Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organisatie

RAADSVOORSTEL Commissie B&M: Afdeling: Zaaknummer:

10 juni 2026 Financiën & Control 1142491

Raadsvergadering: Portefeuillehouder: Programma:

24 juni 2026 Wethouder van Tilborg Diversen

Voorstel tot kennisnemen van jaarstukken 2025 en indienen zienswijzen op ontwerpbegroting 2027 ABG-organisatie

1. Voorgesteld besluit 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 van de ABG-organisatie incl. accountantsverslag en accountantsverklaring; 2. Geen zienswijzen in te dienen op de Ontwerpbegroting 2027 van de ABG-organisatie. 2. Eerdere besluitvorming De kaders voor de begroting 2027 van de ABG-organisatie zijn behandeld in de raadsvergadering van 18 februari 2026. Uw gemeenteraad heeft geen zienswijze ingediend. 3. Samenvatting Het college stelt de gemeenteraad voor de jaarstukken 2025 incl. accountantsverslag en accountantsverklaring voor kennisgeving aan te nemen en geen zienswijzen bij het ABG-bestuur kenbaar te maken ten aanzien van de ontwerpbegroting 2027.

Voorstel 4. Inleiding Dit is een jaarlijks terugkerend voorstel dat volgt uit de Wet gemeenschappelijke regelingen en de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie. De gemeenteraden kunnen kennisnemen van de jaarstukken en hun zienswijzen over de ontwerpbegroting kenbaar maken. Door kennis te nemen van de jaarstukken kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren. Vanuit zijn kaderstellende rol kan de gemeenteraad een zienswijze indienen op de ontwerpbegroting. Dit voorstel betreft de jaarstukken 2025 en ontwerpbegroting 2027 inclusief meerjarenbegroting 2028-2030 van de ABGorganisatie. 5. Argumenten 1.1 De ABG-organisatie heeft een goedkeurende accountantsverklaring ontvangen De accountant (BDO) heeft een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van de getrouwheid verstrekt. In het accountantsverslag geeft de accountant aan dat de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld geeft. Daarnaast zijn de afspraken met het bestuur omtrent de rechtmatigheidsverantwoording nageleefd.

Zaaknummer: 1107525

2.1 De ontwerp(meerjaren)begroting 2027-2030 is opgesteld conform de vastgestelde Kaders 2027 De ontwerpbegroting 2027 (inclusief meerjarenbegroting 2028-2030) van de ABG-organisatie is opgesteld op basis van de Kaders 2027. Deze is in 1e kwartaal 2025 in de drie gemeenteraden behandeld. 6. Risico’s en kanttekeningen 2.1 CAO en loon-, rente- en prijsontwikkelingen zijn onzeker In de meerjarenbegroting 2027-2030 zijn de indexeringen doorgerekend op basis van de cijfers uit de Septembercirculaire 2025. Het is onzeker hoe lonen, prijzen en rentepercentages zich in de toekomst ontwikkelen. Vanaf 1 april 2027, einddatum van de CAO, is voor looncompensatie gerekend met de cijfers uit de Septembercirculaire 2025. Of die voldoende zal zijn om de werkelijke loonontwikkelingen na 1 april te compenseren, is op dit moment niet zeker. 2.2 Centrale huisvesting De ABG-organisatie is bezig de structurele exploitatielasten van de nieuwe centrale huisvesting in beeld te brengen, afgezet tegen de lasten van de drie huidige kantoren. Het is nog onzeker hoe de uitkomst daarvan zich zal verhouden tot de stelposten die de ABG organisatie en de gemeenten in hun begrotingen hiervoor hebben opgenomen. Specifiek voor 2027 is het effect bovendien afhankelijk van het daadwerkelijke moment van ingebruikname van het nieuwe kantoor. In de risicoparagraaf is deze onzekerheid benoemd en gekwantificeerd.

