Bijlage 2 - Jaarstukken 2023

€ € €

3.924 5.477 122

€ € €

543 1.399 380

Liquide middelen Kas- en banksaldi

€

80

€

113

Overlopende activa

€

3.364

€

4.284

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - Overige Nederlandse overheidslichamen € Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen €

2.278

€

2.019

1.086

€

2.265

Totaal vlottende activa

€

12.965

€

6.719

Totaal generaal

€

67.941

€

64.099

PASSIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2022

Vaste passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€ € €

15.535 941

€ €

377 2.761

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

€

31-12-2023

16.476 € €

5.922 801

€ €

761 3.104

3.138

€

6.724

€

3.865

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen

€ €

4.316

€

- Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Overige schulden

33.550

€

29.669

€

53.164

€

40.257

€

4.316

€

15.687

€

8.155

€ €

11.700 3.987

7.686

€

7.678

€

2.775

€

477

€

-

€

-

Overlopende passiva Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

€

10.462

Ontvangen overheids-voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

Totaal vlottende passiva

€

14.777

€

23.841

Totaal generaal

€

67.941

€

64.099

VRMWB | Jaarstukken 2023

71

4.3

Toelich ng op de balans

ACTIVA Vaste ac va Materiele vaste ac va (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Onderhanden werk activa voorgaand jaar

Investeringen

Des- Afschrijvingen investeringen

€ € € € € € €

€ € € € € € €

€ € € € € € €

Gronden en terreinen Gebouwen Grond weg en bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

€ € € € € € €

1.105 11.401 98 28.887 3.014 10.468 54.973

Onderhanden werk activa Totaal

€ €

3 € 54.976 €

-

-3 € -3 €

460 5.120 364 3.769 9.713

11.010 € 20.723 €

-109 -44 -98 -252

€ € € € € € €

-11.010 € -11.261 €

-652 -5 -3.575 -405 -2.322 -6.960

Bijdragen derden direct gerelateerd

Afwaardering wegens duurzame waardevermindering

Boekwaarde 31-12-2023

€ € € € € € €

-

€ € € € € € €

-50 -44 -94

€ € € € € € €

1.105 11.259 93 30.322 2.929 11.860 57.380

€ -6.960 €

-

€ €

€ -94 €

57.380

Materiele vaste ac va economisch nut Investeringen De investeringen hebben betrekking op verbouwingen (gebouwen), reguliere vervangingen van voertuigen, machines, apparaten en installa es en overige materiële vaste ac va. In paragraaf 3.4 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen is een nadere specifica e opgenomen van wat in 2023 is geïnvesteerd. Desinvesteringen Gedurende het jaar zijn diverse voertuigen afgestoten en verkocht. Ook zijn warmtebeeldcamera's verkocht. Bij de vervanging van de laptops zijn de oude laptops teruggenomen door de leverancier. Hiervoor zijn vergoedingen ontvangen. De resultaten hiervan zijn opgenomen in de exploita e. Alle activa zijn gecontroleerd op aanwezigheid en levensduur en indien van toepassing gedesinvesteerd. Afschrijvingen In 2023 zijn de afschrijvingen toegepast op basis van lineaire afschrijvingen, conform de termijnen gesteld in paragraaf 4.1 grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Afwaardering Over de ac viteiten van de Risk Factory is BTW verschuldigd, in overleg met de belas ngdienst is op de aanschafwaarde van de ac va de BTW in a rek gebracht. Het totale bedrag wordt verantwoord als afwaardering en gee een toevoeging op de waarde van investeringen, omdat de aanschaf van de ac va in voorgaande jaren hee plaatsgevonden.

