Bijlage 2 NGS Jaarstukken v 0.2
Tekst van het document
Jaarstukken
2020
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|1
Inhoudsopgave
Jaarverslag 1.
Voorwoord
blz.
4
2.
Programmaverantwoording
blz.
5
3.
Paragrafen
blz.
7
Jaarrekening 4.
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen
blz.
13
5.
Balans met toelichting
blz.
14
6.
Programmarekening met toelichting
blz.
19
Bijlage 1
Overzicht van materiële vaste activa
blz.
21
Bijlage 2
Overzicht reserves en voorzieningen
blz.
22
blz.
23
7.
Controleverklaring
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|2
Jaarverslag
2020
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|3
1.0 Voorwoord
1. Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2020 van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 10 deelnemende gemeenten ten aanzien van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van 2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB afgeslankt tot, en wat betreft tenaamstelling gewijzigd in, de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. 2. Het boekjaar 2020 is afgesloten met een negatief resultaat voor bestemming van € 143.241. De gerealiseerde lasten overschreden de begroting in totaal met € 48.606. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2020 waren de baten € 16.543 hoger. Als gevolg van de verkoop van de beleggingsportefeuille in 2017, heeft de GR geen renteontvangsten over beleggingen meer. Dit wordt opgevangen met een onttrekking van € 48.500 uit de bestemmingsreserve Rente. Daarnaast is de bijdrage voor de jaren 2019 tot en met 2021 geëgaliseerd, als gevolg waarvan in 2020 een onttrekking uit de Bestemmingsreserve Egalisatie wordt gedaan ter hoogte van € 75.179.
3. Na de hierboven genoemde mutaties in de reserves resteert een negatief saldo van € 19.562, waarvan wordt voorgesteld deze te onttrekken aan de algemene risicoreserve. Deze komt hiermee uit op € 1.015.309.
Vaststellingsbesluit Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
BESLUIT: De jaarstukken 2020 voor de Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen. Aldus besloten op 8 juli 2021,
G.J.A.M. de Weert Voorzitter
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|4
2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2020 Nadat per 1 januari 2011 alle milieu- en afvaltaken zijn overgegaan naar de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant en daar zijn ondergebracht in het programma Duurzaamheid rest er voor de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen slechts één programma: Programma 1: Algemene Zaken LASTEN
Rekening 2020
Begroting 2020
Rekening 2019
Kosten derden
108.356
59.750
101.131
Storting in reserves en voorzieningen
738.724
738.724
609.886
Totaal lasten
847.080
798.474
711.017
Rekening 2020
Begroting 2020
Rekening 2019
BATEN
(Erf)pachten e.d.
16.543
-
16.543
Rente
24.000
24.000
38.350
Bijdrage deelnemende gemeenten
663.296
663.295
663.296
Totaal baten
703.839
687.295
718.189
Resultaat voor bestemming
-143.241
-111.179
7.172
Toevoeging algemene risicoreserve
0
-12.500
0
Onttrekking algemene risicoreserve
19.562
0
968
Toevoeging bestemmingsreserve - Rente
0
0
0
Onttrekking bestemmingsreserve - Rente
48.500
48.500
128.700
Toevoeging bestemmingsres. - Egalisatie
0
0
-136.840
Onttrekking bestemmingsres. - Egalisatie
75.179
75.179
0
0
0
0
Resultaat na bestemming
In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het vermogensbeheer, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot de planning en controlcyclus, secretariële ondersteuning, alsmede de afstemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen. Aangezien de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heeft, zijn al deze werkzaamheden uitbesteed aan de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren faciliteiten en diensten zijn vastgelegd. De daadwerkelijke onderhoudskosten betreffende Bavel-Dorst worden rechtstreeks uit de betreffende voorziening onttrokken. De kosten derden vallen hoger uit dan begroot. Dit is vooral te verklaren door de hogere kosten voor technische ondersteuning en advisering vanuit gemeente Breda als gevolg van alle ontwikkelingen omtrent stortplaats Zevenbergen met betrekking tot het ondertekende convenant, het definitieve nazorgplan en de inzet voor het dossier naheffing Attero. De verwachting is dat hier in 2021 minder technische ondersteuning voor nodig is. In 2020 zijn bovendien voor het eerst uren voor Advisering verrekend, die nog niet waren begroot. Vanaf 2021 zijn deze uren ook in de begroting opgenomen.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|5
De overige baten vallen hoger uit, omdat er tijdens het vaststellen van de begroting 2020, wegens de onduidelijkheid over de overdracht van stortplaats Zevenbergen, geen erfpachtopbrengsten meer waren begroot. Het gemis aan renteopbrengsten uit beleggingen is gecompenseerd met een onttrekking van € 48.500 uit de bestemmingsreserve Rente. Voor de jaren 2019 tot en met 2021 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten geëgaliseerd. Hiervoor wordt in 2020 een bedrag van € 75.179 uit de bestemmingsreserve Egalisatie onttrokken. Wat resteert is een negatief saldo van € 19.562, waarvan wordt voorgesteld dit te onttrekken aan de algemene risicoreserve.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|6
3.0 PARAGRAFEN
3.1
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief, die moeilijk of (nog) niet in cijfers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op de exploitatie en resultaten in de toekomst.
