1284985 Jaarstukken 2024 gemeente Baarn bijlage 1 Jaarstukken 2024 OUD

2023

520

100

498

79

258.040

296.788

2024

520

100

478

113

307.000

323.729

ren. De grootste verschillen doen zich voor in het onderdeel dat betrekking heeft op de omgevingsvergunning. Nieuw is de splitsing van de huidige activiteit bouwen in bouwactiviteiten en een ruimtelijke toets. Deze splitsing is noodzakelijk door de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen, die gelijktijdig met de Omgevingswet in werking treedt. Deze Wet zorgt voor een indeling van bouwwerken in gevolgklassen. Vanaf de inwerkingtreding van de Omgevingswet ontstaat de mogelijkheid leges te heffen voor milieubelastende activiteiten. Ambtelijk is besproken om gebruik te gaan maken van deze heffingsmogelijkheid. Ook de provincies hebben besloten hiervoor leges te gaan heffen. De tarieven zijn afgeleid vanuit de kosten die Omgevingsdienst in rekening brengt voor de milieubelastende activiteiten. Deze kosten zijn als tarief in de tarieventabel 2024 opgenomen.

Inkomsten uit leges

Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

-1.062

-911

-962

Begraafplaatsrechten

-437

-479

-432

Marktgelden

-22

-24

-23

Totaal leges

-1.521

-1.414

-1.417

Bedragen x € 1,Leges

Er kan kwijtschelding worden verleend voor de afvalstoffenheffing, rioolheffing, onroerendezaakbelastingen en roerende zaakbelastingen. In 2024 hebben 591 huishoudens kwijtschelding aangevraagd. Van de 478 huishoudens die kwijtschelding (gedeeltelijk) hebben toegewezen gekregen, is dit in 375 gevallen gebeurd door automatisch verkregen informatie via het inlichtingenbureau en eigen aanvullend onderzoek. Het inlichtingenbureau is een onderdeel van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en gebruikt informatie van de Belastingdienst, de Rijksdienst voor het Wegverkeer (RDW) en het UWV.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 81

Paragraaf 1 - Lokale heffingen

Gesloten systemen In de onderstaande tabel worden de lasten en baten van de gesloten systemen zijnde riool, afval en begraven gepresenteerd. Gesloten systemen houdt in dat de geraamde opbrengsten niet hoger mogen zijn dan de geraamde lasten. Het vastgesteld kader binnen de gemeente Baarn is 100% kostendekkendheid voor de gesloten systemen.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 82

Paragraaf 1 - Lokale heffingen

Kostenopbouw Bedragen x € 1.000,-

RIOLERING Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

1.210

804

1.374

AFVAL Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

2.800

3.504

3.494

BEGRAVEN Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

477

431

383

Kosten Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en Crematoria Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

378

420

299

213

206

160

123

122

132

173

135

192

670

1.235

862

662

0

239

59

2.381

2.581

2.666

3.848

3.845

4.085

536

431

385

184

94

172

34

97

43

67

63

61

2.565

2.675

2.838

3.882

3.942

4.128

603

494

446

Aandeel leegstand

158

159

135

102

117

115

Aandeel oninbare debiteuren

19

20

23

30

35

33

BTW

362

321

350

564

920

804

Totaal toe te rekenen kosten

539

500

508

695

1.072

951

0

0

0

Totaal kosten

3.104

3.175

3.345

4.577

5.014

5.080

603

494

446

Opbrengst heffing

3.104

3.175

3.345

4.239

4.740

4.735

437

494

432

338

316

327

100%

100%

100%

72%

100%

74%

Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 0.64 Belastingen Mutatie voorzieningen Subtotaal primaire kosten

2

Netto kosten Overhead (gemeentelijke organisatie) Netto kosten + overhead Toe te rekenen kosten

Opbrengst medegebruik afvalbrengstation Eemnes BTW is algemeen dekkingsmiddel (notitie lokale heffingen 2021 cie BBV) Dekkingspercentage

100%

100%

100%

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 83

Paragraaf 2 - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Beleid gemeente Baarn

Benodigde weerstandscapaciteit

Als gemeente ondernemen we activiteiten die soms risico’s met zich meebrengen. Daarnaast krijgen we te maken met autonome ontwikkelingen die eveneens risicovol kunnen zijn. Met een risico bedoelen we de kans op een gebeurtenis die invloed heeft op het behalen van onze doelstellingen of op de beschikbare financiële middelen, zowel in positieve als negatieve zin. Deze risico’s kunnen van juridische, financiële, maatschappelijke of inhoudelijke aard zijn. Het effectief beheersen van deze risico’s is daarom een essentieel onderdeel van onze managementverantwoordelijkheid. Voor het bepalen van onze weerstandscapaciteit wegen we af hoe groot de kans is dat ze zich voordoen. Het effectief beheersen van deze risico’s is niet slechts een taak, maar een wezenlijk onderdeel van onze managementverantwoordelijkheid. Het stelt ons in staat om adequaat in te spelen op onzekerheden en tegelijkertijd kansen te benutten. Daarom werken we voortdurend aan het versterken van ons risicomanagement, zodat we zowel voorbereid zijn op mogelijke bedreigingen als in staat zijn om kansen optimaal te benutten. Het is deze balans die ons helpt om de gemeente effectief te besturen en te zorgen voor een stabiele en duurzame toekomst voor onze inwoners.

De weerstandscapaciteit van een gemeente geeft aan hoeveel financiële middelen er beschikbaar moeten zijn om risico’s die zich kunnen voordoen, op te vangen. Het is een maatstaf voor de financiële veerkracht van de gemeente. Dit betekent dat de gemeente over voldoende middelen moet beschikken om onverwachte gebeurtenissen, zoals financiële verliezen of onverwachte uitgaven, te kunnen opvangen zonder dat dit de continuïteit van de gemeentelijke taken en diensten in gevaar brengt. De weerstandscapaciteit wordt bepaald door het beschikbaar stellen van reserves, zoals de algemene reserve en bestemmingsreserve die kunnen worden aangesproken in geval van negatieve ontwikkelingen. Onze gemeente heeft te maken met risico’s die zowel positieve als negatieve invloed kunnen hebben op de doelstellingen en financiële middelen. De omvang van de risico’s bedraagt €27.634 miljoen, en de benodigde weerstandscapaciteit om deze risico’s op te vangen is €10.498 miljoen. om de incidentele risico’s op te vangen. Voor de ratio weerstandsvermogen voor de programma’s streeft de gemeente een ratio van 1,0 na, waarbij als toegestane een ondergrens van 0,8. De ratio van 1,96 betekent dat onze gemeente meer weerstandscapaciteit heeft dan nodig is om de risico’s op te vangen.

