Financieel verslag 2022 Baarle (1031320)

Financieel verslag 2022 Bibliotheek Baarle-Nassau / Hertog

Oosterhout, 23 maart 2023

2

Toelichting financieel verslag Baarle-Nassau/Baarle-Hertog 202 Aansluiting bibliotheek Baarle-Nassau/Baarle-Hertog bij Theek 5 Per 1 januari 2007 heeft Theek 5 een overeenkomst gesloten met de gemeente BaarleNassau en is er een grensoverschrijdende administratieve afspraak (zogenaamde ‘Beneluxovereenkomst’) gemaakt tussen de gemeenten Baarle-Nassau, Baarle-Hertog en Theek 5. De actuele grensoverschrijdende administratieve afspraak, getekend op 21 december 2018, is voor de periode 2019-2022. Onderdeel van de administratieve afspraak is de visie op de bibliotheek. De Nederlandse medewerkers van de bibliotheek Baarle-Nassau/Baarle-Hertog zijn in dienst van de stichting Theek 5. De Belgische medewerker is in dienst gebleven van de gemeente Baarle-Hertog.

Begroting 202 Ter vergelijking zijn de cijfers opgenomen van de Eegroting 202, d.d. VHSWHPEHU 202. De begroting had een positief saldo van € .

Vergelijkende cijfers 202 De vergelijkende cijfers 202 zijn ontleend aan het Financieel verslag. Het positieve resultaat van Baarle-Nassau / Baarle-Hertog over 202 ad €  is conform afspraak toegevoegd aan het bestemmingsfonds van de bibliotheek Baarle-Nassau/Hertog.

Resultaat 202 Het resultaat 202 bedraagt €  positief en is als zodanig opgenomen op de balans en exploitatie. Het resultaat wordt toegevoegd aan het bestemmingsfonds van de bibliotheek BaarleNassau/Hertog. Het bestemmingsfonds bedraagt daarmee op 1 januari 202 € .  5 % van de subsidie zou als calamiteitenreserve (€ 1) altijd aanwezig moeten zijn.

Doorbelasting gemeenschappelijke kosten De algemene kosten die voorvloeien uit de uitvoering van de centrale taken door Theek 5 worden doorberekend aan de bibliotheken van de aangesloten gemeenten op basis van de inwoneraantallen per gemeente. Voor de automatiseringskosten, overige personeelskosten en kosten voor centraal collectioneren, inwerken en koppelen wordt een andere verdeelsleutel toegepast. De automatiseringskosten worden toegerekend op basis van het aantal geautomatiseerde werkplekken, de overige personeelskosten op basis van het aantal FTE’s en de kosten voor centraal collectioneren, inwerken en koppelen op basis van het mediabudget per gemeente.

Personeelskosten De personeelskosten zijn inclusief de opgenomen verplichtingen uit hoofde van niet opgenomen vakantiedagen en jubileumuitkeringen conform de Richtlijn Jaarverslaglegging ‘Personeelsbeloningen’ RJ 271. Oosterhout, 2 maart 

P. Adels directeur/bestuurder Bibliotheek Theek 5 3

BALANS PER ACTIVA

Omschrijving

VASTE ACTIVA Grond en gebouwen Inrichting/Inventaris Automatiseringssysteem Kantoorautomatisering Kantoormachines

31-12-2022

31-12-2021

1.407

1.989

1.407

VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Rekening-courant* Subsidies voorgaande jaren* Overlopende activa Debiteuren

LIQUIDE MIDDELEN Kassen Kruisposten

25.236 8.732 956

1.989

32.223 1.482 34.924

33.705

0

0

36.331

35.694

0

* Rekening-courant Deze balansrekening wordt gezien als een sluitpost, aangezien er eigenlijk geen volledige balans is op te stellen voor alleen de bibliotheekvestiging Baarle-Nassau/Hertog door de integratie met Theek 5. * Subsidies voorgaande jaren Theek 5 heeft op 31 december 2022 nog vordering op de subsidie 2022 van Baarle-Nassau en BaarleHertog van € 8.732.

4

31 DECEMBER 2022 VOOR RESULTAATBESTEMMING (x € 1,--) PASSIVA

Omschrijving

EIGEN VERMOGEN Bestemmingsfonds Bestemmingsreserves Resultaat

31-12-2022

31-12-2021

15.422

15.033

7.785

389 23.207

15.422

VOORZIENINGEN Voorziening onderhoud

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN Leningen op lange termijn

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Subsidies voorgaande jaren* Nog te betalen boeken Overlopende passiva

9.478 3.646 0

7.743 4.956 7.573 13.124

20.272

36.331

35.694

* Subsidies voorgaande jaren Theek 5 heeft op 31 december 2022 nog schuld op de subsidie 2021 van Baarle-Hertog van € 9.478. Dit bedrag is op 3-2-2023 overgemaakt aan Baarle-Hertog.