VRMWB | Jaarstukken 2023

72

Vlo ende ac va Vorderingen publiekrechtelijke lichamen Bedragen x € 1.000 Debiteuren Nog te ontv btw/bcf Afrekening GHOR

31-12-2022

31-12-2023

Voorziening dubieuze debiteuren

€ € € € €

3.386 46 491 3.924 -

€ € € € €

198 86 259 543 -

Totaal

€

3.924

€

543

De posi e debiteuren is in 2023 afgenomen. De afname wordt veroorzaakt doordat aan het einde van 2022 de afrekening intekentaken 2021 en de facturering aan het Centraal Orgaan Opvang (COA) hee plaatsgevonden. De afrekening intekentaken 2022 is in de loop van 2023 afgerond en de facturering Q4 aan het COA is in overlopende ac va verantwoord. Het verschil in nog te ontvangen btw/bcf is ontstaan, doordat er een vordering op de btw is voor de periode december. De afrekening GHOR is lager vanwege hun lagere financiële resultaat. Uitze ngen in Rijk’s schatkist met een loop jd korter dan 1 jaar Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2023

Des Rijk's schatkist

€

5.477

€

1.399

Totaal

€

5.477

€

1.399

De ter beschikking staande liquide middelen zijn in 2023 toereikend om te voldoen aan de financieringsbehoe e die voortvloeit uit de salarisbetalingen, exploita e uitgaven en realisa e op het investeringsplan. In 2023 zijn er verschillende kasgeldleningen aangetrokken in verband met de ming van het betalen van de kortlopende verplich ngen.

VRMWB | Jaarstukken 2023

73

Uitze ngen in het kader van schatkistbankieren Presenta e gelden buiten schatkistbankieren voorgeschreven 2023: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2023 2057,9

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

3

80

3

2

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

2.055

1.978

2.055

2.056

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

2023

102.895 102.895

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

2057,9

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 2

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 3

Kwartaal 4

300

7.301

254

146

90

91

92

92

3

80

3

2

Overige vorderingen of uitze ngen Bedragen x € 1.000 Debiteuren

31-12-2022

31-12-2023

Voorziening dubieuze debiteuren

€ € €

122 122 -

€ € €

380 380 -

Totaal

€

122

€

380

De toename in debiteuren wordt veroorzaakt door de bijdrage van Q4 PPS Moerdijk, welke begin januari is betaald.

Liquide middelen Kas- en banksaldi Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2023

Bank Simpled Card Kruisposten

€ € €

€ 80 € €

50 62 1

Totaal

€

80 €

113

VRMWB | Jaarstukken 2023

74

Dagelijks wordt het saldo van de bank afgeroomd tot € 50.000 naar 's Rijks Schatkist. Simpled Card In overeenstemming met de representa eregeling wordt elk kwartaal een vast bedrag gestort voor de vrijwilligersposten. De kaarten voor de beroepsposten worden dagelijks aangevuld. Met name bij de vrijwilligersposten volgen de uitgaven niet de stor ngen. De posten “sparen” gedurende het jaar loopt op en wordt op het eind van het jaar pas uitgegeven. Het saldo in omloop fluctueert hierdoor vooral tegen het einde van het jaar. Overlopende ac va De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Overige Nederlandse overheidslichamen 31-12-2022

Bedragen x € 1.000

Toevoeging

Ontvangen bedragen

31-12-2023

Opvang ontheemden Oekraïne

€

2.278 €

1.285 €

1.544 €

2.019

Totaal

€

2.278 €

1.285 €

1.544 €

2.019

Opvang ontheemden Oekraïne Het betre de kosten voor de opvang van ontheemden uit de Oekraïne welke zijn gedeclareerd door GGD West-Brabant en diverse gemeenten. We nemen de door de individuele gemeenten verantwoorde bedragen (gecontroleerd door haar accountant) over 2022 op in de SISA-bijlage in de jaarrekening 2023, samen met de gemaakte kosten door VRMWB. De defini eve afrekening door het Rijk vindt plaats op basis van de SISA-aangi e en de jaarrekening 2023. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begro ngsjaren komen Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2023

Vooruitbetaalde bedragen Ontvangen levensloop

€ €

1.083 € 3 €

2.265 -

Totaal

€

1.086 €

2.265

Vooruitbetaalde bedragen Deze post bestaat zowel uit vooruitbetaalde bedragen als nog te ontvangen bedragen. Betalingen die in 2023 zijn gedaan, maar betrekking hebben op 2024 zijn opgenomen op de balans als vooruitbetaalde bedragen. Het verschil ten opzichte van 2022 ontstaat door de afrekening van de intekentaken FLO en de doorbelaste kosten aan het COA van Q4 welke in 2024 zijn gefactureerd en in 2023 zijn opgenomen als nog te ontvangen bedragen. PASSIVA

