ENCLAVERAAD Bibliotheek Baarle goedkeuren jaarrekening 2022 (1031320)

Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking

BGTS BAARLE

Enclaveraad Vergadering: juni 2023 Agendapunt: Onderwerp:

Bibliotheek Baarle – goedkeuren jaarrekening 2022

Bijlagen:

Jaarrekening 2022 – Bibliotheek Baarle-Nassau/Hertog

INLEIDING

Jaarlijks stellen de gemeenteraden van Baarle-Hertog en Baarle-Nassau de jaarrekening vast voor de bibliotheek Baarle-Hertog / Baarle-Nassau / Theek 5 in hun gemeenschappelijke vergadering. Aan de hand van dit voorstel wordt de jaarrekening 2022 ter goedkeuring voorgelegd aan de Enclaveraad. JAARREKENING 2022

In het onderstaande overzicht zijn de bedragen voor het jaar 2022 weergegeven en ter vergelijking de goedgekeurde begroting 2022 en de exploitatie 2021.

LASTEN 40 Organisatiekosten 41 Huisvestingskosten 42 Personeelskosten 43 Administratiekosten 45 Automatisering 46 Aanschaf / vervanging media 47 Specifieke kosten 50 Projecten 90 Exploitatieresultaat Totaal lasten

BATEN 80 Inkomsten gebruikers 82 Inkomsten spec. dienstverlening 85 Diverse inkomsten 89 Projecten 88 Subsidies Totaal baten

EXPLOITATIE 2022

GOEDGEKEURDE BEGROTING 2022

EXPLOITATIE 2021

€ 4.597 € 51.954 € 227.420 € 2.395 € 27.406 € 42.670 € 6.358 € 37.862 € 7.785 € 408.448

€ 5.459 € 50.171 € 217.857 € 3.576 € 25.968 € 43.359 € 10.144 € 30.630 € 808 € 387.971

€ 4.276 € 49.267 € 206.598 € 3.570 € 26.511 € 45.409 € 11.195 € 18.794 € 389 € 366.010

EXPLOITATIE 2022

GOEDGEKEURDE BEGROTING 2022

EXPLOITATIE 2021

€ 14.559 € 9.467

€ 16.794 € 6.187

€ 14.611 € 5.672

€ 18.179 € 37.834 € 328.409 € 408.448

€ 17.683 € 30.630 € 316.677 € 387.971

€ 18.651 € 18.414 € 308.662 € 366.010

De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van € 7.785.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

1/4

TOELICHTING OP DE JAARREKENING

-

Huisvestingskosten: Eén keer in de drie jaar wordt de huur van het gebouw geïndexeerd met 6%. Deze driejaarlijkse indexering heeft in 2021 plaatsgevonden. De aankoop van twee boekenwagens en diverse brochurestandaarden en -houders in 2022 waren niet begroot.

-

Personeelskosten: ▪

De salarissen van het personeel in dienst van Theek 5 zijn gemiddeld met 1% gestegen (per 1 juli verhoging van 2%). In de begroting was rekening gehouden met 2% CAO-stijging. De werkgeverslasten bij de Nederlandse pensioenkosten zijn gestegen met 0,6%.

▪

De loonkosten voor de Belgische bibliothecaris zijn aanzienlijk hoger dan begroot. De lonen worden in België namelijk automatisch geïndexeerd na het overschrijden van de zogenaamde spilindex. De spilindex is een cijfer dat op voorhand wordt vastgelegd als drempelwaarde van het indexcijfer van de consumptieprijzen. Vanaf het moment dat deze spilindex overschreden wordt, is er een automatische aanpassing van de uitkeringen en de wedden van het overheidspersoneel. In 2022 bedroeg de totale loonindexering 12,6%.

▪

De uiteindelijke overschrijding van de personeelskosten bleef binnen de perken doordat er minder invaluren gepresteerd werden en door de lagere reiskosten.

-

Automatisering: De inflatie heeft in 2022 de automatiseringskosten onder druk gezet. Zowel de kosten voor het onderhoudscontract als de kosten voor kantoorautomatisering zijn gestegen. Theek 5 is hiervoor afhankelijk van externe toeleveranciers.

-

Media: Er is minder leenrechtvergoeding betaald omdat er als gevolg van corona minder uitleningen waren.

-

Specifieke kosten:

-

-

▪

In de post doorbelasting van specifieke kosten zitten de kosten gericht op educatie jeugd, inclusief Bibliotheek op School, voor- en vroegschoolse instellingen (kinderopvang) en digitaal/mediawijsheid.

▪

Het budget voor programmering en innovatie (3% van de totale subsidie) is niet volledig besteed. Een deel van de uitgaven staan bij de personeelskosten.

Inkomsten gebruikers: ▪

De inkomsten uit contributies zijn licht gedaald ten opzichte van vorig jaar, hoewel het aantal volwassen leden licht gestegen is van 1.054 naar 1.110 leden. Het uitblijven van extra inkomsten is te verklaren door de verdeling tussen de soorten abonnementen en de nog niet betaalde abonnementen.

