1105892 Voorstel beperken daling algemene reserve 2025 rvs

RAADSVOORSTEL Zaaknummer

1105892

Onderwerp

Voorstel beperken daling algemene reserve 2025

Besluit in raad

29 januari 2025

Portefeuillehouder(s)

Wethouder Prakke

Naam steller

Ilse Lubach

Status / Vertrouwelijkheid

Openbaar

Voorgestelde beslispunten: 1. De voorstellen met een positief advies vanuit het college over te nemen (bijlage 1, tabel 4.1.1. Groen: maatregelen met positief advies) 2. De daarbij behorende begrotingswijziging vast stellen. Samenvatting van het voorstel Bij het vaststellen van de begroting 2025-2028 op 23 oktober 2024 is de motie begroting 2025-2028 aangenomen waarbij het College een toezegging heeft gedaan over de daling van de algemene reserve. Naar aanleiding van de toezegging komen wij met een voorstel om het saldo van de algemene reserve per saldo maximaal 2 miljoen te laten dalen. Het totale voorstel voor mogelijke maatregelen omvat een bedrag van € 2.854.750 in 2025. We geven advies over welke maatregelen haalbaar zijn en welke we gezien de gevolgen (sterk) afraden. De maatregelen met een positief advies (groene keuzes) tellen op tot ruim € 1,7 miljoen (Tabel 1 bijlage 2). Aanvullend hierop zijn nog extra keuzes te maken; Oranje (politieke keuzes, tabel 2 bijlage 2) en Rood (technisch nog mogelijk, maar wat het college betreft (zeer) onwenselijk, tabel 3 bijlage 2). Voor wat betreft tabel 4 in bijlage 2 (Paars) is er geen keuze meer mogelijk, omdat aan deze bedragen reeds verplichtingen hangen.

Het verwerken van de maatregelen met positief advies (groene keuzes) én de financiële effecten van het in november vastgestelde raadsvoorstel tijdelijke huisvesting KWS in een begrotingswijziging, leidt tot een daling van de algemene reserve in 2025 met € 2.905.000 in plaats van € 4.226.000. Daarnaast verwachten wij in 2025 voor ruim € 1,8 miljoen aan inkomsten te ontvangen ten gunste van de algemene reserve. Alles bij elkaar betekent dit dat de algemene reserve in 2025 per saldo met slechts € 1,1 miljoen daalt. Hiermee voldoen we aan de gedane toezegging. Het saldo van de algemene reserve daalt nu naar ongeveer € 16,5 miljoen in 2025 in plaats van € 13,4 miljoen zoals in de vastgestelde begroting opgenomen. Aanleiding Volgens de in februari 2024 vastgestelde financiële uitgangspunten is de omvang van de algemene reserve gekoppeld aan de benodigde weerstandscapaciteit. Deze capaciteit wordt in de begroting bepaald aan de hand van de risico’s. Naarmate de impact en waarschijnlijkheid van risico’s toenemen, moet de algemene reserve groter zijn; bij een lagere risico-inschatting kan deze kleiner blijven. Voor 2025 is de benodigde weerstandscapaciteit berekend op € 8,5 miljoen, wat tevens het minimum is voor de algemene reserve.

Bij de het vaststellen van de begroting 2025-2028 heeft de wethouder een toezegging gedaan om de onttrekking uit de algemene reserve met maximeren tot € 2 miljoen. Naar aanleiding van deze toezegging bij de begroting

1

2025-2028 komen wij met een voorstel om het saldo van de algemene reserve per saldo maximaal 2 miljoen te laten dalen. Onderdeel van de uitwerking van deze toezegging is de uitnodiging van de portefeuillehouder aan de fracties om voor de uitwerking ideeën aan te dragen en deze ideeën zijn meegenomen en worden teruggekoppeld in dit voorstel. Alle fractievoorzitters zijn voor het aanleveren van ideeën uitgenodigd voor gesprek. De uitkomsten van deze gesprekken zijn zover mogelijk verwerkt in het voorstel. Het volledig gespreksverslag met de fracties is opgenomen in bijlage 2 van de bijlage 1 voorstel algemene reserve. Daarnaast is de organisatie ook zelf aan de slag gegaan en zijn de volgende stappen doorlopen; 1. heroverwegen van de onttrekkingen uit de reserves; 2. inventariseren van de mogelijke toekomstige inkomsten door verkoop maatschappelijk vastgoed of grond; 3. het meerjareninvesteringprogramma nogmaals te inventariseren'; 4. onderzoek naar mogelijk vrijval van de bestemmingsreserves, een eventueel te verwachten positief resultaat voor 2024, uitnutting van overhevelingen en onttrekking uit de reserves 2024. Wij hebben ons bij het maken van deze keuzes gericht op een zo zorgvuldig mogelijke aanpak. De consequenties van de voorgestelde maatregelen zijn zo goed mogelijk zijn overwogen en leveren weinig risico op.