VRMWB | Jaarstukken 2023

75

Vaste passiva Eigen vermogen Na een toename van het eigen vermogen in 2022, is in 2023 het eigen vermogen weer afgenomen. Dit is het gevolg van de vrijval van de reserve kapitaallasten die dit jaar is opgeheven. Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur van februari 2023 is de vrijval verrekend met de gemeenten. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn opgenomen in een meerjarig bestedingspatroon, waarin de benu ng van de gevormde bestedingsreserves wordt aangegeven. In 2023 worden onderstaande bestemmingsreserves onderscheiden. Bedragen x € 1.000

31-12-2022

Toevoeging/ Toevoegingen Onttrekkingen onttrekking reserves reserves resultaat 2022 € € € € € € € € € 141 € € 533 € € € € 140 € € € € 478 € € € € 13 € € € 349 € 238 €

Crisis en calamiteiten Egalisatiereserve kapitaallasten BDuR strategische Projecten BDuR BTW Doorontwikkeling organisatie HSL SaaS

€ € € € € € €

1.612 8.700 1.704 1.073 996 604 846

Totaal

€

15.535 €

141 €

349 €

1.402 €

Vrijval

8.700 -

31-12-2023

€ € € € € € €

1.612 1.312 933 519 591 956

8.700 €

5.922

Bovenstaand overzicht gee de totale reserveposi e weer. Per 31-12-2022 bedroeg de totale reserveposi e € 15.534.839. Alle toevoegingen en on rekking hebben conform de begro ng plaatsgevonden, behoudens de reserve SaaS die conform werkelijkheid is gemuteerd. Per 31-12-2023 resulteert dit in een totale reserveposi e van € 5.922.491. Crisis en calamiteiten Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het opvangen van uitgaven in verband met crises en calamiteiten binnen de regio, waar in de lopende begro ng niet of onvoldoende ruimte voor is. Hierdoor kunnen uitgaven door onvoorziene omstandigheden gedragen worden zonder de gemeenten extra te belasten. De reserve mag maximaal 2% van de omvang van de begro ng bedragen. Het is in 2023 niet noodzakelijk geweest deze reserve in te ze en. Egalisa e kapitaallasten Conform het besluit in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 februari 2023 is de egalisa ereserve kapitaallasten opgeheven en vrijgevallen. BDuR strategische projecten Conform begro ng is € 532.917 on rokken voor het project procesop malisa e S&B, het beleidsplan, de implementa e Woo, het project duurzaamheid en voor de inzet van jdelijke hoofden Brandweerzorg en vol jd officieren in opleiding. BDuR BTW Conform begro ng is een bijdrage van € 140.000 uit de reserve on rokken. Doorontwikkeling organisa e

VRMWB | Jaarstukken 2023

76

Deze reserve is voor de fric ekosten en het leiderschapstraject als gevolg van de doorontwikkeling van de organisa e die in 2021 hee plaatsgevonden. Conform begro ng is € 477.572 on rokken, werkelijk is er € 461.069 uitgegeven in 2023. Hoge snelheidslijn (HSL) In 2023 is de reserve Hoge Snelheidslijn ingezet voor oefenuren ten behoeve van aanpak incidenten op de HSL en kapitaallasten van de voor de HSL aangescha e voertuigen. SaaS De ICT kosten voor So ware as a Service (SaaS) worden gedekt uit een egalisa ereserve SaaS, waardoor een evenwich ge spreiding van de lasten wordt bereikt. Op basis van een meerjaren begro ng SaaS projecten wordt in de begro ng de hoogte van de on rekking bepaald. Voor 2023 is minder on rokken uit de reserve om verschillende redenen. Door langer gebruik te maken van het huidige facilitair systeem hoe deze nu niet vervangen te worden. Daarnaast kennen een aantal projecten een doorloop naar 2024 waaronder de vervanging van het financieel systeem, personeelsadministra e systeem (EHRM), digitaal management systeem (DMS) en vervanging so ware ICT en so ware primair proces. Gerealiseerd resultaat conform art. 42 BBV Bedragen x € 1.000

Totaal

31-12-2022 Toevoegingen/ Toevoegingen/ Verminderingen onttrekkingen onttrekkingen afschrijvingen resultaat 2022 baten en lasten activa €