Risico

Omschreven als

Geschatte kans van

Rekenpercentage

Klein

Onwaarschijnlijk

0% - 20%

10%

Gemiddeld

Aannemelijk

21% - 50%

35%

Groot

Waarschijnlijk

51% - 90%

70%

Weerstandcapaciteit Bedragen x € 1.000,-

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

Bruto risico

23.087

15.676

27.634

Benodigde weerstandscapaciteit

8.020

5.631

10.498

Beschikbaar weerstandsvermogen

18.225

15.764

20.612

2,27

2,80

1,96

Ratio weerstandsvermogen

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 84

Paragraaf 2 - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Weerstandscapaciteit exploitatie De weerstandscapaciteit die in de exploitatie beschikbaar is, dient vooral voor het opvangen van structurele financiële restrisico’s. De aanwezige weerstandscapaciteit bestaat uit: 1. raming voor onvoorzien 2. onbenutte belastingcapaciteit. 1. Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene incidentele lasten is jaarlijks 0,2% van het begrotingstotaal beschikbaar voor 2024 was dit € 67.539,00. In 2024 is hier € 19.525 van gebruikt. Het overige deel valt vrij en is daarmee onderdeel van het jaarrekening­ resultaat 2024. 2. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit is de financiële ruimte binnen de onroerendezaakbelasting (OZB) en de bestemmingsheffingen afval en riolering. Deze ruimte wordt bepaald door het verschil tussen het gemiddelde OZB-tarief van de gemeente en het normtarief dat door het Rijk wordt vastgesteld. Gemeente Baarn kan haar OZB-tarieven nog verhogen indien dit noodzakelijk blijkt te zijn voor de uitvoering van onze gemeentelijke taken. Bij de heffingen Riolering en Afval betreft het financiële ruimte tot het bereiken van een niveau van 100% kostendekkendheid.

Inventarisatie weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als “het vermogen van de gemeente Baarn om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten”. Het weerstandsvermogen bestaat uit die middelen die de gemeente Baarn heeft om niet begrote kosten te dekken en die risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Dit gaat alleen om de incidentele risico’s.

Voor de vaststelling van het weerstandsvermogen neemt de gemeente Baarn alleen de algemene reserve als uitgangspunt. De onbenutte belastingcapaciteit en de post voor onvoorzien worden niet meegenomen in de berekening. Deze zijn een reserve om mogelijke structurele risico’s op te vangen binnen de begroting wanneer dit nodig blijkt.

Financiële vertaling van de risico’s Op basis van het risicobeleid is het gewenste weerstandsvermogen bepaald door de risico’s in cijfers vast te stellen naar hun maximale financiële impact maal de kans dat het risico zich voor kan doen. De in deze paragraaf opgenomen risico’s zijn niet volledig. Risico’s met weinig financiële impact of risico’s waarvan het financiële effect niet bekend is, zijn buiten beschouwing gelaten. Hierbij zijn alleen risico’s meegenomen: • die een maximale financiële impact hebben van € 100.000 of meer; • waarvan de kans dat het risico zich in werkelijkheid voordoet groter is dan 10%; • waarvan de kans maal de financiële impact minimaal € 10.000 bedraagt. Voor de beoordeling is de onderstaande schaalindeling gehanteerd. De risicoanalyse vindt tweemaal per jaar plaats, waardoor deze paragraaf (jaarrekening 2024) aansluit op de risicoanalyse van de begroting 2025

Totaaloverzicht De benodigde weerstandscapaciteit bij de jaarrekening 2024 is met € 1,9 miljoen toegenomen ten opzichte van de risicoanalyse in de begroting 2025, omdat een aantal risico-inschattingen zijn geactualiseerd. In de onderstaande tabel zijn de mutaties ten opzichte van de jaarrekening 2024 en begroting 2025 zichtbaar. Er zijn drie nieuwe risico’s toegevoegd.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 85

Paragraaf 2 - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Er zijn drie nieuwe risico’s toegevoegd. Fraude en oplichting: Dit risico is toegevoegd omdat gemeenten kwetsbaar kunnen zijn voor misbruik en manipulatie, niet alleen op financieel vlak, maar ook in processen, procedures en het gebruik van gegevens. Het kan zich voordoen in de vorm van valse claims, misbruik van subsidies of gegevensdiefstal, wat de integriteit van de gemeentelijke organisatie bedreigt. Continuïteit kritische processen: Dit risico is belangrijk omdat de gemeente afhankelijk is van diverse systemen en processen voor haar dagelijkse werking (zoals IT-infrastructuur en dienstverlening). Storingen of verstoringen van deze kritische processen kunnen de continuïteit van de dienstverlening aan de inwoners in gevaar brengen. Het is essentieel om deze processen te beschermen tegen storingen of calamiteiten. Netcongestie: Dit risico wordt benoemd vanwege de groeiende vraag naar elektriciteit, gas en data, die kan leiden tot overbelasting van netwerken (zoals elektriciteits- en internetnetwerken). Netcongestie kan gevolgen hebben voor de gemeentelijke dienstverlening, bijvoorbeeld bij de uitvoering van duurzame energieprojecten, woningbouwprojecten of bij de digitalisering van gemeentelijke processen. Het tijdig signaleren van dit risico helpt bij het plannen van infrastructuurversterkingen en het voorkomen van verstoringen.

Op grond van de ‘Regeling vaststelling wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in begroting en jaarverslag provincies en gemeenten’ van 9 juli 2015 is de gemeente gehouden aan het presenteren van financiële kengetallen. Het doel hiervan is dat een vergelijking tussen gemeenten gemaakt kan worden. Meer informatie over kengetallen zijn te vinden op https://www.financiengemeenten.nl/

Financiële kengetallen Bedragen x € 1.000,-

Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

Netto schuldquote

35,12%

47,7%

27,39%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgezette leningen

33,03%

47,7%

27,39%

Solvabiliteit

25,88%

21,0%

28,95%

0%

0,0%

0,00%

4,53%

2,95%

3,98%

119,84%

138%

126,91%

1.148

1.221

1.195

Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit Gemiddelde woonlasten

De kengetallen zijn berekend aan de hand van de balans van de jaarrekening 2024.

Bedrijfsrisico’s Algemene risicoreserve De risicoreserve is onderdeel van de algemene reserve. De risicoreserve moet hoog genoeg zijn om alle incidentele risico’s te kunnen opvangen.

