Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 en Ontwerpbegroting 2026 ABG-organisatie

RAADSVOORSTEL Commissie B&M: Afdeling: Zaaknummer:

21 mei 2025 Financiën & Control 1107525

Raadsvergadering: Portefeuillehouder: Programma:

4 juni 2025 Wethouder van Tilborg Diversen

Voorstel tot kennisnemen van jaarstukken 2024 en indienen zienswijzen op ontwerpbegroting 2026 ABG-organisatie

1. Voorgesteld besluit 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 van de ABG-organisatie incl. accountantsverslag en accountantsverklaring; 2. Geen zienswijzen in te dienen op de Ontwerpbegroting 2026 van de ABG-organisatie. 2. Eerdere besluitvorming De Kaders voor de begroting 2026 en het maatregelenpakket ravijnjaar van de ABG-organisatie zijn behandeld in de raadsvergadering van 5 februari 2025. 3. Samenvatting Het college stelt de gemeenteraad voor de jaarstukken 2024 incl. accountantsverslag en accountantsverklaring voor kennisgeving aan te nemen en geen zienswijzen bij het ABG-bestuur kenbaar te maken ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026.

Voorstel 4. Inleiding Dit is een jaarlijks terugkerend voorstel dat volgt uit de Wet gemeenschappelijke regelingen en de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie. De gemeenteraden kunnen kennisnemen van de jaarstukken en hun zienswijzen over de ontwerpbegroting kenbaar maken. Door kennis te nemen van de jaarstukken kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren. Vanuit zijn kaderstellende rol kan de gemeenteraad een zienswijze indienen op de ontwerpbegroting. Dit voorstel betreft de jaarstukken 2024 en ontwerpbegroting 2026 inclusief meerjarenbegroting 2027-2029 van de ABGorganisatie. 5. Argumenten 1.1 De ABG-organisatie heeft een goedkeurende accountantsverklaring ontvangen De accountant (BDO) heeft een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van de getrouwheid verstrekt. In het accountantsverslag geeft de accountant aan dat de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording een getrouw beeld geeft. Daarnaast zijn de afspraken met het bestuur omtrent de rechtmatigheidsverantwoording nageleefd. 2.1 De ontwerp(meerjaren)begroting 2026-2029 is opgesteld conform de vastgestelde Kaders 2026 en het maatregelenpakket ravijnjaar

Zaaknummer: 1107525

De ontwerpbegroting 2026 (inclusief meerjarenbegroting 2027-2029) van de ABG-organisatie is opgesteld op basis van de Kaders 2026 en het maatregelenpakket ravijnjaar. Deze zijn beide in februari 2025 in de drie gemeenteraden behandeld. 6. Risico’s en kanttekeningen 2.1 CAO en loon-, rente- en prijsontwikkelingen zijn onzeker In de meerjarenbegroting 2026-2029 zijn de indexeringen doorgerekend op basis van de cijfers uit de Septembercirculaire 2024. Het is onzeker hoe lonen, prijzen en rentepercentages zich in de toekomst ontwikkelen. De onderhandelingen voor een nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 zijn op dit moment (april 2025) nog in volle gang. Of de loonindexering uit de Septembercirculaire 2024 voldoende zal zijn om de loonontwikkelingen te compenseren, is op dit moment niet zeker. Daarnaast is in de concept arbeidsvoorwaardennota CAO SGO 2025-2026 opgenomen dat de werkgever een regeling moet vaststellen voor een vergoeding voor reiskosten woon-werkverkeer. Omdat de ABG-organisatie op dit moment geen vergoeding voor woon-werkverkeer uitkeert, is er in de begroting geen bedrag opgenomen voor deze kosten. Voor dit onderwerp is een PM-post opgenomen in de begroting 20262029, omdat er nog geen keuze gemaakt is in het kader van een mobiliteitsregeling.