5

STAAT VAN BATEN EN LASTEN BAARLE-NASSAU/HERTOG 2022

LASTEN Rekening 2022 Organisatiekosten Huisvestingskosten Personeelskosten Administratiekosten Automatisering Aanschaf / vervanging media Specifieke kosten Projecten* Exploitatieresultaat

4.597 51.954 227.420 2.395 27.406 42.670 6.358 37.862 7.785 408.448

Begroting 2022 5.459 50.171 217.857 3.576 25.968 43.359 10.144 30.630 808 387.971

Rekening 2021 4.276 49.267 206.598 3.570 26.511 45.409 11.195

18.794 389 366.010

* Doorberekening van Theek 5 brede projecten. Hier staan ook opbrengsten tegenover (zie baten).

BATEN Rekening 2022 Inkomsten gebruikers Inkomsten Specifieke dienstverlening Diverse inkomsten Projecten Subsidies

14.559 9.467 18.179 37.834 328.409 408.448

6

Begroting 2022 16.794 6.187 17.683 30.630 316.677 387.971

Rekening 2021 14.611 5.672 18.651

18.414 308.662 366.010

KOSTENREKENINGEN Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

ORGANISATIEKOSTEN KP Doorbelasting organisatiekosten Promotie Representatie Presentatiekosten Contributie Interne documentatie

3.803 371 47,5 0 172 204 4.597

3.889 1.000 150 50 171 199 5.459

3.415 422 45,81 30 168 195 4.276

Toelichting Geen bizonderheden

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

HUISVESTINGSKOSTEN KP Doorbelasting Huisvestingskosten Huur gebouwen Afschrijving inrichting/inventaris Schoonmaakkosten/huish. artikelen Verzekeringen Klein inventaris Overige kosten

3.257 36.021 0 9.990 0 2.686 0 51.954

2.838 35.988 10.421 324 500 100 50.171

2.877 35.988 52 9.798 113 412 28 49.267

Toelichting 1 keer in de 3 jaar wordt de huur geïndexeerd met 6%. Dit heeft plaats gevonden in 2021. De aanschaf van twee boekenwagens en diverse brochurestandaarden en-houders in 2022 waren niet begroot. Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

PERSONEELSKOSTEN HKP Doorbelasting overige personeelskosten KP Doorbelasting salariskosten Salarissen (Inval)uren Sociale lasten Pensioenpremie Detachering (Belgisch personeel) Subtotaal Reiskosten woonwerk Reis- en verblijfkosten Internetvergoeding Kosten vrijwilligers Overige kosten

14.815 73.002 60.057 2.109 11.525 9.657 52.056 223.222 882 998 94 84 2.111

11.918 74.421 62.985 4.000 11.273 8.386 39.996 212.979 2.000 1.100 250 778 750

10.562 73.198 75.430 9.625 14.971 12.547 2.335 198.668 612 307 795 241 5.975

227.420 217.857 206.598 Toelichting De uiteindelijke CAO loonstijging in 2022 voor personeel in dienst van Theek 5 was gemiddeld 1% (per 1 juli verhoging van 2%) alsook een 0,6% toename van de werkgeverslasten bij de pensioenkosten. In de begroting 2022 was rekening gehouden met 2% CAO-stijging. De loonkosten voor de bibliothecaris in dienst van de gemeente Baarle-Hertog is aanzienlijk hoger dan begroot mede gedreven door de loonindex van 12,6%. Door minder invaluren en lagere reiskosten is de uiteindelijke overschrijding beperkt gebleven.

7

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

ADMINISTRATIEKOSTEN KP Doorbelasting administratie Reproductie Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Overige administratiekosten

1.792 397 189 17 0 2.395

1.651 500 500 75 850 3.576

1.670 303 159 70 966 3.570

Toelichting Geen bijzonderheden.

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

AUTOMATISERING KP Doorbelasting automatisering Afschrijving bibliotheekautomatisering Onderhoud en reparatie bibliotheekautomatisering Onderhoud zelfbediening Kosten catalogiseren Communicatiekosten Systeemmaterialen kantoorautomatisering

22.420 582 304 783 1.803 1.195 0 27.406

21.205 582 305 491 2.115 1.169 100 25.968

21.892 727 294 504 1.795 1.298 0 26.511

Toelichting De sterke kostenstijgingen in 2022 hebben de automatiseringskosten onder druk gezet.

