Bijlage 3 - financiële toelichting

BIJLAGE 4 A. Investering De huidige geraamde investering voor het Anna Frankplein 12 door de ABG-organisatie bedraagt €17,8 miljoen. De vernieuwbouw berekening is opgesteld door BouwPlus. De verwachte oplevering van de bouwwerkzaamheden is medio 2026. Voor de grondwaarde onder het pand Anne Frankplein 12 hanteren we een waarde van €825.000. Dit is bepaald op basis van de grondprijzenbrief van Gemeente Gilze en Rijen. Hierin staat dat de grondwaarde minimaal de uitgifteprijs van bedrijventerreinen bedraagt. De laagste waarde hiervoor is op dit moment € 165/ m2. Dit betekent dat de grondwaarde onder het nieuwe pand, ervan uitgaande dat deze ca. 5.000 m² BVO is, een totaal van € 825.000. Over deze waarde mogen we niet afschrijven. In de investeringsopzet is een post onvoorzien opgenomen. In deze fase is dat gebruikelijk. De prijs- en loonstijgingen zijn voor 12 maanden opgenomen tot 1 oktober 2024. Dat is de periode die benodigd is om te komen tot een getekende aannemingsovereenkomst. Wij hebben de verwerving van het object Anne Frankplein 12 door onze externe fiscalist laten toetsen. Volgens deze fiscalist kon de ABG-organisatie het gebouw zonder btw en overdrachtsbelasting aankopen. De btw op de kosten van de verbouwing kunnen we terugvorderen, conform het btwregime van de ABG-organisatie. B. Eenmalige kosten Niet van toepassing C.

Structurele kosten In de gemeentelijke begrotingen 2024-2027 zijn als gevolg van de geraamde investeringen extra lasten opgenomen met ingang van het boekjaar 2024. Dit is in overeenstemming met de geplande oplevering van medio 2026. In onderstaande tabel laten we het verschil zien tussen de geactualiseerde huidige en toekomstige huisvestingslasten, op basis van de huidige aannames en uitgangspunten.

Tabel 1: Overzicht kosten huidige situatie en nieuwe situatie Huisvestingskosten per gemeente vanaf 2027 o.b.v. begrotingscijfers 2023 ALC BLN GLR Totaal

Omschrijving

Huidige situatie 1. Totaal doorbelaste huisvestingslasten Nieuwe situatie 2. Nieuwbouw centr. huisvest.: kapitaallasten* 3. Nieuwbouw centr. huisvest.: onderhoudslasten 4. Nieuwbouw centr. huisvest.: overige expl.lasten 5. Bestuurs- en publieksfunctie Voor een toelichting op de nummering 1 t/m 5 zie bijlage Verschil kosten huidige situatie en nieuwe situatie

€

240.000 €

210.000 €

€ € € € €

258.000 43.000 65.000 126.000 492.000

226.000 38.000 57.000 137.000 458.000

€

-252.000 €

€ € € € €

524.000 €

€ 563.000 € 95.000 € 142.000 € 391.000 € 1.191.000

-248.000 €

974.000

€ 1.047.000 € 176.000 € 264.000 € 654.000 € 2.141.000

-667.000 € -1.167.000

De structurele huisvestingskosten lichten we toe. We gaan hieronder in op de volgende items: 1. Totaal doorbelaste huisvestingskosten 2. Nieuwbouw centrale huisvesting: kapitaallasten 3. Nieuwbouw centrale huisvesting: onderhoudslasten 4. Nieuwbouw centrale huisvesting: overige exploitatielasten 5. Bestuurs- en publieksfunctie Ad. 1 Totaal doorbelaste huisvestingskosten De geactualiseerde huisvestingskosten zien er als volgt uit: Tabel 2: Overzicht opbouw huidige huisvestingslasten

In de huidige onderhoudsbudgetten is geen reservering voor duurzaamheid opgenomen bij de drie gemeentehuizen. Ad. 2 Nieuwbouw centrale huisvesting: kapitaallasten De kapitaallasten worden op dit moment berekend met een rentepercentage van 3,5% over de boekwaarde van de investering. Bij een investering van € 17,8 miljoen bedragen de kapitaallasten na aftrek van de grondwaarde € 1,047 miljoen in het 1 e jaar.

Ad. 3 Nieuwbouw centrale huisvesting: onderhoudslasten De onderhoudslasten van de toekomstige huisvesting op de locatie Anne Frankplein 12 bedragen €176.000. De werkelijke onderhoudskosten zijn voor de eerste jaren relatief laag, doordat alle toegepaste materialen nieuw zijn. Maar er worden gemiddelde dotatie-/reserveringsbedragen opgenomen voor toekomstig onderhoud. Ad. 4 Nieuwbouw centrale huisvesting: overige exploitatielasten De overige exploitatielasten van toekomstige huisvestingen bedragen € 264.000. Deze kosten bestaan uit onder andere: verzekeringen, schoonmaakkosten, energiekosten en belastingen en verzekeringen. Ad. 5 Bestuurs- en publieksfunctie Gemeente Alphen-Chaam: Voor de gemeente Alphen-Chaam zijn de volledige exploitatiekosten van het huidige pand toegerekend aan de bestuurs- en publieksfunctie. De exploitatiekosten zijn dan ook bepaald op € 126.000 (zie tabel 2: totaal kosten gemeente Alphen-Chaam). Gemeente Baarle-Nassau: Het toekomstig gebruik van het huidige pand is bepaald op 37%. De exploitatiekosten zijn dan ook bepaald op 37% van € 371.000 (zie tabel 2: totaal kosten gemeente Baarle-Nassau), dit is € 137.000 op jaarbasis. Gemeente Gilze en Rijen: Bij de gemeente Gilze en Rijen loopt op dit moment het verdere vervolg van de uitwerking van de bestuurszetel. De maximale geprognosticeerde exploitatielasten (variant 3) bedragen op dit moment € 391.000.