De nazorgvoorzieningen Uitgangspunt Zowel voor de afvalstoffenberging Bavel-Dorst als voor de regionale stortplaats Zevenbergen is ten behoeve van de eeuwigdurende nazorg per locatie een nazorgplan opgesteld. Om deze nazorgplannen te kunnen bekostigen is een voorziening opgebouwd. De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige kosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht, die mede afhankelijk is van de omvang van de voorziening en de te verwachten nazorgkosten op korte termijn. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de opgebouwde voorzieningen. Stortplaats Zevenbergen Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening opgebouwd, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan de provincie. Bij de definitieve overdracht van de stortplaats aan de provincie Noord-Brabant wordt een definitief doelvermogen bepaald en zal een eindafrekening plaatsvinden. Het aandeel van het doelvermogen per 31 december 2020 dat voor rekening komt van de gemeenschappelijke regeling (80,7%) dat, middels reeds gedane vooruitbetalingen, bij de Provincie staat is ruim € 11,3 miljoen.
Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met maximaal 5 jaar is uitgesteld. Binnen deze periode zal de rekenrente gehandhaafd blijven op 5,06%. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden. Deze onderzoeken en gesprekken lopen. Stortplaats Bavel-Dorst In tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen enkel financieel verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in exploitatie is. Sweco Nederland B.V. is eigenaar en exploitant van stortplaats Bavel-Dorst. Uit dien hoofde is bij de planontwikkeling (evenementenzone) van Sweco en de gemeente Breda, nabij en op de voormalige afvalstoffenberging, door de gemeenschappelijke regeling nadrukkelijk aandacht gevraagd voor de mogelijke risico’s voor de gemeenschappelijke regeling in het plangebied. Als er door hergebruik (hergebruikplan) meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Hier loopt de gemeenschappelijke regeling dus geen risico op extra of hogere kosten.
In de tweede helft van 2020 is gestart met de aanleg van een zonneweide op de voormalige stortplaats. De werkzaamheden hiervoor zijn momenteel in volle gang. Uit het in 2016 afgeronde heronderzoek naar het doelvermogen bleek de benodigde hoogte van de voorziening per 2016 circa € 3 miljoen lager te zijn dan de werkelijke hoogte van de voorziening per 2016. Derhalve is bij het vaststellen van de begroting 2018 besloten tot en met 2021 de benodigde en werkelijke hoogte van de voorziening weer in evenwicht te brengen. In deze jaarrekening is de werkelijke dotatie aan de voorziening derhalve geboekt conform de begroting 2020. In de komende twee jaar wordt de systematiek van het berekenen en de ontwikkeling van het doelvermogen naar de toekomst, in samenwerking met Sweco, onder de loep genomen.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|7
Bij de vastgestelde begroting 2019 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor drie jaar geëgaliseerd, waardoor jaarlijkse fluctuaties niet meer bestuurlijk moeten worden toegelicht. Momenteel wordt er door Sweco een onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting gedaan. Dit onderzoek is vanwege de coronacrisis later gestart in 2020, waardoor de definitieve uitkomsten medio 2021 verwacht worden. Op basis van dit onderzoek kan met 80 à 90% zekerheid gezegd kan worden of de levensduur van de afdekfolie van 50 naar 75 jaar kan worden bijgesteld. De verwachtingen hierover zijn positief. De uitkomsten van dit onderzoek en het feit dat er in de komende jaren verder ingezoomd wordt op de actualiteit van de uitgangspunten in het huidige rekenmodel, biedt de GR de mogelijkheid om de bijdrage voor de komende jaren in ieder geval niet te laten stijgen, zoals dit tot aan vorig jaar wel de verwachting was.