Rekening 2022 AANSCHAF/VERVANGING MEDIA KP Doorbelasting media Aanschaf media Internet Huur media Leenrechtvergoedingen Tijdschriften en dagbladen Plak- en bindmaterialen Uitbesteed werk (plakken/binden)

602 33.083 0 68 2.133 6.720 64 0 42.670

Toelichting Geen bijzonderheden.

8

Begroting 2022

214 33.943 269 50 2.396 6.312 100 75 43.359

Rekening 2021

251 35.546 0 11 2.396 6.837 66 0 45.409

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

SPECIFIEKE KOSTEN KP Doorbelasting specifieke kosten Inlichtingendienst Ontwikkeling producten en diensten Innovatie en programmering (Digi)-taalhuis

576 -143 111 5.815 6.358

1.094 50 8.563 437 10.144

1.336 -2 0 9.862 11.195

Toelichting Het begrote bedrag voor de de doorbelasting van specifieke kosten is met name gericht op educatie jeugd inclusief Bibliotheek op School en voor- en vroegschoolse instellingen en digitaal/mediawijsheid. Er is 3% van de subsidie begroot voor lokale programmering. In 2022 lijkt er minder budget besteed, maar deze uitgaven staan voor een deel ook onder personele kosten.

Rekening 2022

Begroting

0

0

2022

Rekening 2021

DIVERSE KOSTEN Toevoeging reserve 0

Toelichting Het bestemmingsfonds is op het calamiteitenniveau. Er is geen jaarlijkse toevoeging meer nodig.

OPBRENGSTREKENINGEN Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

INKOMSTEN GEBRUIKERS Contributies Leengelden Telaatgelden Reserveringsgelden Schadevergoedingen Verkoop afgeschreven materialen Verkoop materialen (BTW laag tarief) Verkoop materialen (BTW hoog tarief) Overige opbrengsten

13.750 75 2 69 255

15.569

183 49 0 176

1.000

14.559

16.794

100 100

14.344 0 2 103 23 117 0 22 0

25

14.611

Toelichting De inkomsten uit contributies zijn licht gedaald ten opzichte van vorig jaar. Daarentegen is het aantal volwassen leden licht gestegen van 1.054 naar 1.110. Verklaring voor de achterblijvende omzet is de verdeling tussen de soorten abonnementen alsook abonnementen welke nog niet zijn betaald. De verkoop van afgeschreven materialen blijft nog achter bij begroting.

9

Rekening

Begroting

Rekening

2022

2022

2021

INKOMSTEN SPECIFIEKE DIENSTVERLENING Opbrengst kopieën Schoolbibliotheekwerk

577 1.930

650 2.037

161 3.138

Lezingen Cursussen Detachering

273 134 6.552 9.467

250 500 2.750 6.187

-5 65 2.304 5.672

Toelichting Detachering betrof de bijdrage vanuit het Taalnetwerk Midden-Brabant voor de taalcoördinator, welke hoger uitviel dan begroot. In 2021 betrof dit niet een geheel jaar.

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

DIVERSE INKOMSTEN KP Diverse baten Diverse baten

17.797 383 18.179

17.583 100 17.683

18.267 384 18.651

Toelichting Het betreft met name Theek 5 rede inkomsten door dienstverlening aan andere organisaties en inzet voor projecten.

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

SUBSIDIES Subsidie gemeente Doelsubsidie

323.759 4.650 328.409

312.027 4.650 316.677

307.490 1.172 308.662

Toelichting Personeelskosten Huur gebouw Overige Rijksmiddelen werkgeverschap Totaal subsidie

2022

2022

2021

€ 196.491 € 35.988 € 83.690 € 7.590

€ 191.534 € 35.985 € 76.918 € 7.590

€ 187.761 € 35.988 € 76.151 € 7.590

323.759

312.027

307.490

Conform de grensoverschrijdende administratieve afspraak 2019-2022 is de subsidiebijdrage voor de personeelskosten conform de werkelijke loonstijgingen (1,6% voor de medewerkers in dienst van Theek 5 en 12,62% voor de Belgische bibliothecaris); de overige kosten 9,9% conform het consumentenprijsindexcijfer (cpi) van het Centraal Plan Bureau en huur gebouw is conform de werkelijke kosten in 2022. Deze huur wordt één keer in de drie jaar geïndexeerd met 6%. Dit heeft plaatsgevonden in 2021. De doelsubsidie betreft de extra subsidie vanuit de gemeente Baarle-Nassau voor de inzet van een taalcoördinator.

10