941

€

-941

€

801

€

31-12-2023

- €

801

Het gerealiseerd resultaat over 2023 bedraagt € 801.340. Dit resultaat is vastgesteld conform de tekst in art. 42 van het BBV. Voorzieningen Voorzieningen voor verplich ngen, verliezen en risico’s Bedragen x € 1.000

31-12-2022

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2023

Regeling Vervroegde Uittreding Spaarverlof

€ €

€ 377 €

67 434

€ €

-

€ €

117

€ €

67 694

Totaal

€

377 €

500

€

-

€

117

€

761

Regeling Vervroegde Ui reding Deze voorziening omvat alle financiële verplich ngen aan werknemers die gebruik maken van de Regeling Vervroegde Ui reding (RVU). Het gaat om afspraken met medewerkers om tot beëindiging van het dienstverband te komen en daarvoor gebruik willen maken van RVU. Spaarverlof Deze voorziening omvat de arbeidskosten gerelateerde verplich ng aan medewerkers met betrekking tot het opgebouwde spaarverlof en de overma ge bovenwe elijke verlofsaldi. Op basis van de verlofstanden op 31-12-2023 is een stor ng geboekt voor nieuw opgebouwd verlof en een vrijval in de voorziening geboekt voor de opgenomen uren.

VRMWB | Jaarstukken 2023

77

Voorziening strekt tot gelijkma ge verdeling van lasten over een aantal begro ngsjaren Bedragen x € 1.000

31-12-2022

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2023

Onderhoud huisvesting

€

2.761 €

842 €

499 €

-

€

3.104

Totaal

€

2.761 €

842 €

499 €

-

€

3.104

Onderhoud huisves ng In 2013 hee het bestuur ingestemd met het vormen van een voorziening onderhoud huisves ng om de onderhoudskosten van de gebouwen in jd gelijkma g te spreiden. De voorziening wordt gevoed op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP) dat voor iedere kazerne is opgesteld en waarop periodiek actualisering plaatsvindt. In 2022 hee actualisering van de MJOP’s plaatsgevonden zodat toekoms ge aanspraken (20 jaar) ten behoeve van de uitvoering van het onderhoud van de gebouwen als gebruiker is gewaarborgd en inzichtelijk is gemaakt. Aan de voorziening wordt jaarlijks € 842.000 toegevoegd. De werkelijke kosten die in 2023 zijn uitgegeven voor het planma g onderhoud bedroegen € 499.315. Dit bedrag is on rokken aan de voorziening. Vaste schulden met een rente loop jd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken Bedragen x € 1.000

Saldo 31-12-2022

Vermeerderingen

Aflossing 2023

Saldo 31-12-2023

Rentelast 2023

Rentelast 2022

Lening 40.82959 (4,58%) Lening 40.105429 (3,41%) Lening 40.105430 (3,68%) Lening 40.108835 (2,65%) Lening 40.110376 (1,22%) Lening 40.110377 (0,84%) Lening 40.114923 (0,205%) Lening 40.115776 (2,132%) Lening 40.116078 (3,033%)

€ € € € € € € € €

80 1.790 1.604 3.200 875 9.167 9.833 7.000

€ € € € € € € € €

-

€ € € € € € € € €

39 651 207 400 250 667 667 1.000

€ € € € € € € € €

41 1.139 1.397 2.800 625 8.500 9.167 6.000

€ € € € € € € € €

3 47 54 37 6 18 203 203

€ € € € € € € € €

5 69 62 188 42 8 19 71 9

Totaal

€

33.550 €

-

€

3.880

€

29.669

€

572

€

473

Er zijn geen langlopende leningen opgenomen in 2023. Vlo ende passiva Ne o schulden met een rente loop jd korter dan 1 jaar Overige kasgeldleningen Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2023