Financiële kengetallen

Netto schuldquote Door het aflossen van twee leningen in 2024 is de schuld van de gemeente gedaald ten opzichte van de begroting. Daarnaast zijn de inkomsten ten opzichte van de begroting in 2024 gestegen, mede door een hogere algemene uitkering van het Rijk. Beide zijn van invloed op de netto schuldquote. De netto schuldquote is hierdoor in 2024 gedaald.

Vanuit een meerjarenbegroting die structureel en reëel in evenwicht is kan de gemeente eventuele financiële tegenslagen in eerste instantie opvangen. De financiële kengetallen ondersteunen de gemeenteraad bij het maken van afwegingen. In de onderstaande tabel worden de kengetallen weergegeven. Het opnemen van deze kengetallen in de begroting en het jaarverslag is wettelijk voorgeschreven.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 86

Paragraaf 2 - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Benoemde risico’s Bedragen x € 1.000,-

Maximum

Kans

Inc/Struct

Begroting 2024

Begroting 2025

Jaarrekening 2024

Mutatie

Handhaving Wabo

100

Klein

Structureel

10

10

10

Ongewijzigd

Informatiebeheer

250

Klein

Structureel

25

25

25

Ongewijzigd

AVG-1 / AVG 2

3.000

Klein

Structureel

369

457

300

Gewijzigd

Informatiebeheer Cybercrime

1.000

Gemiddeld

Incidenteel

350

350

350

Ongewijzigd

Fraude en oplichting

150

Klein

Structureel

0

0

15

Nieuw

Gemeenschappelijke regeling RID

Bedrijfsrisico’s

500

Gemiddeld

Incidenteel

175

175

175

Ongewijzigd

Leveranciersafhankelijkheid (software, hardware, diensten b.v. afval)

1.100

Gemiddeld

Structureel

468

0

385

Nieuw/gewijzigd

Personeel en vervullen vacante functies

1.400

Gemiddeld

Incidenteel

280

630

490

Ongewijzigd

Continuiteit kritische processen

250

Gemiddeld

Structureel

0

0

88

Nieuw

Stijging kosten loon en grondstoffen

750

Groot

Incidenteel

350

350

563

Gewijzigd

Inlopen achterstand IBOR

1.000

Groot

Incidenteel

700

700

700

Ongewijzigd

Klimaatrisico’s

5.000

Gemiddeld

Incidenteel

0

1.750

1.750

Gewijzigd

Totaal bedrijfsrisico’s

14.500

2.727

4.447

4.850

Beleidsrisico’s – Open einde regelingen Participatiewet

200

Gemiddeld

Structureel

99

99

70

Gewijzigd

Sociale werkvoorziening

500

Gemiddeld

Incidenteel

630

630

175

Gewijzigd

2.000

Groot

Structureel

976

1.120

1.400

Gewijzigd

134

Klein

Incidenteel

13

13

13

Ongewijzigd

1.718

1.862

1.658

1.033

1.400

1.400

1.033

1.400

1.400

Jeugdzorg en Wmo SiSa verantwoording VVE Totaal beleidsrisico’s

2.834

Financieel Algemene uitkering gemeentefonds

4.000

Totaal finaciële risico’s

4.000

Gemiddeld

Structureel

Terug naar inhoudsopgave

Gewijzigd

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 87

Paragraaf 2 - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Benoemde risico’s Bedragen x € 1.000,-

Maximum

Kans

Inc/Struct

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

Mutatie

Gewaarborgde geldleningen Woningcorporaties

2.500

Klein

Incidenteel

105

250

Gewijzigd

Gewaarborgde geldleningen en overige leningen

800

Gemiddeld

Incidenteel

48

805

240

Gewijzigd

153

805

490

0

0

2.100

Begroting 2025

Aansprakelijkheidsrisico’s

Totaal aansprakelijkheidsrisico’s

3.300

Economische risico’s Netcongestie i.r. verduurzaming vastgoed / ontwikkeling woningbouw

3.000

Totaal aansprakelijkheidsrisico’s

3.300

0

0

2.100

Totaal risico’s

27.634

5.631

8.514

10.498

Groot

Solvabiliteit De solvabiliteit van een gemeente geeft aan in hoeverre zij in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen op de lange termijn. Een stijging van de solvabiliteit betekent dat het eigen vermogen van de gemeente is toegenomen ten opzichte van het totale vermogen. Dit is een positief signaal, omdat het aangeeft dat de financiële positie van de gemeente sterker wordt. Het eigen vermogen is in 2024 gestegen door een positief resultaat van de jaarrekening. Hierdoor is de algemene reserve gegroeid. Daarnaast zijn de schulden gedaald door aflossing van twee leningen, wat de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen heeft verbeterd. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoeveel financiële ruimte de gemeente heeft voor haar terugkerende uitgaven, zoals onderhoud van wegen, sociale voorzieningen en andere essentiële diensten. Een stijging van deze ruimte betekent dat de gemeente

Structureel

Nieuw

meer geld overhoudt na het betalen van alle vaste lasten. De toename van de structurele exploitatie ruimte ten opzichte van de begroting 2024 komt voor uit de hogere algemene uitkering de aflossing van leningen en de lagere rekenrente activa. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit is ten opzichte van de begroting 2024 licht gedaald. De belastingcapaciteit van een gemeente wordt mede bepaald door de hoogte van de lokale belastingen in verhouding tot het landelijk gemiddelde. De oorzaak van een hoge belastingdruk per inwoner komt voort uit de hoge kosten voor afvalverwerking en de hoge WOZ-waardes binnen de gemeente Baarn. Doordat zowel de afvalstoffenheffing als de OZB bijdragen aan de belastingcapaciteit, zijn de hoge afvalverwerkingskosten en stijgende WOZ-waardes er de reden van dat Baarn uitkomt boven het landelijk gemiddelde. Dit betekent dat inwoners in verhouding meer betalen aan lokale belastingen.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 88

Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen

Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Deze paragraaf gaat in op het beleidskader en de daaruit ontstane financiële consequenties voor de ‘grotere’ kapitaalgoederen van de gemeente. Kapitaalgoederen zijn die goederen die noodzakelijk zijn voor de voortzetting, uitbreiding of verbetering van de gemeentelijke (wettelijke) taakstelling en waarvoor langlopende investeringen vereist worden. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) benoemt de kapitaalgoederen wegen, riolering, water, groen en gebouwen. De gemeente is vrij om daarnaast aandacht te besteden aan overige kapitaalgoederen zoals speelterreinen.

