1257892 Jaarrekening 2024 en meerjarenbegroting 2026-2029 RWA Amfors rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1257892

Onderwerp

Jaarrekening 2024 en meerjarenbegroting 2026-2029 RWA Amfors

Besluit in raad

2 juli 2025

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Eijbaard

Naam steller

Joyce van Rennes

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. Geen zienswijze in te dienen op de Concept Meerjarenbegroting 2026 - 2029 van het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA). 2. Geen zienswijze in te dienen op de Jaarrekening 2024 Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA). 3. De bijgevoegde reactiebrief aan het bestuur van RWA vast te stellen.

Samenvatting van het voorstel Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) is de gemeenschappelijke regeling waarmee de gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg invulling geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Amfors Holding BV is het bedrijf dat de Wsw vervolgens uitvoert. Op 24 april 2025 heeft het Bestuur van het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omgeving (RWA) het jaarverslag en jaarrekening RWA 2024 en de concept meerjarenbegroting 2026 - 2029 aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad heeft het recht om daarop een zienswijze in te dienen. Het college legt de Jaarrekening RWA 2024 en de concept Meerjarenbegroting RWA 2026-2029 voor aan de gemeenteraad en adviseert om geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken en meerjarenbegroting en het bestuur van RWA daarover met een brief te informeren. Aanleiding Conform artikel 23 van de Gemeenschappelijke regeling RWA biedt het bestuur RWA de jaarrekening 2024 aan de gemeenteraden. Op 24 april 2025 heeft het Bestuur van het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omgeving (RWA) de Jaarrekening RWA 2024 en de concept Meerjarenbegroting 2026 - 2029 aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad heeft het recht om daarop een zienswijze in te dienen.

Beoogd effect Met het huidige besluit draagt de gemeenteraad bij aan de vaststelling van de Meerjarenbegroting en de Jaarrekening 2024. Meerjarenbegroting 2026 - 2029

1

De meerjarenbegroting heeft een sturende en waarschuwende functie: ze laat zien dat RWA/Amfors financieel (nog) gezond is, maar op structureel niveau tegen grenzen aanloopt. Voor gemeenten biedt het ruimte, maar ook een opdracht: meebewegen met de transitie, anders ontstaat er structureel risico op continuïteit en kwaliteit. Jaarrekening 2024 Het beoogde effect van de Jaarrekening 2024 is transparantie over de bedrijfsvoering van het RWA in 2024. Door te rapporteren op de maatschappelijke en financiële resultaten in 2024. Argumenten 1. Meerjarenbegroting 2027-2029 De meerjarenbegroting is opgesteld in het licht van het lopende krimpscenario waarbij er geen nieuwe instroom van Wsw-medewerkers plaatsvindt. RWA/Amfors werkt tegelijk aan een toekomstvisie waarin het zich ontwikkelt tot een breed sociaal ontwikkelbedrijf. De meerjarenbegroting biedt een realistisch financieel beeld en markeert duidelijke grenzen. De organisatie functioneert nog goed, maar verdere krimp, cao-kosten en structurele uitdagingen vereisen strategische keuzes. Gemeenten – waaronder Baarn – krijgen ruimte, maar ook een rol in het garanderen van toekomstbestendige inzetbaarheid van RWA/Amfors.

2.Jaarrekening 2024 2.1 Inhoudelijke ontwikkelingen In 2024 heeft Amfors zich sterk gericht op vier centrale thema’s die richting geven aan zowel de maatschappelijke als organisatorische ontwikkeling: vitaliteit, innovatie, duurzaamheid en trajecten. Deze thema’s vormen het fundament voor de missie om medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam aan het werk te houden en te ontwikkelen. Vitaliteit Binnen het thema vitaliteit is veel aandacht besteed aan het werkplezier en de gezondheid van de medewerkers. Innovatie Op het gebied van innovatie heeft Amfors verder gebouwd aan het versterken van vaardigheden die aansluiten bij de veranderende eisen van de arbeidsmarkt. Duurzaamheid Duurzaamheid blijft een belangrijke ambitie, met als doel om in 2029 energieneutraal te opereren. Trajecten Tot slot zijn trajecten een belangrijk middel om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te ondersteunen richting werk. Amfors biedt via onder andere de Amersfoort Extra teams en de Techniekfabriek praktische leeromgevingen waar vaardigheden worden ontwikkeld. In samenwerking met de BBS-gemeenten is het Zelf aan Zet-traject opgezet. 2.2 Financiële ontwikkelingen Amfors Holding B.V. Amfors Holding B.V. heeft het jaar 2024 afgesloten met een positief resultaat van € 2,6 miljoen.

