Presentatie (technische) toelichting begroting 2026 d.d. 15.10.2025

(Technische) toelichting 2e Turap 2025 + begroting 2026

Presentatie d.d. 15 oktober 2025 Bas van Opstal

gemeente Baarle-Nassau

Onderwerpen • • • • • • • • •

Opbouw financieel perspectief Financieel perspectief Bijzondere financiële posten (BTW) Woonlasten (alle huishoudens) Berekening OZB-tarief Exploitatie Riolering + Exploitatie Afval Investeringsplan Financiering Vragen?

gemeente Baarle-Nassau

Opbouw financieel perspectief Saldo jaarschijf 2026 (MJR 2025-2028) - € 943.234 > Effecten jaarrekening 2024 > Effecten raadsbesluiten dec. 2024 t/m mei 2025 > Effecten B&W besluiten dec. 2024 t/m mei 2025 > Effecten 1e Turap 2025 (incl. meicirculaire)

Saldo jaarschijf 2026 (2e Turap 2025)

- € 825.312

> PPN 2026 (maatregelenpakket ravijnjaar) > PPN 2026 (overige posten)

Saldo Perspectiefnota 2026

PPN 2026 tabel bovenaan blz. 9

+ € 33.400

> Aanpassingen juni 2025 t/m september 2025 (rente, exploitatie riolering + afval)

Saldo Begroting 2026 (boekwerk)

Begroting 2026 tabel 2 blz. 8

+ € 70.200

> Septembercirculaire > Effecten 2e Turap 2025

Saldo Begroting 2026 + 1e Begr.wijz.

2e Turap 2025 tabel bovenaan blz. 9

Begroting 2026 tabel 3 blz. 9

+ € 129.900

gemeente Baarle-Nassau

Financieel perspectief (1) Tabel 2 blz. 9 Omschrijving

2026

V/N

2027

V/N

2028

V/N

2029

V/N

Saldo vastgestelde PPN 2026-2029 d.d. 02.07.225

33.400 V

-213.200 N

-427.100 N

-343.700 N

Mutaties na vaststelling PPN 2026-2029 Exploitaties afval + riolering Werkelijke rente Burgerpeiling Diverse kleine verschillen

9.200 V 27.800 V N -200 N

2.500 V 27.100 V N 1.700 V

-5.500 N -8.500 N N 700 V

-1.900 -41.000 11.000 6.600

Saldo Meerjarenraming 2026-2029 (boekwerk)

70.200 V

-181.900 N

-440.400 N

-369.000 N

N N V V

• De saldi van de lasten en baten per programma, zoals die zijn opgenomen in de financiële tabellen in het boekwerk, vormen samen met de mutaties in de reserves, het totale begrotingssaldo (excl. 1e begr.wijz.) (zie ook blz. 108)

gemeente Baarle-Nassau

Financieel perspectief (2) Tabel 3 (blz. 9) Omschrijving

2026

V/N

2027

V/N

2028

V/N

2029

V/N

Saldo Meerjarenraming 2026-2029 (boekwerk)

70.200 V

-181.900 N

-440.400 N

-369.000 N

1e begrotingswijziging MJR 2026-2029 2e turap 2025: 3e wethouder 2e turap 2025: weerbaarheid 2e turap 2025: weerbaarheid (dekking t.l.v. reserve) 2e turap 2025: septembercirculaire 2025 Effect 2e turap 2025 (overige posten)

-85.000 -25.000 25.000 161.900 -17.200

N N V V N

-143.000 N N N 143.400 V -48.100 N

-143.000 N N N 135.000 V -57.600 N

-143.000 N N N 133.200 V -59.000 N

Saldo Meerjarenraming 2026-2029 (incl. 1e BW)

129.900 V

-229.600 N

-506.000 N

-437.800 N

gemeente Baarle-Nassau

BTW-mengpercentage • BTW op algemene kosten (bedrijfsvoering = ABG) • Mengpercentage (verhoudingspercentage)  ondernemers-btw  compensabele btw  kostprijsverhogende btw

Omschrijving

> >

btw-belaste prestaties > overheidstaken vrijgestelde prestaties (sport, onderwijs, sociaal culturele instellingen, kinderopvang)

Mengpercentage gehanteerd 2020-2023 werkelijk (gemiddeld 2020-2023)

Ondernemers- btw

5,42%

1,46%

compensabele btw

93,16%

94,80%

kostprijsverhogende btw

1,42%

3,74%

100,00%

100,00%

Totaal

gemeente Baarle-Nassau

Woonlasten (blz. 77) Woonlasten (mph met eigen woning) Onroerende zaakbelasting Afvalstoffenheffi ng Rioolheffi ng Totale woonlasten Stijging (absoluut) Stijging (relatief) -

€ € € € €

2024 2025 2026 475 € 478 € 490 269 € 280 € 283 180 € 206 € 236 924 € 964 € 1.009 109 € 40 € 45 13,4% 4,3% 4,7%

OZB o.b.v. gemiddelde waarde van een koopwoning Afvalstoffenheffing o.b.v. 162 kg restafval per huishouden Rioolheffing o.b.v. 123 m³ waterverbruik