Het investeringskrediet van € 17,8 miljoen staat hier los van en blijft ongewijzigd. 7. Alternatieven Uw raad kan desgewenst, in afwijking van het voorstel, alsnog zienswijzen indienen bij de ontwerpbegroting. 8. Lasten, baten en dekking Jaarstukken 2025 Het boekjaar 2025 sluit met een klein voordelig saldo van € 17.000. In de jaarstukken is een uitgebreide financiële en beleidsmatige toelichting opgenomen. De ABG-organisatie heeft het aandeel van onze gemeente in dit saldo inmiddels met ons afgerekend en wij hebben dit verwerkt in onze eigen jaarstukken 2025. Ontwerpbegroting 2027-2030 We nemen de financiële effecten uit de (meerjaren)begroting 2027-2030 van de ABG-organisatie mee in de 1e Turap 2026 van onze gemeente. Onderstaande tabel toont de bijdrage aan de ABGorganisatie van onze gemeente en het effect daarvan op onze gemeentelijke begroting: Bijdrage gemeente Baarle-Nassau: Meerjarenbegroting 2026-2029 Kaders 2027: autonome ontwikkelingen Kaders 2027: Extra capaciteit voor projecten (neutraal voor gemeente) Budgetoverhevelingen (neutraal voor gemeente) Meerjarenbegroting 2027-2030 Effect ABG-bijdrage op gemeentelijke begroting Dekking stelpost indexering Dekking projecten Netto effect ABG-bijdrage op gemeentelijke begroting -/- = lagere bijdrage

bedragen x € 1.000 2029 2030 11.221 11.221 119 557 113 113 226 226 11.680 12.118

2027 10.503 10 113 186 10.812

2028 10.824 80 113 227 11.245

123 -10 -113

193 -80 -113

232 -119 -113

670 -557 -113

-

-

-

-

De afwijkende, hogere bijdrage uit autonome ontwikkelingen in 2030 wordt veroorzaakt doordat de ABGorganisatie voor die toegevoegde jaarschijf per definitie nog niet eerder indexering heeft kunnen opnemen. Wij vangen dit verschil zoals gebruikelijk op via onze stelpost indexeringen.

Zaaknummer: 1142491

9. Relatie tot Baarle-Hertog De ABG-organisatie ondersteunt de samenwerking met Baarle-Hertog. 10. Relatie tot ABG-Organisatie De bijdrage aan de ABG-organisatie maakt onderdeel uit van onze gemeentelijke begroting. In de gemeenten Alphen-Chaam en Gilze en Rijen krijgt de raad een soortgelijk voorstel voorgelegd. 11. Communicatie en vorm van participatie Niet van toepassing. 12. Vervolg De jaarstukken 2025 van de ABG-organisatie worden vóór 15 juli 2026 aangeboden bij de Provincie Noord-Brabant. De ontwerp(meerjaren)begroting 2027-2030 van de ABG-organisatie wordt voor zienswijzen voorgelegd aan de drie gemeenteraden. Definitieve vaststelling door het ABG-bestuur zal op 7 juli 2026 plaatsvinden. Vóór 15 september 2026 wordt de (meerjaren)begroting 2027-2030 aangeboden bij de Provincie Noord-Brabant.

BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BAARLE-NASSAU M.J.P. de Jongh RA. M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf Secretaris burgemeester

Bijlage(n): Jaarstukken 2025 ABG-organisatie Accountantsverslag 2025 ABG-organisatie Controleverklaring 2025 ABG-organisatie Ontwerpbegroting 2027-2030 ABG-organisatie

Zaaknummer: 1142491

DE RAAD VAN DE GEMEENTE BAARLE-NASSAU; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders nr. 1142491;

gelet op het bepaalde in; besluit:

1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 van de ABG-organisatie incl. accountantsverslag en accountantsverklaring; 2. Geen zienswijzen in te dienen op de Ontwerpbegroting 2027 van de ABG-organisatie.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 juni 2026

DE GEMEENTERAAD VAN BAARLE-NASSAU

J.J.M. Nuijen Griffier

M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf Voorzitter

Zaaknummer: 1142491