudewater
105
2
337
95
539
Renswoude
58
-
238
25
321
Rhenen
201
-
711
91
1.002
Soest
461
20
1.556
442
2.480
Stichtse Vecht
704
16
2.234
565
3.518
Utrecht
2.196
121
331
1.375
4.022
Utrechtse Heuvelrug
543
25
1.693
159
2.420
Veenendaal
686
1
2.478
412
3.578
Vijfheerenlanden
619
52
2.125
526
3.322
Wijk bij Duurstede
232
9
787
91
1.118
Woerden
543
12
1.873
509
2.937
Woudenberg
157
8
564
82
812
Zeist
Totaal gemeenten
720
90
2.362
583
3.754
12.648
511
35.714
9.650
58.524
Niet-gemeentelijke opbrengsten
21.678
Totaal Bijdrage begroting 2025-1
80.202
Bedragen x € 1.000,-
GGD regio Utrecht
15
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
4. VASTSTELLING Dagelijks bestuur Als begroting vastgesteld in de vergadering van het dagelijks bestuur op 1 oktober 2025 en aangeboden aan het algemeen bestuur ten behoeve van de vergadering op 3 december 2025. Het dagelijks bestuur van de Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht de secretaris,
de voorzitter,
Dr. M. Sprenger
E. Eerenberg Msc
Algemeen bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht in de openbare vergadering van 3 december 2025.
de secretaris,
de voorzitter,
Dr. M. Sprenger
E. Eerenberg Msc
GGD regio Utrecht
16
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
Bijlage 1. Structurele en incidentele effecten op begrotingswijziging In de begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en worden als zodanig verwerkt in de (ontwerp)begrotingswijziging 2025-1 en de jaren daarna. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. Hiervoor is de tabel uit § 2.3 als basis genomen. Structurele & Incidentele wijzigingen (x € 1.000)
Publieke Gezondheid Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
GGD regio Utrecht
Structureel Baten -56
Lasten -56
-56 -56
-56 -56
Incidenteel Saldo -
Baten 14.026
Lasten 15.587
Saldo -1.561
-
14.026 1.561 15.587
15.587 15.587
-1.561 1.561 -
17
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
Bijlage 2. Baten en lasten per taakveld De GGDrU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze taakvelden zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het gewijzigde BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma’s geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld. In deze (ontwerp)begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze programma’s, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Raming per taakveld 2025-1 (x € 1.000)
Baten
Lasten
Saldo
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur
-
100
-100
0.4 Overhead
2.575
18.183
-15.608
0.5 Treasury
400
40
360
0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien)
-
134
-134
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
1.561
60
1.501
-
-
-
4.536
18.517
-13.981
2.882
2.403
479
2.882
2.403
479
0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten Subtotaal 1.0 Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Subtotaal 6.0 Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
2.760
2.222
538
2.760
2.222
538
69.778
56.855
12.923
246
205
41
Subtotaal
70.024
57.060
12.964
Geraamd resultaat
80.202
80.202
-
Subtotaal 7.0 Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
GGD regio Utrecht
18
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
Bijlage 3. Geprognosticeerde balans en kengetallen Kengetallen
Raming 2025-0
Raming 2025-1
Netto schuldquote
13,4%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
13,4%
8,5%
Solvabiliteitsratio
11,2%
15,5%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
Balans - Activa (x €1.000)
8,5%
Balans 2025
(raming 2025-1)
Vaste activa 1. Materiële vaste activa a. Investeringen met een economisch nut
12.561
2. Financiële vaste activa a. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar
32
Vlottende activa 3. Voorraden a. Gereed product en handelsgoederen
60
4. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar a. Vorderingen op openbare lichamen b. Overige vorderingen
5. Liquide middelen
14.622 150 14.772 250
6. Overlopende activa a. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:
2.000
b. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
750 2.750
Totaal Activa
GGD regio Utrecht
30.425
19
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
Balans - Passiva (x €1.000)
Balans 2025
(raming 2025-1)
Vaste passiva 7. Eigen vermogen a. Algemene reserve b. Overige bestemmingsreserves c. Gerealiseerde resultaat
2.486 2.230 4.716
8. Voorzieningen
1.215
9. Vaste schulden
7.494
Vlottende passiva 10. Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar a. Overige schulden
9.000
11. Overlopende passiva a. Verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
1.000
b. De van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:
7.000
8.000 Totaal Passiva
GGD regio Utrecht
30.425
20
(ontwerp)Begrotingswijziging 2025-1
GGD regio Utrecht Postbus 51 3700 AB Zeist T 030 608 608 6 E info@ggdru.nl I www.ggdru.nl Uitgave © GGD regio Utrecht september 2025