Dit resultaat wordt beïnvloed door een incidentele opbrengst van € 1,48 miljoen, uit de verkoop van het pand aan de Argonweg. De belangrijkste oorzaken van een lagere omzet ligt bij meerdere bedrijfsonderdelen, zoals het Productiebedrijf,

2

Eemfors en Detachering. Daarnaast heeft Amfors een naheffing ontvangen op de energielasten als gevolg van een tegenvallend energiecontract. Tegenover deze tegenvallers stonden ook meevallers. De kosten vielen gunstiger uit dan begroot, met name doordat diverse vacatures langer openstonden dan voorzien. De solvabiliteit kwam uit op 34% (2023: 37%) en de current ratio op 1,52 (2023: 1,58), beide indicaties van een gezonde financiële positie. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven, zonder dat er bijzonderheden zijn geconstateerd. RWA (Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving Volgens de afspraken tussen Amfors en het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA), heeft Amfors in 2024 het volledige resultaat van € 1.420.000 overgedragen aan RWA. Dit is afgesproken, omdat alles boven een eigen vermogen van € 2,5 miljoen aan RWA moet worden gegeven. Na deze overdracht blijft het eigen vermogen van Amfors precies op dat minimale bedrag van € 2,5 miljoen staan. Het totale tekort van RWA in 2024 was € 2.643.000. Een deel daarvan is dus betaald door Amfors. Het resterende bedrag van € 1.223.000 is betaald door de deelnemende gemeenten. In 2023 hadden deze gemeenten samen al een voorschot betaald van € 2.191.000, daardoor is er door de deelnemende gemeenten € 1.124.000 te veel betaald.

Dit bedrag komt in 2025 terug, verdeeld volgens een eerder gemaakte verdeelsleutel. Gemeente Baarn zal een bedrag van € 33.000 terug ontvangen, wat neerkomt op een gemeentelijke bijdrage van € 5.000 in 2024. De samenwerking tussen Amfors en RWA blijft financieel nauw verbonden. Amfors helpt mee om de kosten van de sociale werkvoorziening te betalen. De gemeenten vullen eventuele tekorten aan. Voor de toekomst is het belangrijk dat er goede afspraken blijven over het gebruik van extra geld (impulsgelden) en over de instroom van nieuwe mensen via leer- en werktrajecten. 2.3 Aandachtspunten vanuit de accountant De accountant heeft in de controle verklaring en bijbehorende toelichting een aantal punten genoemd waarvoor Amfors in 2025 extra aandacht moet hebben. Zo wordt aanbevolen om de beveiliging van digitale systemen te versterken in het kader van cybersecurity. Daarnaast wordt gewezen op strengere handhaving door de Belastingdienst met betrekking tot schijnzelfstandigheid. Amfors zal hier mogelijk beleid op moeten ontwikkelen. Verder zijn er enkele relevante wijzigingen in wet- en regelgeving op komst. De overstap van STAP- naar SLIMsubsidies heeft gevolgen voor de financiering van scholing en ontwikkeling. Ook het nieuwe pensioenstelsel en het mogelijk invoeren van verlofsparen vragen om beleidsmatige en administratieve voorbereiding.