Gronden Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenbergen. Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) is de waarde van deze gronden gelijk aan de historische kostprijs / aankoopwaarde. Mogelijk risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht. In 2020 zijn de drie landbouwpercelen (circa 10 ha) verpacht aan één pachter.
Financiële kengetallen Gezien de aard en het doel van deze gemeenschappelijke regeling geven de financiële kengetallen (solvabiliteit, netto schuldquote en structurele exploitatieruimte) een opvallend beeld en is er geen sprake van vergelijkbaarheid met andere organisaties, die een totaal ander doel hebben. Het vermelden van de betreffende kengetallen zal eerder tot onduidelijkheid leiden dan dat het daadwerkelijk informatie geeft. Derhalve zijn deze kengetallen niet in de jaarstukken vermeld.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|8
3.2
BEDRIJFSVOERING
Organisatie De diverse regionale gemeenschappelijke regelingen zijn per 1 januari 2011 onder één paraplu gebracht: de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant (RWB). De taakuitvoering van MARB op het terrein van Milieu & Afval is onder het programma Duurzaamheid gebracht. De gemeenschappelijke regeling van MARB is afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De verplichtingen en eventuele risico’s ten aanzien van beide stortplaatsen komen voor rekening van 10 gemeenten en niet voor de 19 gemeenten, die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling RWB. Bij de overgang naar de afgeslankte gemeenschappelijke regeling is besloten de structuur van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur te handhaven. De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De taakuitvoering geschiedt door de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen de beide partijen. In grote lijnen is deze taakuitvoering te splitsen in: -
Beheer van het vermogen van de stortplaatsen; Advisering van het Algemeen- en Dagelijks Bestuur; Control van het technisch beheer van de stortplaatsen; Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus); Ondersteuning op secretarieel gebied.
Evenals in 2019 is besloten om ESJ aan te wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de jaarrekening en de rechtmatigheid over 2020 verstrekt.
Rechtmatigheid De gemeenschappelijke regeling is uit hoofde van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het BBV. Uit hoofde van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd: - Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; - Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet; - Bevoegdhedenmatrix; - Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening; - Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid; - Toetsingskader als uitwerking van het normenkader. Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant.
Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats Zevenbergen en van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voortvloeien. Voor Zevenbergen geschiedt het onderhoud volledig door en voor rekening van Attero, de huidige exploitant. De werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling beperken zich hier tot alle activiteiten welke voortvloeien uit het eigenaarschap. De afvalstoffenberging Bavel-Dorst is eigendom van Sweco Nederland B.V. Met Sweco Nederland B.V. zijn door rechtsvoorgangers van gemeenschappelijke regeling NGS afspraken gemaakt over het eeuwigdurende onderhoud en beheer. Deze afspraken zijn gebaseerd op het door het bevoegd gezag goedgekeurde nazorgplan. Sweco Nederland B.V. is hiervoor verantwoordelijk en voert dit onderhoud en beheer uit. De kosten hiervan komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
|9
Hierbij moet gedacht worden aan inspecties, controlemetingen en onderhoud van bovenafdichting, grondwatermonitoringsystemen, percolaat, stortgas e.d. Zoals in paragraaf 3.1 geschetst wordt medio 2021 het onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting afgerond. Op basis van dit onderzoek kan naar verwachting met 80 à 90% zekerheid gezegd worden of de levensduur van de afdekfolie van 50 naar 75 jaar bijgesteld kan worden. Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft, heeft het bestuur afspraken gemaakt met de gemeente Breda. Deze afspraken zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). In 2020 zijn meer kosten ten laste van de gemeenschappelijke regeling gebracht dan oorspronkelijk geraamd. Dit komt door de extra benodigde technische ondersteuning en advisering als gevolg van alle ontwikkelingen omtrent stortplaats Zevenbergen met betrekking tot het convenant en de inzet voor het dossier naheffing Attero, dat sinds vorig jaar aan deze GR is toegevoegd.