Kasgeldlening

€

-

€

11.700

Totaal

€

-

€

11.700

Overige schulden

VRMWB | Jaarstukken 2023

78

Bedragen x € 1.000 Crediteuren Totaal

€

31-12-2022 4.316 €

31-12-2023 3.987

€

4.316

3.987

€

De afname van de crediteuren wordt veroorzaakt door een daling van de Crediteuren. Eind 2022 zaten hier nog de doorbelaste kosten inzake 1e opvang Oekraïne in van betrokken par jen (gemeenten en GGD). De salarissen 13e maand zijn lager omdat er minder achterstand was in uren declara es etc. dan in 2022. De verhoging van de Loonbelas ng is het gevolg van een naheffing RVU, hogere belastbare IKB en salarissen. Overlopende passiva Verplich ngen die in een volgend begro ngsjaar tot betaling komen Bedragen x € 1.000 Nog af te dragen BTW Nog te betalen rente leningen Boete huuropzegging Doornboslaan Onterecht ontvangen Levensloop Salarissen 13e maand Af te dragen Loonheffingen Nog te betalen afdrachten ABP, IZA etc. Overige nog te betalen bedragen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

€ € € € € € € € €

31-12-2022 50 € 70 € 156 € 74 € 52 € 3.553 € 633 € 3.098 € €

31-12-2023 88 86 4.758 671 2.033 42

€

7.686

7.678

€

De salarissen 13e maand zijn lager, omdat er minder achterstand was in uren declara es etc. dan in 2022. De verhoging van de Loonbelas ng is het gevolg van een naheffing RVU, hogere belastbare IKB en salarissen.

Ontvangen overheidsvoorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel overige NL Overheid Bedragen x € 1.000

31-12-2022

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2023

Transitiekosten meldkamer Riskfactory Gelden Corona Toegangsbewijs Opvang ontheemden Oekraïne

€ € € €

435 19 1.331 990

€ € € €

60 554

€ € € €

37 1.544

€ € € €

1.331 -

€ € € €

435 42 -

Totaal

€

2.775 €

614

€

1.580

€

1.331

€

477

Transi ekosten meldkamer In het uitwerkingskader van de meldkamer (2018) is afgesproken dat het beheer van de meldkamers wordt overgenomen door de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS). Als compensa e van mogelijke fric ekosten op het gebied van beheer en ondersteuning is een vergoeding ontvangen van het Ministerie van J&V ad € 500.000. In 2023 is het niet noodzakelijk gebleken deze gelden in te ze en voor fric e voor de

VRMWB | Jaarstukken 2023

79

meldkamer. In 2024 worden er (landelijke) vervolgstappen genomen in de transi e en zal de vergoeding aangesproken gaan worden. Risk Factory Voor de ac viteiten die gerelateerd zijn aan het opze en en exploiteren van een Risk Factory hee de Provincie Noord-Brabant eind 2021 besloten om een subsidie van € 175.000 toe te kennen. Deze subsidie wordt in drie termijnen ontvangen over de periode 2022-2024. In 2023 is de 2 e termijn ad. € 60.000 ontvangen, waarvan € 36.524 toegerekend is aan de subsidiabele kosten in 2023.

Gelden Corona Toegangsbewijs De minister van J&V hee voor de periode van oktober tot en met december 2021 extra middelen (€ 45 mln.) beschikbaar gesteld aan de 25 veiligheidsregio’s verdeeld naar rato van het aantal inwoners op 1 januari 2021. Het bedrag dat ter beschikking is gesteld bedraagt € 2.909.892. De opera onele uitvoering hiervan ligt bij de gemeenten binnen onze regio. De defini eve verantwoording van de besteding van de middelen verloopt via het SiSa-systeem. Dit geldt zowel voor ons als voor de individuele gemeenten. De verantwoording en controle vindt plaats in 2 fasen: De gemeenten verantwoorden de ontvangen bijdragen en de bestedingen in hun jaarrekening 2021. We verzamelen de jaarrekeningen 2021 (inclusief bijbehorende controleverklaringen van de accountant) van de individuele gemeenten in 2022. We nemen de door de individuele gemeenten verantwoorde bedragen (gecontroleerd door haar accountant) over 2021 op in de SiSa-bijlage in onze jaarrekening 2022. De accountant hee dit bij de jaarrekening 2022 gecontroleerd. Uit de ontvangen verantwoordingen blijkt dat in totaal € 1.331.297 is besteed door de gemeenten. Deze bedragen zijn in 2022 teruggevorderd. Eind 2023 hee de defini eve afrekening en daarmee de afronding met het ministerie plaatsgevonden.