Tot slot wordt het actualiseren van het personeelshandboek genoemd als belangrijk aandachtspunt. 3.Reactiebrief Regionaal sociaal werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving In deze brief informeren we het bestuur over de behandeling van de Jaarrekening 2024, RWA Jaarverslag 2024 en Meerjarenbegroting 2026-2029. Het advies is om geen zienswijze in te dienen. De gemeenteraad zal waardering uitgespreken voor de jaarrekening 2024 van Amfors Holding B.V. en het werk dat is verricht in een jaar vol veranderingen en onzekerheden. Amfors toont inzet op thema’s als vitaliteit, innovatie en duurzaamheid, en draagt daarmee bij aan een toekomstbestendige arbeidsmarktpositie. De raad complimenteert Amfors ook voor haar rol in arbeidsontwikkeltrajecten en samenwerking met regionale partners. Tegelijkertijd benadrukt de gemeenteraad het belang van opvolging van aandachtspunten van de accountant, zoals cybersecurity, wetswijzigingen en schijnzelfstandigheid. Tot slot wordt in de reactiebrief een verwijzing gemaakt naar de motie die de raad op 16 april jl. heeft aangenomen.

3

De raadsrapporteurs van de gemeente Baarn zijn betrokken bij en geïnformeerd over het voorstel en de reactiebrief. Financiële risico's Op financieel vlak zijn er risico’s verbonden aan landelijke ontwikkelingen, zoals wijzigingen in subsidiebeleid of looncompensaties. Hoewel in 2024 extra impulsgelden beschikbaar zijn gesteld om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te versterken, en de regio gemeenten deze gaan inzetten voor de opgave sociaal ontwikkelbedrijf is voor nu nog zeker of deze impulsgelden voldoende zullen zijn. De reguliere bekostiging is weliswaar stabiel gebleven, maar toekomstige veranderingen kunnen invloed hebben op de bedrijfsvoering van Amfors. Economische risico’s spelen eveneens een rol. Hogere inkoopprijzen, leveringsproblemen en het moeizaam aantrekken van werk in de productie-units hebben in 2024 geleid tot een lagere omzet. Hoewel Amfors dit deels heeft weten te compenseren met hogere verkoopprijzen, blijft het een aandachtspunt dat het economisch klimaat de exploitatie van Amfors kan beïnvloeden. Algemene risico's Op strategisch niveau bestaat er onzekerheid over de keuzes die de deelnemende gemeenten maken ten aanzien van nieuwe instroom bij Amfors. Politieke besluitvorming is hierin bepalend.

Hoewel er gesprekken plaatsvinden en enkele pilots zijn gestart, is het nog onduidelijk of deze ontwikkeling zal leiden tot een structurele uitbreiding van het aantal trajecten. Binnen de organisatie is er sprake van een operationeel risico door de afname in personele capaciteit. Door de voortdurende krimp zijn veel functies solitair ingevuld geraakt, waardoor de continuïteit van kennis en uitvoering kwetsbaar is geworden. In 2024 is dit deels opgevangen door een migratie naar een nieuwe ICT-structuur, maar verdere borging blijft noodzakelijk. Kosten, baten en dekking Jaarrekening 2024 In de jaarrekening 2024 van Amfors Holding B.V. is een positief resultaat van € 2,6 miljoen gerealiseerd. Dit resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door een eenmalige batenpost: de verkoop van het pand aan de Argonweg (€ 1,48 miljoen). Zonder dit incidentele voordeel zou het resultaat circa € 400.000 onder de begroting zijn uitgekomen, voornamelijk door lagere omzet en hogere energiekosten. De kosten vielen in sommige onderdelen lager uit dan begroot, mede door langdurige vacatures. Dit heeft deels geholpen om tegenvallers op te vangen. De exploitatie van Amfors wordt grotendeels gedekt uit eigen inkomsten, rijksbijdragen en de inzet van gemeentelijke middelen via RWA. Conform de afspraken is het volledige resultaat van € 1.420.000 afgedragen aan RWA ter dekking van het subsidietekort.