3.3
FINANCIERING
De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft een voorziening gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Het schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen / beleggingen aan te houden in de schatkist tegen 0,0% rente. De gemeenschappelijke regeling heeft ultimo 2020 ruim € 18,2 miljoen in de schatkist van het Rijk gestort. Daarnaast heeft de gemeenschappelijke regeling € 8 miljoen voor 5 jaar uitgeleend aan de gemeente Breda (looptijd tot en met maart 2024) tegen een rentepercentage van 0,3%. In 2015 is het beleggingsprofiel van de bij de provincie belegde gelden ten behoeve van stortplaats Zevenbergen gewijzigd van standaard naar laag om de risico’s op waardedaling van de beleggingsportefeuille verder te verlagen, aangezien de planning was dat de stortplaats Zevenbergen toen op korte termijn overgedragen zou zijn. Deze middelen waren belegd in deposito’s, maar tot en met het derde kwartaal van 2019 heeft de provincie deze middelen ook in de schatkist gestort, omdat op de deposito’s rente betaald moest worden.
De totale waarde van het vermogen nam hierdoor jaarlijks heel licht af, aangezien stortplaats Zevenbergen bij moet dragen aan de algemene uitgaven van het Nazorgfonds. In 2019 is er op initiatief van de provincie Noord-Brabant een transitieplan Nazorgfonds opgesteld door een deskundige externe partij. Dit houdt in dat de middelen van de Brabantse stortplaatsen weer op een andere manier belegd worden (conform een standard risicoprofiel) en er vanaf het vierde kwartaal van 2019 ook voor stortplaats Zevenbergen weer een rendement gehaald wordt en de waarde van het doelvermogen, dat bij de provincie gestald is, weer toeneemt. Op basis van de laatste rapportage is er over 2020 een rendement gehaald van 3.59%.
3.4
TREASURY
Er is over 2020 geen aanvullende informatie te geven op het onderdeel treasury buiten de in paragraaf 3.3 opgenomen gegevens.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 10
3.5
WET NORMERING TOPINKOMENS
Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de GR geen mensen in dienst heeft.
3.6
VERBONDEN PARTIJEN
Voor de deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 11
Jaarrekening
2020
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 12
4.0
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen
De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen afschrijving plaats. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde. De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen. Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 en begroting 2018 is besloten om in de periode tot en met 2021 evenwicht aan te brengen tussen de benodigde en werkelijke hoogte van de voorziening. In de komende twee jaar zal deze systematiek helemaal onder de loep genomen worden.
Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het kader van de omzetbelasting.
Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Onttrekking bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsres. – Egalisatie Te bestemmen resultaat
€ € € € € €
847.080 703.839 143.241 48.500 75.179 19.562
-
-
Vanwege het gemis aan renteopbrengsten als gevolg van de liquidatie van de beleggingsportefeuille in 2017, wordt er een onttrekking aan de bestemmingsreserve – Rente gedaan om dit verschil te compenseren. Vanwege de geëgaliseerde bijdrage over de jaren 2019 tot en met 2021 wordt er dit jaar een onttrekking gedaan uit de bestemmingsreserve – Egalisatie. Na deze mutaties resulteert een nadeel van € 19.562, waarvan wordt voorgesteld deze te onttrekken aan de algemene risicoreserve.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 13
5.0
Balans per 31 december 2020
ACTIVA
31 december 2020
31 december 2019
955.786
955.786
(bedragen in hele euro's) A. Vaste activa 1.
Materiele vaste activa
1.1
Investeringen met een economisch nut
1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht
671.317
671.317
1.2
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
284.469
284.469
2.