Nota Openbare ruimte

Beeldkwaliteitsplan Openbare Ruimte (BKP) Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR)

Wegen

Beheerplan wegen 2021-2030

Openbare verlichting

Beleids- en uitvoeringsplan Openbare Verlichting Gemeentelijk Water- en Rioleringsplan (GWRP) 2018-2022

Riolering

Actualisatie

2019

2025

Kwaliteitsniveau

Achterstallig onderhoud Onderhoudsniveau nog niet op gewenste beeldkwaliteit

2024 2021

2025

2024

Conform Beeldkwaliteitsplan

Beperkt achterstallig onderhoud

Onvoldoende tot slecht

Veel achterstallig onderhoud

Normen Rioned

Achterstallig onderhoud voor (mini)gemalen

2017

2026

Bomenbeleidsplan 2013 -2023

2013

2025

Speelruimte in Baarn, uitvoeringsplan 2020-2024

2019

2025

2021

2024

Onvoldoende

Nvt

Diverse

2024

Redelijk

Verduurzaming onvoldoende opgenomen in huidige MJOP

Groen

Groenvisie gemeente

Baarn 2020

2020

Speelruimte

Vaststelling

Wat wij willen bereiken met het onderhoud van kapitaalgoederen is beschreven in de verschillende plannen en beleidsnota’s. De gemeente Baarn heeft geen integrale beleidsnota voor onderhoud kapitaalgoederen daarom wordt in deze verplichte paragraaf hier meer aandacht aan besteed. Omdat de kapitaalgoederen riolering en water samen in één beleidsplan zijn opgenomen worden deze beide onderdelen in deze paragraaf gebundeld.

Gebouwen Meerjaren onderhoudsplan (‘MJOP’)

Beperkt achterstallig onderhoud

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 89

Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen

Integrale projecten Waar mogelijk wordt onderhoud van de openbare ruimte integraal uitgevoerd. Dit zorgt voor minder overlast voor bewoners en gebruikers. Binnen de integrale projecten worden rioolvervanging, herinrichting van straten en wegen, vervanging van groen en bomen gelijktijdig uitgevoerd. Daarbij wordt ook de vervanging en verduurzaming van de openbare verlichting meegenomen. Planning De onderhoudsplanningen voor riolering en wegen zijn de basis voor de (planning van de) integrale projecten. Deze planningen zijn gebaseerd op actuele inspecties en beoordelingen. Begin 2024 is de programmering en prioritering van de integrale projecten geactualiseerd. Op basis hiervan is vervolgens de voorbereiding van de eerste projecten gestart. De programmering en prioritering van de integrale projecten is verder uitgewerkt en vertaald in het Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR). In 2024 is de herinrichting van de Troelstralaan en omgeving gerealiseerd. Daarnaast zijn de laatste aanpassingen van de herinrichting van de Altalaan, Wittelaan en Sophialaan uitgevoerd. In 2024 is gestart met de voorbereiding van de herinrichting van de Vondellaan en van de Gerrit van de Veenlaan. Ook is onderzoek gedaan naar de benodigde maatregelen aan de Zandheuvelweg. Deze projecten maken onderdeel uit van de doorfietsroute Hilversum-Amersfoort.

Daarnaast is verder gegaan met de voorbereiding van de herinrichting Lage Vuursche. Zo is onderzoek uitgevoerd naar de kwaliteit van de zomereik op de kruising Hoge Vuurseweg en Kloosterlaan. In overleg met de conctactcommissie Lage Vuursche en op uitdrukkelijk verzoek van de inwoners van Lage Vuursche wordt de zomereik behouden en is het ontwerp hierop aangepast. Financiële consequentie De financiële consequenties van de integrale projecten zijn meegenomen bij het

opstellen van het Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR). Hierbij is zowel gekeken naar de projecten die reeds in het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR) zijn opgenomen, als naar de benodigde kosten van de nieuwe projecten.

Wegen Naast de integrale projecten vindt groot onderhoud plaats aan wegen. Groot onderhoud vindt zelfstandig plaats als er op korte termijn geen rioolvervanging noodzakelijk is. Hierbij gaat het met name om asfaltonderhoud. In 2024 is groot onderhoud uitgevoerd aan een aantal (recreatieve) fietspaden. Het groot onderhoud aan de recreatieve fietspaden draagt bij aan het bevorderen van recreatie en toerisme. Daarnaast is in het Meerjaren Uitvoeringsprogramma Openbare Ruimte (MUOR) een aantal straten benoemd waar in de komende jaren groot onderhoud uitgevoerd gaat worden. Onderhoud wegen - jaarschijf 2024 Bedragen x € 1.000,Jaarlijkse storting voorziening

Begroting

Werkelijk

780

780

761

43

Uitgaven ten laste van de voorziening: IBOR (wegen) projecten 2024, totaal voor alle wijken:

Financiële consequentie

Riool en water

Beleidskader In 2017 is het Gemeentelijk Water en Rioleringsplan (GWRP) 2018-2022 vastgesteld. De looptijd van het GWRP is verlengd tot en met 2026. Voor het dagelijkse onderhoud van de riolen is jaarlijks een nagenoeg gelijkblijvend budget beschikbaar. Noodzakelijke rioolvervangingen en -renovaties worden gedekt uit de ‘Voorziening egalisatielasten rioolbeheer’.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 90

Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen

Financiële consequentie In het GWRP 2018 -2022 zijn de financiële aspecten rond de zorg voor de riolering en het (grond)water in beeld gebracht. De lasten en baten (rioolheffing) zijn kostendekkend in de meerjarenbegroting verwerkt. In 2024 zijn extra uitgaven gedaan die ten laste komen van de ‘Voorziening egalisatielasten rioolbeheer’. De extra uitgaven waren het herstel van foutieve aansluitingen op het hemelwaterstelsel, het noodherstel wegens achterstallige vervangingen van de rioolgemalen en de reparaties aan verouderde huisaansluitingen. Onderhoud riolering - jaarschijf 2024 Bedragen x € 1.000,-

Begroting na wijx.