Opvang ontheemden Oekraïne Het bekos gingsbesluit van de Staatsecretaris van Jus e en Veiligheid voorziet in de vergoeding van de kosten die worden gemaakt door de veiligheidsregio’s, gemeenten en de GGD-en/GHOR voor de coördinerende werkzaamheden en de eerste opvang van Oekraïense vluchtelingen in de regio. Dit besluit werkt van 1 maart 2022 tot en met 31 december 2023. Wij hebben een voorschot aangevraagd van € 1,5 miljoen. Dit is goedgekeurd en ontvangen. De eigen werkelijke kosten als gevolg van de eerste opvang van Oekraïense vluchtelingen zijn in 2022 € 509.000. Dit zijn kosten voor huisves ng (bedden en beddengoed € 327.000) en inhuur en overwerk van medewerkers (€ 182.000). Het resterende bedrag (€ 990.000) staat per 31-12-2022 als vooruit ontvangen bedrag op de balans. In 2023 is in totaal aan voorscho en € 554.000 aangevraagd en ontvangen. De eigen kosten in 2023 bedragen € 1,4 miljoen. In 2023 is aan de gemeenten en GGD € 2,2 miljoen uitgekeerd op basis van door hun accountant goedgekeurde uitgaven in de jaarrekeningen 2022. Per 31-12-2023 is het restant van het voorschot en de in 2023 ontvangen voorscho en administra ef verrekend met de totale eigen kosten en die van de gemeenten en GGD. Per saldo ontstaat hierdoor een vordering van € 2,0 miljoen (overlopende ac va/ nog te ontvangen van overige Nederlandse Overheidslichamen).

De defini eve afrekening door het Rijk vindt plaats op basis van de SISA-aangi e en de jaarrekening 2023.

VRMWB | Jaarstukken 2023

80

4.4

Niet uit de balans blijkende rechten en verplich ngen

We hebben enkele (mogelijke) verplich ngen die van omvang zijn, maar niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste verplich ngen (boven € 200.000) staan in onderstaand tabel. Hier worden ook de overschrijdingen van de contracten meegenomen. Omschrijving

Loop jd contract

Bedrag

Opmerking

(per jaar) ICT/automa sering

30-6-2025

€

1.172

verplich ng

Blusboot

1-10-2039

€

377

verplich ng

Wagenparkverzekering

31-12-2024

€

204

verplich ng

Aanschaf voertuigen

30-6-2027

€

7.110

verplich ng

Overige so ware

30-4-2024

€

208

verplich ng

Ongevallenpolis

€

320

verplich ng

Overige Europse aanbestedingen

€

24

€

9.415

Er is een nieuw contract aanbesteed voor Gas en Electra. De prijzen zijn aanzienlijk gestegen tov vorige jaren.

VRMWB | Jaarstukken 2023

81

4.5

Baten en lasten

In onderstaand overzicht van de baten en lasten wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie. Per pijler zijn de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven en toegelicht in paragraaf 4.6 Verschillenanalyse.

VRMWB | Jaarstukken 2023

82

4.6

Overzicht lasten en baten: verschillenanalyse

Toelich ng per pijler S muleren redzaamheid in de samenleving

VRMWB | Jaarstukken 2023

83

Bijdragen aan een veilige leefomgeving

VRMWB | Jaarstukken 2023

84

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

VRMWB | Jaarstukken 2023

85

VRMWB | Jaarstukken 2023

86

VRMWB | Jaarstukken 2023

87

Wendbare en duurzame organisa e

VRMWB | Jaarstukken 2023

88

4.7

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien

Dit voorgeschreven overzicht ex. Ar kel 28, lid b, BBV is niet opgenomen omdat binnen de begro ng 2023 van Veiligheidsregio MWB geen bedrag voor onvoorzien bestond. Van eventuele aanwending is daarom ook geen sprake.