Financiele vaste activa
2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
8.000.000 8.000.000
Totaal vaste activa
8.000.000 8.000.000
8.955.786
8.955.786
2.146
8.925
B. Vlottende activa 3.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Overige vorderingen 4.
2.146
Liquide middelen
4.1 Bank- en girosaldi
18.368.906 18.368.906
5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen
8.925 18.130.039 18.130.039 19.869
19.869
19.869
19.869
Totaal vlottende activa
18.390.921
18.158.833
Totaal-Generaal
27.346.707
27.114.619
31 december 2020
31 december 2019
1.083.270
1.226.511
PASSIVA (bedragen in hele euro's) C. Vaste passiva 1.
Eigen vermogen:
1.1 Algemene reserve
1.034.871
1.035.839
1.2 Bestemmingsreserves
191.640
183.500
1.3 Resultaat voor bestemming
143.241-
7.172
2.
Voorzieningen
2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
26.169.512 26.169.512
Totaal vaste passiva
25.800.743 25.800.743
27.252.782
27.027.254
D. Vlottende passiva 3.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.1 Overige schulden
11.955 11.955
4. Overlopende passiva
499 499
81.971
86.866
4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva
Totaal-Generaal
81.971
86.866 93.925
87.365
27.346.707
27.114.619
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 14
5.1
Toelichting balans Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel/Dorst en Zevenbergen per 31 december 2019
ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
671.317 284.469 955.786
671.317 284.469 955.786
MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een maatschappelijk nut - Gronden uitgegeven in erfpacht Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa
Investeringen met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde per einde boekjaar van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond binnen exploitatiegebied. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen binnen exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts- opvolger van Essent, jaarlijks een erfpachtcanon verschuldigd van € 13.543. Afschrijving op deze grond vindt niet plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32ha 44a en 35ca. Per 31 december 2020 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen buiten exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betreft hier de historische kostprijs.
De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9ha 90a en 60ca. Per 31 december 2020 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Deze gronden zijn in 2020 verpacht met een opbrengst van € 3.000. Waarde zand Een berekening van begin 2000, gebaseerd op meetgegevens die noodzakelijk waren in verband met de overdracht van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent, toonde aan dat circa 27.550m³, met een prijs van € 2,84 per m³, totaal € 78.277 in voorraad was. Uit onderzoek in 2010 is gebleken, dat de grond niet vervuild is. Er vindt geen afschrijving en / of rentetoevoeging plaats. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met maximaal 5 jaar is uitgesteld. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds mogelijke kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 15
ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
8.000.000 8.000.000
8.000.000 8.000.000
FINANCIËLE VASTE ACTIVA Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer: Vorderingen op lange termijn Lening aan gemeente Breda Totaal financiële vaste activa
Lening aan gemeente Breda - € 8.000.000 Vanaf maart 2019 heeft de gemeenschappelijke regeling opnieuw een lening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda verstrekt voor een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,3%.
VLOTTENDE ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
2.146 2.146
8.925 8.925
19.869
19.869
19.869
19.869
18.250.635 118.271 18.368.906
18.027.417 102.662 18.130.039
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of korter Overige vorderingen BTW-aangifte 4e kwartaal Totaal overige vorderingen
OVERLOPENDE ACTIVA Rente geldlening gemeente Breda (rente die in het volgende boekjaar wordt ontvangen, maar betrekking heeft op het huidige boekjaar) Totaal
LIQUIDE MIDDELEN Bank- en girosaldi BNG 28.67.06.008 schatkistbankieren BNG 28.50.95.803 lopende rekening Totaal
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 16
PASSIVA
31-12-2020
31-12-2019
1.034.871 54.800 136.840 -143.241 1.083.270
1.035.839 183.500
VASTE PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie Resultaat voor bestemming Eigen Vermogen
7.172 1.226.511
Algemene reserve Het doel van deze reserve is de opvang van de financiële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop van de stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het voormalig aandeelhouderschap van Afvalsturing Brabant. De financiële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is terzake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda. Voor deze reserve is geen concreet bestedingsplan aanwezig. Bestemmingsreserve - Rente Vanwege de verkoop van de beleggingsportefeuille in 2017 is bij de resultaatbestemming 2017 330.000 toegevoegd aan een bestemmingsreserve – Rente. Om het gemis van renteopbrengsten in 2020 te compenseren wordt voorgesteld om € 48.500 uit deze reserve te onttrekken. Deze reserve loopt eind 2021 af. Bestemmingsreserve – Egalisatie Bij de vaststelling van de begroting 2019 is besloten om de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor de jaren 2019 tot en met 2021 te egaliseren. In dat kader wordt voorgesteld om een bedrag van € 75.179 te onttrekken aan de bestemmingsreserve – Egalisatie. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming komt uit op een negatief saldo van € 143.241. Dit is exclusief de hierboven genoemde mutaties in reserves.