Werkelijk

1.235

1.235

Rioolbeheerplan

998

1.621

Rioolgemalen en drukriolering

311

390

1.309

2.011

Jaarlijkse storting voorziening Uitgaven vGRP

Totaal

Op basis van het (vastgestelde) MJOP doteert de gemeente jaarlijks aan de onderhoudsvoorziening. Uit het vernieuwde MJOP (2024) blijkt dat het gemeentelijk vastgoed zich niet in optimale staat bevindt en dat er sprake is van achterstallig onderhoud. De huidige staat van het onderhoud vertaalt zich in hogere geprognotiseerde onderhoudslasten. Daar komt bij dat de kosten voor onderhoud aanzienlijk gestegen zijn sinds 2019. De raad zal in het voorjaar van 2025 worden geïnformeerd over de benodigde aanpassing van de onderhoudsvoorziening. Financiële consequenties In de onderstaande tabel staan de geplande projecten onderhoud vermeld voor het jaar 2024. In 2024 was 744K begroot als uitgave. In werkelijkheid is 266K uitgegeven. In 2024 is een nieuw MJOP opgesteld, waarvan het uitgangspunt een nulmeting was. Vasstelling vindt naar verwachting plaats in april 2025. De uitgaven uit deze MJOP zijn verwerkt in de jaarschijf 2026. De geschatte stand van de voorziening ultimo 2024 is onderdeel van de te storten middelen voor de periode 2025-2029. Onderhoud gebouwen - jaarschijf 2023 Bedragen x € 1.000,-

Begroting

Werkelijk

490

490

Monumentale deel gemeentehuis

228

35

Zwembad de trits

33

82

Bibliotheek

95

53

Brandweer

45

1

Aula

43

11

Bosbad Vuursche

35

41

Overige gebouwen

265

43

Totaal

744

266

Jaarlijkse storting voorziening

Gebouwen

Beleidskader De gemeente Baarn bezit ongeveer 50 gemeentelijke gebouwen en enkele opstallen, waaronder kunstwerken, monumenten en gedenktekens. Het beheer en onderhoud vindt plaats op basis van het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gebouwen. De gemeente beoordeelt om de 5 jaar de staat van het gemeentelijk vastgoed en stelt een MJOP op. Dit MJOP gebruikt de gemeente als leidraad voor het uit te voeren onderhoud. De herbeoordeling is verplicht (Besluit, begroting & verantwoording). Het huidige MJOP is van 2019. In 2024 is een vernieuwd MJOP gemaakt, voor de jaren 2024-2043. De ervaring leert dat de praktijk veranderlijk is. Daarom krijg het MJOP elke 5 jaar een update. Het beoogde onderhoudsniveau is 3 sterren (‘redelijk’).

(groot) onderhouds projecten op basis van MJOP gebouwen:

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 91

Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen

Groenvoorziening

Beleidskader In de nota’s ‘Groenvisie 2020’, ‘Beeldkwaliteitsplan Openbare Ruimte’, ‘Bomenbeleidsplan 2013 - 2023’, ‘Integraal Beheerplan Openbare Ruimte 2021 - 2030’ en het ‘Bomenbeheerplan’ zijn uitgangspunten vastgelegd voor het inrichten en onderhouden van bomen en plantsoenen. Het groenonderhoud (exclusief bomen en bermen) wordt via een raamovereenkomst op beeldkwaliteit uitgevoerd. De raamovereenkomst loopt tot en met 2025 en heeft een verlengingsmogelijkheid tot en met 2028. Financiële consequenties Het financiële kader van het groenonderhoud wordt bepaald door de structurele kosten van het reguliere onderhoud. Deze kosten zijn in de meerjarenbegroting opgenomen. Planning Het boomonderhoud, groenonderhoud (beplanting, gras, zwerfvuil en blad) en bermonderhoud wordt planmatig uitgevoerd. In 2024 heeft de gemeente 11 bomen gekapt en 53 bomen geplant.

Begraven

Begraven We voeren het onderhoud planmatig uit dat gericht is op een schone, hele, veilige en gedenkwaardige omgeving. De kosten zijn in de meerjarenbegroting opgenomen.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 92

Paragraaf 4 - Financiering

Financiering Inleiding In de financieringsparagraaf worden de onderwerpen beschreven die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente en een belangrijk hulpmiddel zijn bij het sturen, beheersen, verantwoorden en toezicht houden op de financieringsfunctie. Dit beleid valt binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hierin zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeente moet voldoen bij het aantrekken en uitzetten van financiële middelen. De procedures en werkwijzen van de gemeente Baarn zijn opgenomen in het treasurystatuut. In deze paragraaf volgt een toelichting op:

• • • •

Renterisico’s (kasgeldlimiet en renterisconorm) Financieringsbehoefte (leningen en uitgezette leningen) Rentemethodiek en renteresultaat (omslagrente en renteresultaat) Schatkistbankieren

Kasgeldlimiet 2024 Bedragen x € 1,-

%

Begrotingstotaal (totale lasten) Toegestane kasgeldlimiet

8,5%

Rekening 2023

Begroting 2024

Rekening 2024

75.429

76.436

80.326

6.411

6.497

6.828

Renterisico van de vaste schuld (renterisiconorm) Om het renterisico te beheersen, is in de Wet Fido de renterisiconorm geformuleerd. De renterisiconorm is een richtlijn die helpt om renteaanpassingen van financiering en beleggingen goed in de tijd te spreiden. Met als doel het voorkomen van een overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm per jaar niet meer zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Zoals staat in de uitvoeringsregeling van de Wet Fido wordt het renterisico voor de komende vier jaar bepaald. Hierbij heeft de renterisiconorm alleen betrekking op het totaal van de begroting van het komende jaar. Er is in 2024 geen nieuwe lening aangetrokken. Ook heeft er geen renteherziening plaatsgevonden.

In 2024 is het treasurystatuut geactualiseerd.

Financieringsbehoefte

Renterisico van de vlottende schuld (kasgeldlimiet) De gemeente mag kortlopende geldleningen (korter dan 1 jaar) financieren tot het kasgeldlimiet. De wettelijke toegestane omvang bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Voor de gemeente Baarn is dat in 2024 € 6,2 miljoen. De gemeente Baarn heeft met de bank een lager bedrag dan het toegestane kasgeldlimiet rood te staan namelijk maximaal € 2,5 miljoen. Het kasgeldlimiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. De gemeente Baarn heeft in 2024 geen kortlopende financiering nodig gehad.