Woonlasten (eph met eigen woning) Onroerende zaakbelasting Afvalstoffenheffi ng Rioolheffi ng Totale woonlasten Stijging (absoluut) Stijging (relatief)

€ € € € €

2024 2025 2026 475 € 478 € 490 196 € 204 € 206 100 € 114 € 131 771 € 796 € 827 108 € 25 € 31 16,3% 3,2% 3,9%

gemeente Baarle-Nassau

Woonlasten (blz. 77) Woonlasten (mph met huurwoning) Afvalstoffenheffi ng Rioolheffi ng Totale woonlasten Stijging (absoluut) Stijging (relatief) Woonlasten (eph met huurwoning) Afvalstoffenheffi ng Rioolheffi ng Totale woonlasten Stijging (absoluut) Stijging (relatief)

€ € € €

2024 2025 2026 269 € 280 € 283 180 € 206 € 236 449 € 486 € 519 6 € 37 € 33 1,4% 8,2% 6,8%

€ € € €

2024 2025 2026 196 € 204 € 206 100 € 114 € 131 296 € 318 € 337 4 € 22 € 19 1,4% 7,4% 6,0%

gemeente Baarle-Nassau

Berekening OZB Berekening OZB-tarief woningen

2025

Actuele WOZ-waarde woningen (peildatum 01-01-2024) Verwachte waardestijging (afgerond op € 1.000) Areaal (0,5% opbrengststijging) WOZ-waarde woningen (peildatum 01-01-2025) Begrote OZB opbrengst 2026 (= begroting 2025 + 3%) Tarief 2026 Tarief 2025 Procentuele afwijking tarief

€ 5,00% € € €

1.315.920.000 65.796.000 6.600.000 1.388.316.000

€

1.381.761 0,100% 0,102% -2,424%

gemeente Baarle-Nassau

Exploitatie afval Lasten exploitatie afval Kosten met 21% BTW Doorbelast. ABG (o.a. interne uren) Afschrijvingslasten investeringen Afvalkalenders, onderzoek Stortkosten restafval + gft-afval Verwerking/inzameling glas Luiercontainers Verwijderen zwerfvuil Milieustraat (o.a. snoeihout) Destructiemateriaal/bedrijfsafval Toe te rekenen BTW (21%)

2026

Baten exploitatie afval

€ € € € € € € € € €

91.000 Verwijderen zwerfvuil 19.000 Vergoedingen glas, pmd, papier 10.000 Vergoedingen elektrische apparaten 95.000 Betaalkaarten milieustraat 9.000 Afvalstoffenheffi ng 40.000 4.000 Onttrekking voorziening afval 46.000 10.000 68.000

Kosten zonder BTW Inzam. + nazorg IOK + transport PMD Rentelasten investeringen (1,5%) Kwijtschelding Milieustraat GR Nazorg stortplaatsen

€ € € € €

419.000 3.000 9.000 164.000 10.000

Totaal

€

997.000 Totaal

2026 € € € € €

4.000 100.000 12.000 125.000 743.000

€

13.000

€

997.000

gemeente Baarle-Nassau

Exploitatie riolering Lasten exploitatie riolering

2026

Baten exploitatie riolering

Kosten met 21% BTW Doorbelast. ABG (o.a. interne uren) Afschrijvingslasten investeringen Sloten, waterlopen en bermen Verwijderen zwerfvuil Onderhoud (incl. achterstallig) Elektriciteit Toe te rekenen BTW (21%)

€ € € € € € €

182.000 Verwijderen zwerfvuil 51.000 Rioolheffi ng 70.000 4.000 Onttrekking voorziening riolering 353.000 83.000 156.000

Kosten zonder BTW Rentelasten investeringen (1,5%) Kwijtschelding

€ €

32.000 6.000

Totaal

€

937.000 Totaal

2026 € €

4.000 847.000

€

86.000

€

937.000

gemeente Baarle-Nassau

Exploitatie Riolering • Notitie rente 2023 commissie BBV - Toerekening rente aan investeringen o.b.v. renteomslagpercentage • Renteomslagpercentage begroting 2026 is 1,5% • Rente nieuw aan te trekken geldleningen 3,5%

gemeente Baarle-Nassau

Investeringsplan 2026 (blz. 123) Nog te voteren kredieten in 2026 (€ 2,22 mln) Via apart raadsvoorstel:

• • •

Voetbal, veld C Gloria Reconstructie (incl. riolering) Singel, Nieuwstraat, Molenstraat en St. Annastraat Reconstructie Loswal (schuift door naar 2027/2028)

Bij vaststellen begroting:

gemeente Baarle-Nassau

Financiering Begroting 2026 > structurele baten exploitatie hoger dan structurele lasten > totale uitgaven en inkomsten niet in evenwicht Financieringstekort > uitgaven hoger dan inkomsten (blz.125) • •

Eind 2025 Eind 2026

> >

tekort € 0,9 mln. tekort € 1,2 mln. >

o.b.v. € 2 mln. lang geld in 2026 (3,5%)

Financiering • Kort geld > rekening courant • Lang geld > langlopende geldlening

gemeente Baarle-Nassau

Einde presentatie Vragen? gemeente Baarle-Nassau