Na deze mutaties resteert een nadeel van € 19.562. Het voorstel is om dit bedrag te onttrekken aan de algemene risicoreserve. Voorzieningen
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
25.800.743
25.549.548
738.724 26.539.467
609.886 26.159.434
- 369.955 -
- 353.784 - 4.907 -
26.169.512
25.800.743
Toevoegingen: Dotatie Onttrekkingen: Onderhoudskosten Sweco Bavel-Dorst Advieskosten Syntraal (voorheen Tauw) Bavel-Dorst Kosten stortplaats Zevenbergen Saldo per 31 december
Voor een toelichting wordt verwezen naar pagina 10 van het jaarverslag (Hoofdstuk 3.0 Paragrafen, 3.1 Weerstandsvermogen). In het verleden is reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Deze aanbetaling is in de jaarrekening in mindering gebracht op de post Voorzieningen. Ultimo 2020 is de vooruitbetaling gewaardeerd op € 11.322.935, zodat het totaal van de voorzieningen NGS in feite € 37.492.447 bedraagt.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 17
VLOTTENDE PASSIVA
31-12-2020
31-12-2019
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kortlopende schulden (factuur verrekening uren Advisering)
11.955
499
Overlopende passiva Nog te betalen afrekening nazorgkosten Bavel-Dorst aan Sweco Nog te betalen afrekening technische ondersteuning gemeente Breda Overige overlopende passiva Totaal
50.819 27.752 3.400 81.971
53.784 29.229 3.853 86.866
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda is stilzwijgend met een jaar verlengd tot 1 maart 2022. De kosten voor 2021 zijn begroot op € 62.500.
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 18
6.0
Programmarekening 2020 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma: Functie Categorie
Lasten
Omschrijving Rekening 2020
Primitieve Rekening Begroting 2019 2020
Programma 1 002
Functie Categorie
ALGEMEEN Overhead - Kosten derden - Kosten derden mbt beleggingen
108.356 -
59.750 -
101.131 -
Reserves en voorzieningen - Storting voorzieningen
738.724
738.724
609.886
TOTAAL
847.080
798.474
711.017
Baten
Omschrijving Rekening 2020
Primitieve Rekening Begroting 2019 2020
Programma 1 002
ALGEMEEN Ontvangen rente uitstaande gelden (Erf)pachten Bijdrage deelnemende gemeenten
24.000 16.543 663.296
24.000 663.295
38.350 16.543 663.296
TOTAAL
703.839
687.295
718.189
TOTAAL VOOR BESTEMMING
703.839
687.295
718.189
RESULTAAT VOOR BESTEMMING
143.241-
111.179-
7.172
19.562 48.500
12.50048.500
75.179
75.179
0
0
Toevoeging algemene risicoreserve Onttrekking algemene risicoreserve Toevoeging bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsreserve - Rente Toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie Onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie RESULTAAT NA BESTEMMING
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
968 128.700 136.840-
0
| 19
6.1
Toelichting programmarekening 2020
Lasten Overhead De algemene kosten zijn met ruim € 48.000 overschreden. Dit is vooral te verklaren door de hogere kosten voor technische ondersteuning en advisering vanuit gemeente Breda als gevolg van alle ontwikkelingen omtrent stortplaats Zevenbergen met betrekking tot het convenant, het definitieve nazorgplan en de inzet voor het dossier naheffing Attero. Storting in voorzieningen Om de voorzieningen op peil te houden heeft conform de begroting een dotatie aan de voorzieningen plaats gevonden voor een bedrag van € 738.724.