Het resterende tekort bij RWA is door de deelnemende gemeenten aangevuld. Van het eerder verstrekte voorschot (€ 2.191.000) wordt in 2025 € 1.124.000 terugbetaald aan de gemeenten, verdeeld op basis van de bestaande verdeelsleutel. Meerjarenbegroting 26-29 De meerjarenbegroting van RWA laat zien dat de organisatie financieel gezond is, maar dat structurele uitdagingen zich aandienen richting 2028. Kosten bestaan voornamelijk uit loonkosten voor personeel, huisvesting, machines, vervoer en overige bedrijfslasten. Hierbij is nog géén rekening gehouden met toekomstige cao-verhogingen, wat een risico vormt voor de toekomst. Aan de batenzijde vormen de rijksbijdragen (lumpsum per Sw-medewerker) de belangrijkste inkomstenbron. Door een hoger subsidiebedrag dan begroot en een incidentele opbrengst uit vastgoedverkoop (Argonweg, € 1,4 mln), is het resultaat in 2024 aanzienlijk beter dan verwacht.

4

De dekking van de kosten komt voor een groot deel uit deze rijkssubsidies en in mindere mate uit de gemeentelijke bijdrage. Deze bijdrage is in 2024 sterk gedaald naar € 218 per FTE (t.o.v. ca. € 4.200 in 2020), mede door de gunstige subsidieberekening en efficiënties binnen de organisatie. Hoewel de begroting op korte termijn sluitend is, dreigt bij aanhoudende krimp een tekort in 2028. Voor de deelnemende gemeenten is er dus financiële ruimte, maar ook een noodzaak om strategisch te anticiperen op toekomstige ontwikkelingen in werk, personeel en infrastructuur. Gemeentelijke eigen bijdrage De verdeling van de gemeentelijke bijdrage vindt plaats op basis van het aantal FTE per gemeente werkzaam binnen RWA/Amfors. Op basis van de FTE-aantallen eind 2024 is de verdeling van de gemeentelijke bijdrage voor de begroting van 2026 voor de gemeente Baarn €37.000. Dit is reeds verwerkt in de meerjarenbegroting Baarn 2025. Aanpak / Uitvoering Het bestuur van het RWA stelt de Meerjarenbegroting 2026 – 2029 en de Jaarrekening 2024 vast. Dit doet het bestuur nadat de gemeenteraden van alle deelnemende gemeenten besloten hebben over het indienen van een zienswijze of bezwaar. Als één of meerdere gemeenteraden een zienswijze of bezwaar geeft, past het bestuur van het RWA de inhoud van de Meerjarenbegroting of Jaarrekening eerst aan.

Het verzoek is om zienswijze uiterlijk 1 juli 2025 aan te bieden, zodat zowel de jaarrekening als de meerjarenbegroting daarna formeel kunnen worden vastgesteld door het RWA bestuur en ter verantwoording bij de Provincie kan worden ingediend. Duurzaamheid Amfors streeft ernaar om in 2029 volledig energieneutraal te zijn. In 2024 zijn hierin belangrijke stappen gezet, zoals de inzet van 838 zonnepanelen en de verkoop van panden aan de Argonweg en Heliumweg, met als doel de activiteiten te concentreren op één energiezuinige locatie. Daarnaast kiest Amfors bij vervanging van machines en materialen bewust voor duurzame varianten. Ook is er structurele aandacht voor bewustwording over duurzaamheid onder medewerkers, zowel op de werkvloer als thuis. Communicatie Na het besluit van de raad wordt de brief door de griffier aan RWA verzonden. Dit gebeurt via bijgevoegde reactiebrief aan het Algemeen Bestuur van RWA Amfors. Evaluatie In de Meerjarenbegroting 2026–2029 van RWA/Amfors wordt aangegeven dat er in de komende jaren verschillende evaluaties en onderzoeken plaatsvinden. Deze zijn gericht op de toekomstbestendigheid van de organisatie en de rol binnen de arbeidsmarktregio.

Burgemeester en wethouders van Baarn,

5

A.K.A. Smet – van Dijk locosecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: Bijlage 1 Aanbiedingsbrief RWA Jaarrekening 2024 en Meerjarenbegroting 2026-2029 Bijlage 2 Concept Jaarrekening 2024 Amfors Bijlage 3 Meerjarenbegroting 2026-2029 RWA Bijlage 4 Reactiebrief

6