ENCLAVERAAD Cultuurcentrum Baarle goedkeuren jaarrekening 2022 (1031252)

Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking

BGTS BAARLE

Enclaveraad Vergadering: juni 2023 Agendapunt: Onderwerp:

Cultuurcentrum Baarle – goedkeuren jaarrekening 2022

Bijlagen:

Jaarrekening 2022 – Cultuurcentrum Baarle

INLEIDING

De beide gemeenteraden hebben in hun gemeenschappelijke vergadering van 14 december 2021 (Enclaveraad) de begroting 2022 van het Cultuurcentrum Baarle (CCB) goedgekeurd. De maximale subsidiebijdragen werden op basis van deze goedgekeurde begroting voorlopig vastgesteld op respectievelijk € 277.846 voor Baarle-Nassau en € 127.765 voor Baarle-Hertog. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële realisatie over dit jaar. Hierbij vindt u de jaarrekening 2022 van het CCB. Deze sluit met een subsidiabel tekort van € 435.517. De gerealiseerde cijfers 2022 liggen hoger dan de begrote cijfers 2022. Dit verschil van € 29.906 valt te verklaren door de stevige verhoging van de elektriciteitsprijs. EXPLOITATIEOVEREENKOMST ALS BASIS VOOR GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Het CCB wordt in haar werking gesubsidieerd door de gemeenten Baarle-Nassau en BaarleHertog. De wijze van subsidiëring wordt beschreven in de exploitatieovereenkomst, afgesloten tussen de stichting CCB en de beide gemeenten. In de exploitatieovereenkomst staat per kostencategorie hoe de financiële verdeling volgens verdeelsleutels tussen de gemeenten onderling is geregeld. Deze afspraken zijn de basis voor de beoordeling van de jaarrekening en de verdeling van de bijdrage over de gemeenten. In de exploitatieovereenkomst is verder bepaald dat bij de jaarrekening een verklaring van een accountant gevoegd moet worden. De conclusie van de accountant is net als voorgaande jaren: “Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de in dit rapport opgenomen jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultureel Centrum Baarle per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 “kleineorganisaties-zonderwinststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).” Hiermee werd voldaan aan deze voorwaarde uit de exploitatieovereenkomst. DE GEREALISEERDE EXPLOITATIE 2022

Het verschil tussen de begroting 2022, zijnde € 405.611, en de exploitatie 2022, zijnde € 435.517, bedraagt € 29.906. Het verschil kan verklaard worden aan de hand van onderstaande posten: •

De stijging van de kosten zit voornamelijk in de huisvestingskosten, zoals hierboven al vermeld in de energiekosten (elektriciteit). De energiekosten bestaan uit gas (€ 29.450), elektriciteit (€ 61.153) en water (€ 900). Voor gas had de stichting nog een vast contract tot eind 2022. De kosten voor elektriciteit zijn echter haast verdubbeld in 2022.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

1/2

•

•

• •

Na corona kocht de stichting al meer drank aan (€ 28.762 t.o.v. € 13.923 in 2021), maar nog niet dezelfde hoeveelheden als voor corona. De inkoopprijzen stegen, maar de hogere drankprijzen werden pas vanaf december doorgerekend. Het effect hiervan zal pas in 2023 zichtbaar worden. In het voorjaar kon er door de coronamaatregelen nog niet veel georganiseerd worden. Het voorziene budget voor het voorjaar is verschoven naar de Zomer van Baarle. De stichting heeft voor de Zomer van Baarle extra projectsubsidies kunnen binnenhalen waardoor de kosten binnen de perken bleven (58% subsidies en 42% eigen middelen). Bij de personeelskosten van de directeur zien we dat de opbrengst van verlofuren groter is dan geraamd omwille van uitbetaling uren nieuwbouw en een grotere opname van overuren. De stichting heeft in 2022 extra ingezet op fondsenwerving, ze hebben € 1.000 meer binnengehaald dan begroot (€ 8.000 t.o.v. € 7.000). Het gaat om volgende inkomsten: € 5.000 van Postcode Loterij, € 1.500 van Landstad de Baronie, € 1.000 van Koning Boudewijnstichting (warmste week) en € 500 van Zorg en ondersteuning.

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2022

Als we de gegevens uit de rekening 2022 afzetten tegen de afspraken uit de exploitatieovereenkomst, leidt dat tot de onderstaande gemeentelijke bijdragen: totaal

Baarle-Nassau

Baarle-Hertog

diverse exploitatie 2/3 - 1/3

€ 351.397

€ 234.265

€ 117.132

directie en subsidiabele cursussen 3/4 - 1/4

€ 76.860

€ 57.645

€ 19.215

eigen activiteiten 3/4 - 1/4

€ 7.260

€ 5.445

€ 1.815

€ 435.517

€ 297.355

€ 138.162

Voorstel 1. De jaarrekening 2022 van het CCB goed te keuren. 2. Op basis van de jaarrekening 2022 en de exploitatieovereenkomst de gezamenlijke gemeentelijke bijdragen definitief vaststellen op € 435.517 waarvan € 297.355 ten laste van de gemeente Baarle-Nassau en € 138.162 ten laste van de gemeente Baarle-Hertog.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

2/2