1284985 Jaarstukken 2024 gemeente Baarn rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1284985

Onderwerp

Jaarstukken 2024 gemeente Baarn

Besluit in raad

2 juli 2025

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Ahmet Yavuz

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De Jaarstukken 2024 van de gemeente Baarn zowel inhoudelijk als financieel vast te stellen; 2. Het resultaat van € 2.716.657 toe te voegen aan de Algemene Reserve met inachtneming van een reservering ad €565.000 ten behoeve van onderhoudsvoorziening gebouwen; 3. Een voorziening bovenwettelijk verlof in te stellen. Samenvatting van het voorstel Met de Jaarstukken 2024 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hen uitgevoerde beleid in het afgelopen jaar. De jaarrekening is onderverdeeld in een inhoudelijke en financiële verantwoording, respectievelijk het jaarverslag en de jaarrekening. Het financiële resultaat van de jaarrekening 2024 is €2.716.657 positief. Voorgesteld wordt dit resultaat via resultaatbestemming ten gunste te brengen van de Algemene Reserve met inachtneming van een reservering ad €565.000 ten behoeve van onderhoudsvoorziening gebouwen. Aanleiding Conform artikel 198 lid 1 Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar waar de jaarrekening en jaarverslag betrekking op hebben. De jaarrekening betreft alle baten en lasten (vóór bestemming) en de reservemutaties (na bestemming) en overige balansmutaties van de gemeente.

De vastgestelde jaarstukken moeten (wettelijk) uiterlijk 15 juli aangeboden worden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht ter beoordeling. Beoogd effect Verantwoording af te leggen aan de Raad. Met de vaststelling van de jaarstukken 2024 en de bestemming van het gerealiseerde resultaat ten laste van de Algemene Reserve wordt (conform art 199 Gemeentewet) décharge verleend aan het college van B&W over het door hen uitgevoerde beleid in 2024. Het tijdig aanleveren van de jaarstukken en de Single information, Single audit verklaring (SiSa), aan Gedeputeerde Staten en aan het CBS. Argumenten Beslispunt 1 en 2 Jaarrekening en saldo: In de Jaarrekening 2024 van de gemeente Baarn legt het college verantwoording af aan de raad over het door hen gevoerde bestuur in het afgelopen jaar. Er is een positief financieel resultaat van € 2.716.657. Het voordelig resultaat bestaat in hoofdlijnen uit de volgende programma’s:

1

Programma 2 Vitale gemeenschap € 3 miljoen voordeel Zowel op Kunst en Cultuur, Sport als Volksgezondheid ( totaal 400K) zijn meevallers bestaande uit respectievelijk lagere cultuursubsidies dan eerder begroot, minder lasten De Speeldoos en Bibliotheek. Lagere uitgaven voor geraamde SPUKS. Op Welzijn voornamelijk door ontvangen SPUKS die niet zijn geraamd 240K, daarnaast lagere uitgaven dan begroting op uitvoeringskosten sociaal domein (260K). De grootste afwijking is het voordelig saldo op de Oekraïne gelden (2,2 miljoen). Daar staat een klein negatief resultaat (50K) op onderwijs tegenover. Programma 5 Zorg voor elkaar € 0,93 miljoen nadeel Overschrijding op Jeugdzorg van een kleine 1,3 miljoen voornamelijk als gevolg van doorverwijzing naar Breed Spectrum aanbieders. Het college wil dit met extra inzet bij het Lokaal Team oplossen, deze stap is opgenomen in de perspectiefnota 2026-2029. Daar staat een onderschrijding van 0,64 miljoen tegenover op de WMO. De stijging van de aantallen loopt achter bij de begroting. Het lokaal team tot slot kent een overschrijding door het ten onrechte aframen van middelen t.b.v. gemeenschappelijke regeling Sociaal Domein Baarn in de Tussenrapportage 2024, dit leidt tot een tekort van 0,3 miljoen.

Programma 9 Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead € 0,69 miljoen voordeel De budgetten op overhead zijn 0,6 miljoen lager, de grootste afwijking zit bij HRM namelijk 0,25 miljoen. Dit wordt grootste deel veroorzaakt door het niet besteden van het studiebudget. Daarnaast zijn er diverse kleinere verschillen. Ook is er een overschot op de post informatiebeveiligingen, van ruim 0,12 miljoen. Dit zal met invulling van nieuwe beleid anders worden besteed en leidt niet direct tot een structureel voordeel. De huisvestingskosten vallen een kleine 0,1 miljoen positiever uit. Overige programma’s De overige programma’s hebben in verhouding kleinere afwijkingen, voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in de jaarrekening 2024. Conform het raadsvoorstel actualisatie MJOP vindt er een reservering van ad € 565.000 plaats ten behoeve van onderhoudsvoorziening gebouwen. Beslispunt 3: Voorziening bovenwettelijk verlof Volgens bet Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn gemeenten verplicht om lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar, ook daadwerkelijk toe te rekenen aan dat jaar. Bovenwettelijk verlof dat is opgebouwd maar nog niet opgenomen, vertegenwoordigt een latente verplichting richting medewerkers. Deze verplichting moet middels een voorziening in de jaarrekening worden verantwoord.

Bij toename van het bovenwettelijk verlof wordt de voorziening verhoogd. Bij een afname is er sprake van vrijval ten gunste van de exploitatie. De verplichting om een voorziening voor bovenwettelijk verlof op te nemen volgens het BBV is ontstaan door een wijziging in de CAO Gemeenten. Algemene risico's Voor de vaststelling van de jaarstukken is het oordeel van de accountant randvoorwaardelijk. Vaststelling kan immers pas plaatsvinden na kennisname van de accountantsverklaring. Voor overige risico's, zie risicobeschrijving bij de Jaarstukken 2024. Kosten, baten en dekking Het positief gerealiseerde resultaat van € 2.716.657 wordt via resultaatbestemming gestort in de Algemene Reserve, met inachtneming van een reservering ad €565.000 ten behoeve van extra dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen. Aanpak / Uitvoering Accountantscontrole

2

De externe accountant controleert de jaarrekening van de gemeente. Als gevolg van een vertraging in de oplevering van de verantwoording van een gemeenschappelijke regeling (MetMaya), wordt de afronding van de controle naar verwachting in week 26 gerealiseerd. Eventuele cijfermatige wijzigingen zullen middels een Erratum verwerkt worden in de jaarrekening. De bevindingen van de accountant worden in het accountantsverslag opgenomen en afhankelijk van deze bevindingen wordt een accountantsverklaring afgegeven. Deze verklaring wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Het vaststellen van de jaarrekening door de raad kan alleen als deze voorzien is van een accountantsverklaring. Nadat de jaarrekening is vastgesteld door de raad, kan deze verzonden worden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Duurzaamheid Niet van toepassing Communicatie De gemeenteraad legt de jaarstukken voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar (art 197 lid 3 Gemeentewet). Tevens zal er een persbericht worden opgesteld. Van de terinzagelegging en de verkrijgbaar stelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad neemt een besluit over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Gebruik ook https://baarn.begrotingsapp.nl/ voor het digitaal raadplegen van Planning & Control documenten. Evaluatie Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Baarn,

A.K.A. Smet – van Dijk locosecretaris

M.A. Röell 3

burgemeester

Bijlagen: Bijlage 1 Jaarstukken 2024 gemeente Baarn

4