2.2 Centrale huisvesting De financiële effecten van de exploitatielasten van centrale huisvesting kunnen pas in beeld gebracht worden na definitieve keuzes rondom de deelopdrachten. Dit brengt onzekerheid/risico’s met zich mee. Vandaar dat we bij het bepalen van de risico’s voor de begroting 2026 hier rekening mee hebben gehouden. 7. Alternatieven Uw raad kan desgewenst, in afwijking van het voorstel, alsnog zienswijzen indienen bij de ontwerpbegroting. 8. Lasten, baten en dekking Jaarstukken 2024 Het boekjaar 2024 sluit met een voordelig saldo van € 636.000 (1,2%), wat met name het gevolg is van lagere kosten voor inhuur personeel. Dit is een afwijking van € 585.000 ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage, waarin een verwacht voordelig saldo was voorzien van € 50.000. In de jaarstukken is een uitgebreide financiële en beleidsmatige toelichting opgenomen. De ABGorganisatie heeft het aandeel van onze gemeente in dit saldo inmiddels met ons afgerekend en wij hebben dit verwerkt in onze eigen jaarstukken 2024. Ontwerpbegroting 2026-2029 We nemen de financiële effecten uit de (meerjaren)begroting 2026-2029 van de ABG-organisatie mee in de 1e Turap 2025 van onze gemeente. Onderstaande tabel toont de bijdrage aan de ABGorganisatie van onze gemeente en het effect daarvan op onze gemeentelijke begroting:

Zaaknummer: 1107525

Bijdrage gemeente Baarle-Nassau: Meerjarenbegroting 2025-2028 Kaders 2026 inclusief maatregelenpakket ravijnjaar Budgetoverhevelingen (neutraal voor gemeente) Extra capaciteit vergunningverlening uit hogere legesinkomsten gemeenten (neutraal voor gemeente) Renteverhoging krediet verbouw/uitbreiding pand Anne Frankplein 12 centrale huisvesting Meerjarenbegroting 2026-2029

2026 10.149 -144 159 143

Effect ABG-bijdrage op gemeentelijke begroting Dekking stelpost indexering Netto effect ABG-bijdrage op gemeentelijke begroting -/- = lagere bijdrage

bedragen x € 1.000 2027 2028 2029 10.510 10.906 10.906 -194 -266 131 42 40 40 143 143 143

-

2

2

2

10.307

10.503

10.824

11.221

-144 -

-192 -2

-264 -2

133 -298

-144

-194

-266

-166

De lagere bijdrage in de jaren 2026, 2027 en 2028 wordt veroorzaakt doordat we de 0-lijn hebben gehanteerd en door het maatregelenpakket. De hogere bijdrage in 2029 wordt veroorzaakt doordat we ook voor het jaar 2029 indexering hebben opgenomen in de begroting. Dit wordt gedekt vanuit de stelpost indexeringen. 9. Relatie tot Baarle-Hertog De ABG-organisatie ondersteunt de samenwerking met Baarle-Hertog. 10. Relatie tot ABG-Organisatie De bijdrage aan de ABG-organisatie maakt onderdeel uit van onze gemeentelijke begroting. In de gemeenten Alphen-Chaam en Gilze en Rijen krijgt de raad een soortgelijk voorstel voorgelegd. 11. Communicatie en vorm van participatie Niet van toepassing. 12. Vervolg Planning: De jaarstukken 2024 van de ABG-organisatie worden vóór 15 juli 2025 aangeboden bij de Provincie Noord-Brabant. De ontwerp(meerjaren)begroting 2026-2029 van de ABG-organisatie wordt voor zienswijzen voorgelegd aan de drie gemeenteraden. Definitieve vaststelling door het ABG-bestuur zal op 8 juli 2025 plaatsvinden. Vóór 15 september 2025 wordt de (meerjaren)begroting 2026-2029 aangeboden bij de Provincie Noord-Brabant.

BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BAARLE-NASSAU M.J.P. de Jongh RA. M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf Secretaris burgemeester

Zaaknummer: 1107525

Bijlage(n): Jaarstukken 2024 ABG-organisatie Accountantsverslag 2024 ABG-organisatie Controleverklaring 2024 ABG-organisatie Ontwerpbegroting 2026-2029 ABG-organisatie

Zaaknummer: 1107525

DE RAAD VAN DE GEMEENTE BAARLE-NASSAU; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders nr. 1107525;

gelet op het bepaalde in; besluit:

1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 van de ABG-organisatie incl. accountantsverslag en accountantsverklaring; 2. Geen zienswijzen in te dienen op de Ontwerpbegroting 2026 van de ABG-organisatie.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juni 2025

DE GEMEENTERAAD VAN BAARLE-NASSAU

J.J.M. Nuijen Griffier

M.H.M.R. de Hoon- Veelenturf Voorzitter

Zaaknummer: 1107525