Baten (Erf)pachten De erfpachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats Zevenbergen van € 13.543 is hier verantwoord. Verpachting van agrarische percelen heeft dit jaar plaatsgevonden, ter hoogte van € 3.000. Rente De rentebaten hebben alleen nog betrekking op de geldlening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda. De in de schatkist gestorte gelden brachten geen rente op. Bijdrage deelnemende gemeenten Aangezien de renteopbrengsten niet meer toereikend zijn om de jaarlijkse kosten te kunnen dekken, is een bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk. De bijdrage wordt met een verdeelsleutel berekend, gebaseerd op het inwoneraantal per gemeente.
Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt € 143.241 negatief. Het voorstel is om een bedrag van € 48.500 te onttrekken uit de bestemmingsreserve – Rente om het gebrek aan renteopbrengsten te compenseren. Daarnaast wordt voorgesteld om een bedrag van € 75.179 te onttrekken aan de bestemmingsreserve – Egalisatie om voor de jaren 2019 tot en met 2021 een gelijke bijdrage te kunnen hanteren voor de deelnemende gemeenten. Van het resterende saldo ad € 19.562 negatief wordt voorgesteld om dit te onttrekken aan de algemene reserve. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.
Breda, 8 juli 2021, Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Dhr. G.J.A.M. de Weert, voorzitter
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 20
Bijlage 1
Overzicht van materiële vaste activa
OMSCHRIJVING INVESTERING
AANSCHAFWAARDE
soort investering
per 31-12-2019
vermeerderingen 2020
3
4
1
2
AFSCHRIJVING
BOEKWAARDE
vermindeper tertot en ringen 31-12-2020 mijn met 2020 in 31-12-2019 (3+4-5) jaren 5 6 7
in 2019
extra in 2020
8
TOTAAL KAP.LAST.
op op 01-01-2020 31-12-2020 (3-7) 10
9
(6-7-8-9) 11
2020 (8+9) 12
Materiele vaste activa Algemene investeringen Grondaankopen binnen exploitatiegebied
671.317
0
0
671.317
671.317
671.317
0
Grondaankopen buiten exploitatiegebied
206.192
0
0
206.192
206.192
0
Waarde zand
78.277
0
0
78.277
78.277
206.192 0 78.277
Totaal materiele vaste activa
955.786
0
0
955.786
0
0
0
955.786
955.786
0
Totaal
955.786
0
0
955.786
0
0
0
955.786
955.786
0
De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a en 35 ca. Per 31 december 2020 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca. Per 31 december 2020 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De voorraad zand bedraagt 27.550m³ met een boekwaarde van € 2,84 per m³.
Grond binnen exploitatiegebied Grond buiten exploitatiegebied Waarde zand
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
Aantal 324.435 99.060 27.550
Prijs / eh 2,07 2,08 2,84
| 21
0
Bijlage 2
Overzicht reserves en voorzieningen
Reserves (voor bestemming) Naam
Stand per 1-1-2020
1
2
Rente Vermeerderingen percentage Resultaat Rente voorgaand bijschrijving jaar 3 4 5
Overige toevoegingen 6
Verminderingen
Stand per 31-12-2020
7
8
Algemene Risico-reserve afvalverwijdering Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie
1.035.839 183.500 0
-968 -128.700 136.840
1.034.871 54.800 136.840
Totaal
1.219.339
7.172
1.226.511
Voorzieningen Naam
Stand per 1-1-2020
1
2
Rente Vermeerderingen percentage Resultaat voorgaand jaar 3 4
Dotatie
5
Overige toevoegingen 6
Verminderingen
Stand per 31-12-2020
7
8
Nazorg stortplaatsen
25.800.743 5,06%
738.724
369.955
26.169.512
Totaal
25.800.743
738.724
369.955
26.169.512
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 22
7.0
Controleverklaring
Jaarrekening 2020 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2
| 23