Langlopende leningen Op 31 december 2024 heeft de gemeente nog drie leningen openstaan met een totale waarde van € 28,3 miljoen. Er zijn twee soorten leningen: fix-leningen die in één keer aan het einde van de looptijd worden terugbetaald en leningen waarbij we elke periode een deel aflossen. In 2024 hebben we de lening voor het Gasontvangststation (GOS) volledig afgelost. Daarnaast hebben we ook een fix-lening van € 4,5 miljoen in één keer kunnen terugbetalen.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 93

Paragraaf 4 - Financiering

Renterisiconorm 2024 Bedragen x € 1.000,-

Rekening Begroting 2023 2024

Begrotingstotaal

Rekening 2024

Meerjarig perspectief 2025 2026 2027

75.395

74.336

80.326

73.525

71.785

71.367

20%

20%

20%

20%

20%

20%

15.079

14.867

16.065

14.705

14.357

14.273

0

-531

0

-945

-1.065

-1.073

Aflossingen ***

1.330

1.435

5.831

1.475

1.797

1.857

Renterisico

1.330

904

5.831

530

732

784

0

14.867

16.065

14.705

14.357

14.273

Renterisico

1.330

904

5.831

530

732

784

Ruimte (+) overschrijding (-)

1.330

13.963

10.234

14.175

13.625

13.489

Renterisico in %

1,76%

1,22%

7,26%

0,72%

1,02%

1,10%

Renterisiconorm in %

1,76%

18,78%

12,74%

19,28%

18,98%

18,90%

Percentage renterisiconorm cf. Ufdo Renterisiconorm Berekening renterisico Renteherzieningen **

Toets aan de renterisiconorm

** alleen opgenomen leningen (OG) *** alleen O/G slechts bij doorverstrekking salderen met uitgezette leningen (U/G)

Ontwikkeling leningenportefeuille Bedragen x € 1.000,- (mutatie -/- is aflossing en +/+ is opname)

Rente Einddatum

1-jan-23 31-dec-24

Baarns Lyceum: BNG 40.114182

0,393%

2050

25.672

23.770

Balansverb I: BNG 40.114706

-0,310%

2024

4.500

0

Verplaatsen GOS: BNG 40.112981

-0,200%

2023

640

0

Verlichting BNG 40.115359

0,500%

2042

1.200

1.080

Herfinanciering BNG 40.111784/ 40.115532

0,575%

2025

3.500

3.500

35.512

28.350

Huidige leningenportefeuille

Totaal

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 94

Paragraaf 4 - Financiering

Verstrekte langlopende leningen (uitzettingen)

2. Leningen aan sportclubs of verenigingen. De eerste categorie zijn leningen die via een revolverend fonds werken. Dit houdt in dat het geleende geld terugkomt in het fonds zodat het opnieuw beschikbaar komt voor nieuwe leningen. Het SVn regelt de gehele procedure; van uitzetten tot incasseren van de aflossingen en rente.

Naast opgenomen leningen heeft de gemeente Baarn een aantal uitgezette leningen. Die zijn in twee categorieën te verdelen: 1. Leningen die worden uitgezet door het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting SVn voor starters op de woningmarkt. De lening voor duurzaamheids­ verbeteringen aan woningen is in 2024 omgezet naar een lening wijkgericht duurzaam wonen en algemeen duurzaam wonen. Samen met de nieuwe verordeningen sluiten deze leningen beter aan bij de behoeften van inwoners en de wijkaanpak aardgasvrij.

De tweede categorie zijn leningen die afgelost worden. Deze categorie wordt langzamerhand afgebouwd omdat de gemeente Baarn in de Nota borgstellingen 2018 heeft vastgesteld dat geen leningen in deze categorie meer verstrekt worden. Een sportclub of vereniging kan op de geldmarkt lenen en de gemeente kan onder voorwaarden borg staan.

Uitzettingen (per jaarrekening 2024) Bedragen x € 1.000,-

Rekening 2023

Begroting Verstrekte leningen 2024 t/m 2023

Saldo startersleningen

324.995

324.995

Saldo duurzaamheidsleningen

140.963

Saldo wijkgericht duurzaam wonen Saldo algemeen duurzaam wonen

Ontvangen aflossingen

Rekening 2024

343.403

133.974

325.707

140.963

1.250.000

456.289

14.662

0

0

0

0

444.932

0

0

0

0

180.887

465.958

465.958

1.593.403

590.263

340.369

Activum nummer

Rekening 2023

Rekening 2024

Merhula scouting groep

363

2.722

2.269

St Kunstgrasaccomodatie / BMHV

809

41.408

28.169

St Kinderboerderij Baarn

877

52.000

41.600

St Baarnse IJsbanen

1027

4.000

3.000

Totaal

Saldi van uitgezette leningen > 1 jaar Club/Vereniging (saldi per 1 januari) Bedragen x € 1,-

Totaal

75.038

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 95

Paragraaf 4 - Financiering

Rentemethodiek en renteresultaat

Schema rentetoerekening cf BBV 2024 Bedragen x € 1.000,-

Omslagrente In de financieringsparagraaf moet inzicht worden gegeven in de verwachte rentelasten en renteresultaat van de aan de taakvelden toe te rekenen rente. Dit staat in de BBV-notitie Rente. Om de rentelasten en -baten te kunnen toerekenen aan de investeringen in de verschillende programma’s wordt er een rente-opslagmethode (omslagrente) toegepast. De omslagrente voor het jaar 2024 is 0%. Het renteresultaat is het verschil tussen verwachte rentelasten en baten minus de toerekening van rente aan de programma’s (op basis van de omslagrente).

Externe rentelasten over lang en kortlopende financiering

Schatkistbankieren Schatkistbankieren verplicht decentrale overheden alle overtollige beschikbare middelen op hun bankrekeningen te beleggen bij het Rijk. Onder overtollige middelen verstaat het Rijk bedragen groter dan 2% van het begrotingstotaal (met een minimum van € 1.000.000). Decentrale overheden nemen deel aan schatkistbankieren, zodat de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk) een lagere EMU-schuld

Renteresultaat op taakveld treasury

Externe rentebaten

–

Saldo rentelasten en rentebaten

Rekening 2023

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

132

417

119

-207

-389

-75

417

-270

Rente toe te rekenen aan grondexploitatie

–

0

0

0

Rente van projectfinanciering toe te rekenen aan taakveld

–

0

0

0

Rentebaten van doorverstrekte leningen

+

0

0

0

0

0

0

-75

417

-270

Saldo toe te rekenen rente Saldo door te berekenen externe rente (1 + 2) Rente eigen vermogen

+

0

0

0

Rente over voorzieningen

+

0

0

0

0

0

-270

-75

417

-270

-234

-417

383

-309

0

113

48.123

53.804

53.994

75

-417

270

-0,16%

0,78%

-0,50%

Totaal rente E/V en voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente (3 + 4) Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

–

Beoordeling hoogte renteomslag Boekwaarde investeringen per 1 januari Aan taakveld toe te rekenen rente Renteomslag Verschil (moet minder zijn dan 0,5%)

heeft. Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. Dit leidt automatisch tot een lagere staatsschuld. De gemeente Baarn kan in eigen beheer (betaalrekening) maximaal € 400.000 houden. Resterende overtollige middelen (saldo bankrekening hoger dan € 400.000) worden automatisch afgeroomd en gehouden bij het Rijk. De tegoeden bij de schatkist zijn op elk moment op te nemen. Over onze tegoeden bij de schatkist ontvangen wij rente. Deze rente is gelijk aan de rente die het Rijk betaalt voor de leningen die door het Rijk worden aangetrokken.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 96

Paragraaf 4 - Financiering

Liquide middelen (gemiddeld per kwartaal) Conform artikel 52c van de Regeling FIDO wordt hieronder het overzicht van de liquide middelen gemiddeld per kwartaal gepresenteerd. Dit overzicht is opgesteld volgens het

rekenmodel BIZK en omvat alle liquide middelen, inclusief kasgeld, bankrekeningen en tegoeden bij het Rijk (Schatkistbankieren).

