Raadsvoorstel - Jaarstukken 2025

RAADSVOORSTEL Commissie I&B: Afdeling: Zaaknummer:

10 juni 2026 Financiën & Control 1138326

Raadsvergadering: Portefeuillehouder: Programma:

24 juni 2026 Wethouder van Tilborg Alle programma’s

Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 2025 en bestemming van het rekeningresultaat

1. Voorgesteld besluit 1. Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 2025 en bestemming van het rekeningresultaat. 2. Eerdere besluitvorming Niet van toepassing. 3. Samenvatting Het college heeft de jaarstukken 2025 opgesteld. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 654.000.

Voorstel 4. Inleiding Ter voldoening aan artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarstukken 2025 aan van de gemeente Baarle-Nassau. Artikel 197 bepaalt onder meer dat het college van Burgemeester en Wethouders aan de raad verantwoording aflegt over het gevoerde financiële beheer onder overlegging van de rekening. Op basis van artikel 213 lid 2 van de Gemeentewet zijn de jaarstukken 2025 door de accountant gecontroleerd. Door de accountant wordt naast de controleverklaring nog een accountantsverslag aan de Raad uitgebracht. Rechtmatigheidsverantwoording Het college is verplicht een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen in de jaarrekening. Hiermee legt het college verantwoording af over de naleving van de regels die relevant zijn voor de financiële aspecten van de organisatie. De uitkomsten van de interne controles, die binnen de ABG-organisatie uitgevoerd zijn om vast te stellen of wet- en regelgeving zijn nageleefd, vormen de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording. De werkzaamheden en bevindingen zijn vastgelegd in een controledossier (Checkpoint). Per proces is een conclusie getrokken ten aanzien van de rechtmatigheid. Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

Zaaknummer: 1138326

Het accountantsrapport 2025 De accountant legt in het accountantsverslag de bevindingen over de controle van de jaarstukken 2025 vast. Dit rapport treft u als bijlage aan. De commissie “Inwoners en Bestuur” heeft de uitkomsten van het rapport op 10 juni 2026 besproken. 5. Argumenten 1.1 Artikel 198 van de Gemeentewet Op basis van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. 6. Risico’s en kanttekeningen Aan dit voorstel zijn geen risico's verbonden. 7. Alternatieven De aan de raad voorgestelde resultaatbestemming is niet verplicht. De raad kan altijd besluiten voor een andere resultaatbestemming te kiezen. 8. Lasten, baten en dekking De Jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 654.000 (afgerond). Algemeen Het college is voornemens een aantal urgente zaken aan te pakken. Bij de resultaatbestemming stelt het college de raad voor hiervoor onderstaande budgetten te reserveren door deze toe te voegen aan een reserve: -

-

-

€ 1.920 toe te voegen aan de reserve Kunstfonds (bij een positief rekeningresultaat bedraagt de maximale storting € 30.000 per jaar). Voor het kunstfonds heeft de raad een maximaal saldo vastgesteld van € 100.000. Het huidige saldo bedraagt € 98.080, na de toevoeging van € 1.920 komt deze reserve weer op een saldo van € 100.000. € 69.300 van de via de decembercirculaire verkregen middelen toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen: - Wet versterking volkshuisvesting + € 48.625 - Implementatie plateau 2 (DU) + € 13.304 - Kinderopvang pleegouders + € 3.788 - Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (DU) + € 3.583 Totaal € 69.300 € 15.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van opleiding/begeleiding nieuw college (€ 10.000 in 2026 en € 5.000 in 2027). € 15.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de vervanging van speeltoestellen (o.a. Korenbloemstraat). € 30.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de pilot groen en groenverbetering (groenkwaliteit verbeteren t.b.v. vereenvoudigen onderhoud). € 10.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de pilot Japanse duizendknoop (aanpak probleem Cirkelpad). € 100.000 toe te voegen aan de onderhoudsreserve van “De Bremerpoort”. € 25.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen t.b.v.

de integrale gebiedsvisie Ulicoten. Het restant van het voordelige rekeningresultaat ad € 387.529 toe te voegen aan de algemene reserve. Zaaknummer: 1138326

Algemene reserve Het restant van het voordelige rekeningresultaat ad € 387.529 willen wij toevoegen aan de algemene reserve. 9. Relatie tot Baarle-Hertog Niet van toepassing. 10. Relatie tot ABG-Organisatie Niet van toepassing. 11. Communicatie en vorm van participatie Via de gebruikelijke kanalen wordt het gecommuniceerd. 12. Vervolg Planning: Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag, binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten.

BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BAARLE-NASSAU M.J.P. de Jongh Secretaris

M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf burgemeester

Bijlage(n): - Jaarstukken 2025 - Accountantsverslag jaarstukken 2025

Zaaknummer: 1138326

DE RAAD VAN DE GEMEENTE BAARLE-NASSAU; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders nr. 1138326; gelet op het bepaalde in; besluit: 1. 2. -

-

De jaarstukken 2025 vast te stellen conform de in de stukken vermelde cijfers; Onderstaande bedragen als volgt te bestemmen: € 1.920 toe te voegen aan de reserve Kunstfonds; € 69.300 uit de decembercirculaire toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen; - Wet versterking volkshuisvesting + € 48.625 - Implementatie plateau 2 (DU) + € 13.304 - Kinderopvang pleegouders + € 3.788 - Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (DU) + € 3.583 Totaal € 69.300 € 15.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van opleiding/begeleiding nieuw college (€ 10.000 in 2026 en € 5.000 in 2027); € 15.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de vervanging van speeltoestellen; € 30.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de pilot groen en groenverbetering; € 10.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen ten behoeve van de pilot Japanse duizendknoop; € 100.000 toe te voegen aan de onderhoudsreserve van “De Bremerpoort”; € 25.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen t.b.v. de integrale gebiedsvisie Ulicoten; Het restant van het voordelige rekeningresultaat ad € 387.529 toe te voegen aan de algemene reserve. Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 juni 2026 DE GEMEENTERAAD VAN BAARLE-NASSAU

J.J.M. Nuijen Griffier

M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf Voorzitter

Zaaknummer: 1138326