Goedkeuren jaarrekening 2023 CCB

Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking

BGTS BAARLE

Enclavecommissie Vergadering: juni 2023 Agendapunt: 2 Onderwerp: Cultuurcentrum Baarle – goedkeuren jaarrekening 2023 Bijlagen:

Jaarrekening 2023 – Cultuurcentrum Baarle

INLEIDING

De beide gemeenteraden hebben in hun gemeenschappelijke vergadering van 12 december 2022 (Enclaveraad) de begroting 2023 van het Cultuurcentrum Baarle (CCB) goedgekeurd. De maximale subsidiebijdragen werden op basis van deze goedgekeurde begroting voorlopig vastgesteld op respectievelijk € 308.172 voor Baarle-Nassau en € 141.722 voor Baarle-Hertog. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële realisatie over dit jaar. Hierbij vindt u de jaarrekening 2023 van het CCB. Deze sluit met een subsidiabel tekort van € 499.311. De gerealiseerde cijfers 2023 liggen hoger dan de begrote cijfers 2023. Dit verschil van € 49.417 valt te verklaren door de stevige verhoging van de brutolonen en afgeleiden die niet voorzien waren in de begroting (nl. € 30.357). Daarnaast werkte de hoge inflatie over de gehele linie door. EXPLOITATIEOVEREENKOMST ALS BASIS VOOR GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Het CCB wordt in haar werking gesubsidieerd door de gemeenten Baarle-Nassau en BaarleHertog. De wijze van subsidiëring wordt beschreven in de exploitatieovereenkomst, afgesloten tussen de stichting CCB en de beide gemeenten. In de exploitatieovereenkomst staat per kostencategorie hoe de financiële verdeling volgens verdeelsleutels tussen de gemeenten onderling is geregeld. Deze afspraken zijn de basis voor de beoordeling van de jaarrekening en de verdeling van de bijdrage over de gemeenten. In de exploitatieovereenkomst is verder bepaald dat bij de jaarrekening een verklaring van een accountant gevoegd moet worden. De conclusie van de accountant is net als voorgaande jaren: “Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de in dit rapport opgenomen jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultureel Centrum Baarle per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 “kleineorganisaties-zonderwinststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).” Hiermee werd voldaan aan deze voorwaarde uit de exploitatieovereenkomst. DE GEREALISEERDE EXPLOITATIE 2023

Het verschil tussen de begroting 2023 zijnde € 449.894, en de realisatie 2023, zijnde € 499.311, bedraagt € 49.417. Hieronder belichten we een aantal posten: •

De huisvestingskosten zijn zoals bekend hoog in het CCB. Deze zijn voor 2023 wel goed begroot. De energiekosten bestaan uit gas (€ 62.102), elektriciteit (€ 33.067) en

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

1/2

•

• •

•

•

water (€ 1093). CCB heeft maatregelen genomen om de energiekosten onder controle te houden. Onderhoud van apparatuur is hoger omdat er meer kopieën en stencils zijn afgedrukt. Ook is er meer papier aangekocht. De bestuurskosten zijn hoger vanwege een afscheidsetentje bij ontslag bestuurders. De buffet-exploitatie zit in 2023 weer op het niveau van vóór corona. De kosten voor activiteiten waren hoger dan begroot. Daar staat tegenover dat ook de baten hoger waren dan begroot. Voor de Zomer van Baarle is de begrote verhouding tussen ‘subsidie en eigen inkomsten’ met 35% subsidie tegenover 65% eigen inkomsten gunstiger dan begroot. Bij de personeelskosten van de directeur zien we dat de opbrengst van verlofuren groter is dan geraamd omwille van uitbetaling uren nieuwbouw en het wegwerken van overuren zonder compensatie. De stichting heeft in 2023 extra ingezet op fondsenwerving, ze hebben € 15.000 meer binnengehaald dan begroot (€ 22.110 t.o.v. € 7.000). Het gaat om volgende inkomsten: € 6.100 van Postcode Loterij, € 1.000 van Landstad de Baronie, € 4.500 van Koning Boudewijnstichting, € 1.320 van het goede ideeënfonds Baarle-Nassau, € 1.500 ANV, € 1.200 Galerij High five art, € 5.000 van het VSB fonds, € 1.500 van Cera en € 500 van Zorg en ondersteuning.

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2023

Als we de gegevens uit de rekening 2023 afzetten tegen de afspraken uit de exploitatieovereenkomst, leidt dat tot de onderstaande gemeentelijke bijdragen: totaal

Baarle-Nassau

Baarle-Hertog

diverse exploitatie 2/3 - 1/3

€ 384.274

€ 256.183

€ 128.091

Directie, activiteiten en cursussen 3/4 - 1/4

€ 107.777

€ 80.833

€ 26.945

€ 7.260

€ 5.445

€ 1.815

€ 499.311

€ 342.461

€ 156.851

eigen activiteiten 3/4 - 1/4

Voorstel 1. De jaarrekening 2023 van het CCB goed te keuren. 2. Op basis van de jaarrekening 2023 en de exploitatieovereenkomst de gezamenlijke gemeentelijke bijdragen definitief vaststellen op € 499.311 waarvan € 342.461 ten laste van de gemeente Baarle-Nassau en € 156.851 ten laste van de gemeente Baarle-Hertog.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

2/2