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (Bedragen x € 1.000,-) (1)

Verslagjaar 2024 Drempelbedrag

1.437 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2) (3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

(4c) Vanaf 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotings­ totaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

331

357

334

320

1.486.464

1.486.477

1.486.465

1.486.487

–

–

–

–

Verslagjaar 2024 – 74.336.000 – 1.486.720

1443

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

30.082

32.464

30.396

29.439

(5b)

Dagen in het kwartaal

91

91

91

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

331

357

334

320

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 97

Paragraaf 5 - Bedrijfsvoering Onze uitvoeringskracht is afgestemd op de opgaven en ambities van Baarn.

Bedrijfsvoering Wat wilden we bereiken? Wij willen dat inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties in Baarn veilig en prettig kunnen wonen, werken en recreëren, tegen maatschappelijk verantwoorde kosten. Om dit te waarborgen, stemmen we onze uitvoeringskracht zorgvuldig af op de ambities van het college en de gemeenteraad. Daarnaast passen we nieuwe wetgeving toe, zoals de Wet open overheid, die bijdraagt aan meer transparantie in de besluitvorming. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is digitale inclusie: iedereen moet kunnen deelnemen aan onze samenleving. Dit betekent dat we onze dienstverlening en informatievoorziening toegankelijk maken voor álle inwoners. Denk hierbij aan een gebruiksvriendelijke en toegankelijke gemeentelijke website, zodat iedereen eenvoudig de informatie kan vinden die hij of zij nodig heeft. De Omgevingswet vereenvoudigt en stroomlijnt de vergunningsprocedures binnen het ruimtelijk domein, zodat aanvragers sneller en efficiënter geholpen worden.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Het organisatieplan van de gemeente vormt de basis om onze uitvoeringskracht optimaal af te stemmen op wat nodig is voor Baarn. Het plan omvat vijf strategische doelen: • Wij zijn een gemeente die medewerkers weet te binden en te boeien. • Wij hebben een integrale sturing op middelen en prestaties ingericht. • Wij tillen de politiek-bestuurlijke-ambtelijke samenwerking naar een hoog niveau van inhoud en vertrouwen. • Wij vergroten de wendbaarheid van de organisatie door slimmer (regionaal) te organiseren en te werken. • Wij optimaliseren processen in samenwerking met Baarn.

Om deze doelen te realiseren, werkten we in 2024 aan diverse projecten, waarvan hieronder enkele worden toegelicht. Daarnaast investeerden we in het trainen van medewerkers, onder meer in digitaal werken, communicatie, informatieveiligheid en het inzetten van participatie als middel bij beleidsontwikkeling. Zero Based Budgetting Wij streven naar een evenwichtige balans tussen ambities, financiële middelen en uitvoeringskracht. Daarom hanteren we bij het opstellen van de begroting 2025-2028 de methodiek van zero-based budgeting. Dit biedt inzicht in wat haalbaar is binnen de beschikbare middelen en resulteert in een helder overzicht van opties en overwegingen. Om weloverwogen keuzes te maken, maken we gebruik van externe expertise en benchmarks met andere gemeenten. Zo zorgen we voor een realistische en goed onderbouwde financiële planning. Leren en ontwikkelen In 2024 is een leeromgeving geïntroduceerd voor medewerkers: SEPflix. Dit is een digitale boekenkast met 200 e-learnings, waarmee medewerkers de kans krijgen om zich continu te ontwikkelen. Daarnaast is een start gemaakt met het formuleren van een visie op leren en ontwikkelen. Dit geeft inzicht in hoe we vraag en aanbod optimaal op elkaar kunnen afstemmen. Als organisatie hechten we veel waarde aan ontwikkeling en willen we aantrekkelijk blijven voor zowel huidige als potentiële medewerkers.

In 2025 wordt deze visie verder uitgewerkt en vastgesteld, zodat we een stimulerend en passend leerklimaat binnen onze organisatie kunnen realiseren. Onder andere door het ontwikkelen van leerlijnen, het coördineren van opleidingen en het opzetten van doorstroompaden voor medewerkers. Hierbij zoeken we actief naar win-win situaties in samenwerking met buurgemeenten, zowel op het gebied van arbeidsmarktbenadering als doorstroommogelijkheden.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 98

Paragraaf 5 - Bedrijfsvoering

Continu verbeteren van processen Het procesmanagementbeleid was verouderd en is in 2023 geactualiseerd. Dit geeft duidelijkheid over wie wat moet doen, op welk moment en met welke kwaliteit. In 2024 passen we onze processen hierop aan en vereenvoudigen we deze. Ook richten we een manier van werken in waarmee we de prestaties van onze processen en dienstverlening beter monitoren en continu verbeteren. Hierdoor kunnen we aanvragen van inwoners sneller en beter afhandelen en kunnen we nieuwe medewerkers beter inwerken. We zetten expertise in om dit goed te begeleiden. Informatievoorziening en beheer In 2023 is het Informatiebeleid 2023-2026 vastgesteld. In 2024 is er voortgang gemaakt met de invulling hiervan. In 2024 is het versterken van de ontwikkelkracht van team Informatiemanagement afgerond. De rol van een Service Level Manager is hierbij ingevuld. Deze rol zorgt voor borging van de dienstverlening tussen gemeente Baarn en ICT-gerelateerde opdrachtnemers. Sinds 2024 gebruikt team Informatie één-, drie- en vijfjarenplanningen om gericht te werken aan de ontwikkeling van het informatie- en ICT-landschap en aan de ontwikkeling van het team. Dit gebeurt op een projectmatige manier en draagt bij aan de uitvoering van het informatiebeleid.