In dit plan richten wij ons op de jaarschijf 2025, conform de motie. Tijdens het opstellen van dit plan werken wij ook aan het plan voor ombuigingen om de begroting 2026 structureel in balans te brengen. Voor dat plan hebben we meer tijd en ruimte om de impact van lange termijn maatregelen zorgvuldig te onderzoeken en af te wegen. Door het realistisch plannen van sommige ambities en deze uit te stellen, creëren we de mogelijkheid om deze keuzes alsnog te maken. De definitieve beslissingen worden opgenomen in de perspectiefnota voor 2026. Beoogd effect Het saldo van de algemene reserve conform de vastgestelde begroting 2025 is € 17.591 en daalt na onttrekking van € 4,2 miljoen naar € 13.365. Met het doorvoeren van het voorstel met een positief advies van het college voor een totaal van € 1,7 miljoen en de verwachtte inkomsten in 2025 van 1,8 miljoen. Daalt het saldo van de begroting 2025 van € 17.591 naar € 16.566. Per saldo is de daling van algemene reserve voor 2025 1,1 miljoen. Daarmee wordt voldaan aan de toezegging om de algemene reserve in 2025 met maximaal € 2 miljoen te laten dalen. Argumenten Met dit voorstel hebben wij de mogelijke opties en eventuele consequenties uitgewerkt voor het beperken van de daling van het saldo van de algemene reserve met maximaal 2 miljoen.

Door het laten vervallen, temporiseren/uitstellen of anders dekken van geplande onttrekkingen aan de algemene reserve. In totaal zijn er voor € 2,8 miljoen aan keuzes te maken. Het college geeft alleen een positief advies over € 1,7 miljoen, de rest zijn of politieke keuzes, of worden door het college (sterk) afgeraden ook gezien het negatieve effect op de organisatie en de beschikbare expertise en capaciteit. Voorstellen met een positief advies (groen): In tabel 1 bijlage 2 staan de bedragen waar het college positief op adviseert en verwerkt zijn in de begrotingswijziging. Een deel van deze voorstellen zijn verschoven in de tijd deze voorstellen worden alsnog betrokken bij de perspectiefnota 2026. Waarbij de keuze wordt gemaakt om plannen niet of op een later moment uit te voeren en een heroverweging plaatsvindt of de middelen hiervoor uit de algemene reserve moeten worden onttrokken. Dit betekent uiteindelijk dat in de jaarschijf 2025 een bedrag van ruim € 1,7 miljoen minder wordt onttrokken. Voorstellen met een politiek keuze (oranje) In tabel 2 bijlage 2 “Niet verwerkte politieke keuzes” staan posten waar nog keuzes in te maken zijn, maar die wel degelijk consequenties hebben. Het college beoordeelt deze keuzes als politieke keuzes.

2

•

Regel 23, buurtbudgetten, zoals hiervoor al aangegeven is het budget reeds verlaagd met 50.000 per jaarschijf (2025 en 2026) er kan voor gekozen worden het hele budget te schrappen. Dit heeft niet de voorkeur van het college.

•

Regel 36, ook voorgesteld door fracties, het niet invullen van de hangplekken voor jongeren. Dit is een politieke keuze. Het college heeft de voorkeur uitgesproken dit niet over te nemen.

Voorstellen met een negatief advies van het college (rood) In tabel 3 bijlage 2 “Negatief advies verwerkte politieke keuzes” staan de bedragen die niet zijn verwerkt in het overzicht van het verloop van de algemene reserve. Hoewel hier nog keuzes in gemaakt zouden kunnen worden, raadt het college dit (sterk) af, mede ook op advies van de organisatie. De hier benoemde onderwerpen komen (grotendeels) voort uit deels wet en regelgeving waarop wij als organisatie moeten anticiperen zoals vergaande digitalisering, verdere doorvoering van de omgevingswet. Maar ook het stopzetten van huidig ingezet beleid waaronder het jeugdbeleid kan leiden tot de vergaande consequenties. Het totaal overzicht van de tabellen met een uitgebreide toelichting staat beschreven in bijlage 1. Financiële risico's Uit de overige inventarisaties blijkt dat er nog raadsvoorstellen zijn met mogelijk negatief effect op de stand van de algemene reserve, waarvan het raadsvoorstel tijdelijke huisvesting KWS al is vastgesteld. Deze wordt meegenomen in de begrotingswijziging. De andere voorstellen zijn nog onduidelijk en/of daarover is nog niet besloten. Daarnaast zijn er ook mogelijke ontwikkelingen met een positief effect op de algemene reserve, zoals het jaarresultaat 2024 of circulaires. Ook hiervan is het effect onduidelijk en onzeker, dus ook deze zijn niet meegenomen in het plan.

Kosten, baten en dekking Met het doorvoeren de begrotingswijzing van de "voorstellen met een positief advies van het college" wordt het nieuwe saldo van de algemene reserve voor 2025 € 16.655 miljoen. Dit is na verwerking van de verwachtte inkomsten en onttrekking voor de KWS beide deze zijn niet opgenomen in de bijgevoegde begrotingswijziging. De uitname van de KWS wordt met een aparte begrotingswijzing verwerkt. De verwachtte de inkomsten worden toegevoegd aan de algemene reserve zodra deze zijn ontvangen. Aanvullende keuzes of wijzigingen in voorstel met een positief advies van het college zullen op een later moment via een begrotingswijzing aan de raad worden voorgelegd. Aanpak / Uitvoering De maatregelen uit het voorstel zullen via een begrotingswijziging worden doorgevoerd in de meerjarenbegroting 2025-2028 Duurzaamheid n.v.t. Communicatie De voorstellen zijn in gezamenlijkheid met de organisatie opgesteld. De taken en/of geplande activiteiten die door vaststelling van het voorstel wijzigen of komen te vervallen zullen door de teamleiders aan de teams worden gecommuniceerd. Evaluatie Niet van toepassing

3

Burgemeester en wethouders van Baarn,

drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris

M.A. Röell burgemeester

Bijlagen: Bijlage 1: Opzet voorstel algemene reserve 2025 Bijlage 2: Financiële tabellen voorstellen met positief advies, politieke keuze en negatief advies Bijlage 3: Begrotingswijziging voorstellen met een positief advies.

4