▪

De verkoop van afgeschreven materialen blijft nog achter ten opzichte van de verwachtingen.

Inkomsten specifieke dienstverlening: ▪

De extra subsidie voor de Taalcoördinator viel hoger uit dan begroot. In 2021 was dit niet voor een heel jaar.

Het resultaat 2022 bedraagt € 7.785 positief en wordt toegevoegd aan het bestemmingsfonds van de bibliotheek Baarle. Het bestemmingsfonds bedraagt op 1 januari 2023 € 23.207. Dit is voldoende als calamiteitenreserve (norm is 5% subsidie = € 16.038).

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

2/4

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Bij de behandeling van de jaarrekening 2022 gaan we uit van de afspraken uit de grensoverschrijdende administratieve afspraak 2019-2022. In deze administratieve afspraak zijn de kaders voor subsidiëring (artikel 14 en 15) en de wijze van subsidievaststelling (artikel 17) bepaald. Artikel 14 Subsidiëring van de bibliotheek Baarle-Nassau/Baarle-Hertog geschiedt voor de jaren 20192022 als volgt: 1. De subsidie 2018 (inclusief bijdrage overname werkgeverschap) vormt de basis voor het toe te kennen subsidiebedrag vanaf 2019 2. Er vindt een compensatie plaats van de loonstijgingen voor het personeel werkzaam in de bibliotheek Baarle-Nassau/Hertog, zoals die in het kader van het bibliotheekwerk worden afgesproken (loonstijgingen conform de cao-openbare bibliotheken, pensioenfonds openbare bibliotheken en wettelijke stijging sociale lasten voor het personeel in dienst van de stichting Theek 5 en volgens het sectoraal akkoord voor het personeel in dienst van de gemeente Baarle-Hertog). 3. Indien de bibliotheek gebouwen huurt van de gemeente dan zullen de huuraanpassingen volledig worden gecompenseerd door verhoging van de subsidie aan de stichting Theek 5. 4. Voor het resterende subsidiebedrag geldt dat gedurende de looptijd van deze periode compensatie zal plaatsvinden voor eventuele prijsstijgingen (conform de consumentenprijsindex CPI van het Centraal Planbureau).

Artikel 15 Als er bezuinigingen gerealiseerd moeten worden in de periode 2019-2022, dan gebeurt dit conform artikel 5 lid 3 “Bij een financiële bezuiniging, die buiten deze overeenkomst valt, zal in overleg de dienstverlening van de bibliotheek opnieuw worden bepaald.”. Artikel 17 1. Voor de financiering van de bibliotheek door de gemeenten Baarle-Nassau en Baarle-Hertog dient de goedgekeurde exploitatiebegroting, zoals bedoeld in artikel 13, lid 5, als basis. 2. De subsidie wordt door beide gemeenten door middel van voorschotten (100% voorschot) beschikbaar gesteld aan de stichting Theek 5. De voorschotten worden 4x per jaar, in de eerste maand van elk kwartaal, toegekend. 3. De gemeenten Baarle-Nassau en Baarle-Hertog hanteren als uitgangspunten de artikelen 14, 15, 16 van deze overeenkomst. 4. De stichting Theek 5 kan, in overleg met de gemeenten, te allen tijde een begrotingswijziging indienen. 5. De subsidievoorschotten worden o.b.v. een prognose van het inwoneraantal op 1 januari van het begrotingsjaar verdeeld tussen de gemeenten Baarle-Nassau en Baarle-Hertog.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

3/4

SUBSIDIEBEREKENING

Rekening 2022 Loonindex Nederlands personeel: 1,6% Loonindex Belgisch personeel: 12,62% CPI: 9,9%

Personeelskosten

€ 196.491

Huur gebouw

€ 35.988

Overige

€ 83.690

Overdracht rijksmiddelen werkgeverschap

€ 7.590 € 323.759

Totaal GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

De verdeling van de gemeentelijke bijdrage tussen Baarle-Hertog en Baarle-Nassau gebeurt op basis van het inwoneraantal op 1 januari 2022. 2022 bijdrage gemeenten

inwoneraantal 1-1-2022

Baarle-Nassau

€ 226.230

6.931

Baarle-Hertog

€ 97.529

2.988

TOTAAL

€ 323.759

9.919

Voorstel 1. De jaarrekening 2022 van bibliotheek Baarle-Hertog / Theek 5 goed te keuren; 2. De bijdragen van de gemeenten Baarle-Nassau en Baarle-Hertog over het jaar 2022 vast te stellen op € 323.759 waarvan € 226.230 ten laste van de gemeente BaarleNassau en € 97.529 ten laste van de gemeente Baarle-Hertog (verdeelsleutel op basis van inwoneraantal per 01.01.2022).

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

4/4