In uitvoering van het informatiebeleidsplan is in 2024 o.a.: • Invulling gegeven aan het proces van Projecten Portfolio Management om grip te krijgen op en afstemming van de projecten; • Het proces rondom het doorvoeren van wijzigingen in de informatievoorziening vastgesteld en uitgevoerd; • Verdere inzet op adoptie Microsoft 365 om de digitale vaardigheden van de medewerkers te verhogen. Dit draagt bij aan het spoor informatiegestuurd en flexibel samenwerken;

• Een RODIN-toets uitgevoerd waarin de resultaten inzicht bieden op de kwaliteit van de digitale beheeromgeving. Zo kan er gericht worden geacteerd op verbeteringen. Dit valt binnen het spoor van een stevig digitaal fundament; • Beleid rondom e-mail archivering vastgesteld door middel van de CAPSTONE-methodiek; • Gestart met het beleid rondom het gebruik van AI tooling in het kader van het spoor innovatie; • Gewerkt aan open overheid om transparantie te vergroten in het kader van het spoor toegankelijke dienstverlening. Nieuw Financieel Systeem In 2023 is de aanbesteding voor een nieuw financieel systeem afgerond. In 2024 zijn we gestart met de voorbereiding, configuratie en inrichting. Begin 2025 volgt de daadwerkelijke implementatie, waarna we met het nieuwe systeem aan de slag kunnen. Dit systeem biedt onder andere duidelijke rapportagemogelijkheden, waardoor we beter kunnen sturen op onze financiële huishouding. Daarnaast automatiseren we de verwerking van facturen, wat de efficiëntie verhoogt. Het systeem is bovendien gebruiksvriendelijker, waardoor medewerkers er eenvoudiger mee kunnen werken. Financieel advies risicovolle projecten Door veranderende wetgeving, de decentralisatie van taken vanuit het Rijk en de snelle ontwikkeling van informatietechnologie neemt de verantwoordelijkheid van de gemeente steeds verder toe.

Dit geldt met name voor zorg, jeugd, werk, ruimtelijke ontwikkeling en duurzaamheid. Deze stapeling van ontwikkelingen vraagt om duidelijke prioritering en weloverwogen financiële keuzes. Om dit proces te ondersteunen, breiden we tijdelijk onze financiële capaciteit uit. Hierdoor kunnen we risicovolle projecten aan de voorkant voorzien van gedegen financieel advies, wat helpt bij het maken van strategische keuzes.

De organisatie werkt kostenbewust, resultaatgericht en transparant voor inwoners.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 99

Paragraaf 5 - Bedrijfsvoering

Met deze versterking zorgen we ervoor dat de financiële inrichting en bewaking van projecten op orde is. Dit draagt bij aan een efficiënt gebruik van beschikbare middelen en biedt de organisatie en het bestuur meer flexibiliteit en capaciteit om verantwoorde beslissingen te nemen. Contract en leveranciersmanagement In 2024 is de inkoopfunctie binnen de gemeente versterkt. De extra capaciteit wordt met name ingezet om het contract- en leveranciersmanagement versneld te verbeteren. Eind 2024 is hiervoor een plan van aanpak vastgesteld. De gemeente werkt met leveranciers en contracten om een deel van haar activiteiten uit te voeren en zo haar doelstellingen te realiseren. Door het contract- en leveranciersmanagement te professionaliseren, kunnen we onze doelen effectiever behalen. Dit stelt ons in staat om betere marktverkenningen uit te voeren, leveranciersrelaties goed te onderhouden, contracten tijdig te verlengen en aan te besteden, en de benutting van contracten beter te monitoren. Zo zorgen we ervoor dat we precies krijgen wat we nodig hebben en waarvoor we betalen. Verduurzamen reiskostenregeling Als gemeente willen wij een aantrekkelijke werkgever zijn voor onze (toekomstige) medewerkers. Om deze reden hebben we dit jaar de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer eigentijds gemaakt.

Ook willen we als gemeente duurzaam reizen stimuleren, wat met de huidige regeling nog niet goed mogelijk was. Afgelopen jaar hebben we ons daarom als doel gesteld om per 2025 een eigentijdse reiskostenvergoeding voor woon-werkverkeer door te voeren. Deze regeling moet de gemeente Baarn als werkgever aantrekkelijker maken én duurzaam reizen stimuleren. Hierbij hebben we rekening gehouden met de omvang, ambities, middelen en mogelijkheden van de gemeente, en sluiten we aan op de behoeften van onze medewerkers. En dat is gelukt. Vanaf 2025 wordt de reiskostenregeling verbeterd om aantrekkelijk te zijn voor zowel bestaande als nieuwe medewerkers.

Het aantal te vergoeden kilometers wordt verhoogd en, met het oog op verduurzaming, worden reizen met het openbaar vervoer (grotendeels) vergoed. Het gebruik van fietsenstallingen en OV-fiets wordt tevens vergoed. Daarnaast is er een tijdelijke stimuleringsregeling (van vijf jaar) om actief vervoer te bevorderen voor medewerkers die dichtbij wonen. Komen zij lopend/fietsend naar de werkplek, dan krijgen ze hier een vergoeding voor van 10 cent per kilometer. Hiermee onderscheidt de gemeente Baarn zich op de arbeidsmarkt met een duidelijke focus: 1. Het stimuleren van openbaar vervoer. 2. Het bevorderen van actief vervoer voor een duurzamere en vitalere organisatie. Met deze regeling maakt de gemeente een krachtig statement: we dragen samen met onze medewerkers actief bij aan het verminderen van de CO2-uitstoot en bouwen aan een duurzame toekomst. Protocol omvang vermoeden van integriteitsschendingen Conform het protocol Omgang vermoeden van integriteitsschendingen politieke ambtsdragers gemeente Baarn 2022 brengt de burgemeester jaarlijks verslag uit aan de gemeenteraad over het aantal meldingen en onderzoeken op het gebied van integriteit. In 2024 zijn er op grond van dit protocol twee meldingen gedaan met betrekking tot een vermoeden van een integriteitsschending.

Deze meldingen zijn conform het protocol behandeld en afgehandeld, en er zijn geen beleid of processen aangepast naar aanleiding van de meldingen. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording In 2023 heeft het college voor het eerste de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen in de jaarrekening. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over het naleven van de financiële rechtmatigheid door de gemeente. Financiële rechtmatigheid heeft betrekking op de vraag of de besteding van publieke middelen voldoet aan de geldende wet- en regelgeving, begrotingsafspraken en interne beleidskaders. Dit betekent dat de

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn Jaarstukken 2024 - 100