1356762 Tussenrapportage 2025 rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1356762

Onderwerp

Tussenrapportage 2025

Besluit in raad

30 oktober 2025

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Jan Arts

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De tussenrapportage 2025 vast te stellen; 2. De bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen; 3. Het investeringskrediet van de vernieuwbouw van de KWS voor een bedrag van € 1.755.000 naar voren te schuiven van 2026 naar 2025 voor de betaling van de 1e tranche in 2025. Samenvatting van het voorstel De begroting 2025 heeft op peildatum 1 juni 2025 een positief saldo van € 40.000. De afwijking bij deze tussenrapportage is een nadeel van € 94.000. Het verwachtte rekeningresultaat op basis van de tussenrapportage komt hiermee uit op een nadelig saldo van € 54.000. Het resultaat wordt veroorzaakt door overschrijdingen van budgetten in verschillende programma's en hogere baten uit Rijksuitkeringen. In de bijgevoegde tussenrapportage is de ontwikkeling van het saldo toegelicht. De totale budgetoverheveling van 2024 naar 2025 bedraagt € 595.000. Op peildatum 1 juni 2025 was hiervan een bedrag van € 102.000 besteed. De verwachting is dat de meeste budgetten nog dit jaar besteed gaan worden. Mochten er budgetten dit jaar niet volledig besteed worden, dan vallen deze vrij ten gunste van de Algemene reserve bij de jaarrekening 2025. Aanleiding In de financiële verordening van de gemeente Baarn is opgenomen dat er jaarlijkse een tussenrapportage wordt opgesteld met als peildatum 1 juni.

De tussenrapportage is een voortgangsrapportage, inhoudelijk en financieel. Het college informeert de raad met een raadsvoorstel in oktober 2025 over de verwachte realisatie/afwijkingen van de begroting 2025 van de gemeente per 1 juni 2025. De significante afwijkingen uit de RIB meicirculaire zijn opgenomen in deze tussenrapportage en zijn nagenoeg ongewijzigd gebleven. De rapportage over het Sociaal Domein is een onderdeel van de tussenrapportage en is als bijlage bij de tussenrapportage gevoegd. Beoogd effect De tussenrapportage 2025 wordt vastgesteld met de bijbehorende begrotingswijziging. Argumenten ad 1. Met deze tussenrapportage wijzigt de begroting 2025.

1

Na deze tussentijdse wijziging sluit de prognose jaarrekening 2025 met een nadelig saldo van totaal € 54.000,-. In de tussenrapportage wordt gebruik gemaakt van 'prognoses voor het jaarrekeningresultaat’. Met de gegevens, welke op dit moment bekend zijn, is een zo een goed mogelijke inschatting gemaakt van de verwachte inkomsten en uitgaven voor 2025 en de afwijkingen t.o.v. de begroting 2025. De grootste afwijkingen (> € 200.000,-) ontstaan door: • De toegenomen kosten in de jeugdzorg van € 1.304.000. Dit tekort wordt voor € 425.000 gecompenseerd door een extra uitkering via de Meicirculaire 2025. Op 8 september heeft een constructief gesprek plaatsgevonden tussen de VNG en het kabinet, waarbij besloten is om de eerdere afspraken over jeugdzorg na te komen. Het kabinet maakt de € 728 miljoen vrij waar gemeenten recht op hadden over 2023 en 2024. Het besluit ligt in lijn met het advies van de commissie-Van Ark en de gemeenten hebben hier lang voor gestreden. De gang naar de rechter is hiermee van de baan. Welke gevolgen dit heeft voor Baarn is nog niet helemaal duidelijk en wij zullen hier nader over berichten via een Raadsinformatiebrief; • Als gevolg van het stopzetten van grootschalige onderhoudsprojecten neemt de omvang van ad-hoc herstelwerkzaamheden toe.

Dit zorgt onder meer voor verminderd gebruik van de Voorziening Openbare Ruimte en een overschrijding op het onderhoud van circa € 341.000; • Voor crisisopvang vluchtelingen verwachten wij een bedrag van € 600.000 uit de Rijksvergoeding niet te hoeven inzetten; • De decembercirculaire 2024 en de meicirculaire 2025 hebben en positief effect op het begrotingssaldo. De gepresenteerde prognose is geen definitief resultaat voor de jaarrekening 2025. Voor een verdere specificatie verwijzen we naar de tussenrapportage in bijlage 1. ad 2. begrotingswijziging Door middel van een begrotingswijziging worden de in de tussenrapportages opgenomen mutaties, na besluitvorming door de raad, in het financiële systeem verwerkt. ad 3. Ramen investeringsbudget vernieuwing KWS in 2025. In de begroting 2026-2029 is een investeringsbudget van € 6.066.000 openomen voor vernieuwing van de KWS. Een deel van de werkzaamheden worden al in 2025 uitgevoerd. Daarom wordt aan de raad gevraagd dit deel, € 1.755.000, alvast in 2025 beschikbaar te stellen. Het naar voren halen van een deel van het investeringsbudget heeft geen gevolgen voor het moment waarin de afschrijvingslasten op de begroting gaan drukken. Er wordt begonnen met afschrijven op de boekwaarde in het jaar na het jaar nadat de investering gereed is gekomen.

Wel heeft het eerder verstrekken van een deel van het budget tot gevolg dat de gemeente eerder dan gepland een langlopende geldlening moet aantrekken. Met de rentelasten daarvan voor de resterende maanden van 2025 is rekening gehouden bij de berekening van de mutatie op de rentelasten in programma 9. Financiële risico's De tussenrapportage geeft een prognose van de ontwikkeling van de lasten en baten op basis van de werkelijke stand op 1 juni 2025. Er is een risico, dat bijstellingen niet toereikend zijn of budgetten toch niet volledig worden besteed. Beide situaties kunnen effect hebben op het (begrotings-) rechtmatigheidsoordeel. Hierdoor moet er in de uitvoering scherpt worden gestuurd op doelen in relatie tot budgetten en daarin afwegingen worden gemaakt en prioriteiten gesteld. Kosten, baten en dekking In de tussenrapportage worden diverse afwijkingen van de begroting toegelicht. Deze afwijkingen zijn verwerkt in een begrotingswijziging, waardoor er per saldo sprake is van een nadelig effect van € 94.000. De begroting 2025 heeft op peildatum 1 juni 2025 een positief saldo van € 40.000, waardoor het verwachtte rekeningresultaat op basis van de tussenrapportage uitkomt op een nadelig saldo van € 54.000. Aanpak / Uitvoering

2

Na besluitvorming in de raad wordt de begrotingswijziging in de begroting van 2025 verwerkt. Duurzaamheid N.V.T. Communicatie Na besluitvorming in de raad wordt de tussenrapportage 2025 gepubliceerd via https://baarn.begrotingsapp.nl. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: 1356762 Tussenrapportage 2025 - Bijlage 1 - Tussenrapportage 1356762 Tussenrapportage 2025 - Bijlage 2 - Begrotingswijziging 1356762 Tussenrapportage 2025 - Bijlage 3 - Rapportage Sociaal Domein

3