VRMWB | Jaarstukken 2023

89

4.8 Overzicht incidentele baten en lasten en structurele toevoegingen en on rekkingen Volgens ar kel 28, lid c en d van het BBV dient een specifica e te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten en de structurele toevoegingen en on rekkingenreserves. Het overzicht gee inzicht in het structurele evenwicht van de jaarrekening. Pijlers

Rekening 2023

(bedragen x 1.000)

Incidenteel

Structureel

Totaal

Lasten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

2.272 272 556

€ € € €

588 8.783 66.892 1.153

€ € € €

2.860 8.783 67.164 1.709

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal lasten

€ € € €

295 3.395

€ € € €

644 15.599 93.659

€ € € €

644 15.894 97.054

Baten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

-2.267 -

€ € € €

-92 -200 -7.687 -

€ € € €

-2.359 -200 -7.687 -

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ €

-

€ €

-86.333 -223

Totaal baten

€

-2.267 €

-94.535

€ € € €

-86.333 -223 -96.802

Totaal saldo van lasten en baten

€

1.128

€

-876

€

252

Totaal onttrekkingen

€ € € € €

-284 -1.118 -1.402

€ € € € €

-

€ € € € €

-284 -1.118 -1.402

Toevoegingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Totaal toevoegingen

€ € € € €

349 349

€ € € € €

-

€ € € € €

349 349

Totaal mutaties reserves

€

-1.053 €

-

€

-1.053

Totaal resultaat

€

75

-876

€

-801

Onttrekkingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

VRMWB | Jaarstukken 2023

€

90

Toelich ng op incidentele posten hoger dan 50k Algemeen Wij duiden de volgende typen posten als incidenteel: De (projectmatige) lasten die worden gedekt uit een reserve. Mutaties in de reserves. Eenmalige baten en lasten op niet terugkerende posten in de begroting. Hieronder een nadere toelichting op bovenstaand overzicht van incidentele baten en lasten hoger dan 50K. Lasten en baten Stimuleren redzaamheid in de samenleving (2.272K lasten en 2.267K baten) Dit betreft lasten die gemaakt zijn voor de eerste opvang van vluchtelingen uit Oekraïne (€ 1.402K). Deze lasten worden door het Rijk vergoed. Daarnaast betreft het lasten die gemaakt zijn voor extra locaties voor de Crisis Noodopvang Asielzoekers als gevolg van de opvangcrisis. Deze lasten worden door het COA vergoed (864K). Tot slot nog lasten binnen de reserve BDuR strategische projecten voor Brandveilig leven (6K). Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (272K) Het betreft lasten binnen de reserve BDuR strategische projecten voor de tijdelijke inzet van adviseurs Brandweerzorg en voor de voltijd officieren in opleiding (250K). Daarnaast de lasten binnen de reserve SaaS voor vervanging software primair proces (13K). Tot slot betreft het lasten binnen de reserve HSL ingezet voor oefenuren ten behoeve van aanpak incidenten op de HSL en kapitaallasten van de voor de HSL aangeschafte voertuigen (9K).

Wendbare en duurzame organisatie (556K) Dit betreft lasten binnen de reserve doorontwikkeling organisatie voor de frictiekosten en het leiderschapstraject als gevolg van de doorontwikkeling van de organisatie die in 2021 heeft plaatsgevonden (461k). Daarnaast de lasten binnen de reserve BDuR strategische projecten voor de projecten procesoptimalisatie S&B, Duurzaamheid en het beleidsplan (95K). Overhead (295K) Dit betreft de lasten binnen de reserve SaaS voor vervanging software ICT, het EHRM systeem, het financieel systeem en DMS-RMA (225K). Tevens betreft het de lasten binnen de reserve BDuR strategische projecten voor informatieveiligheid, implementatie WOO en bijdrage onderzoek duurzame inzetbaarheid (70K). Mutaties reserves Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (onttrekking 284K) Dit betreft de begrote onttrekking uit de reserve BDuR strategische projecten (271K) en uit de reserve HSL (13K). Wendbare en duurzame organisatie (onttrekking 1.118K en 349K toevoeging) Dit betreft de begrote onttrekking uit de reserves Doorontwikkeling organisatie (478K), BDuR strategische projecten (262K) en BDuR BTW (140K). Daarnaast binnen de reserve SaaS de begrote storting (349K) en een onttrekking voor de uitgevoerde projecten (238K).

VRMWB | Jaarstukken 2023

91

4.9

Begro ngsrechtma gheid

Algemeen Bij de rechtma gheidscontrole vormt het begro ngscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten, weergegeven in de jaarrekening, hoger zijn dan de geraamde bedragen, met inbegrip van de laatste begro ngswijziging, dan kan er sprake zijn van een begro ngsonrechtma gheid. De richtlijnen voor de begro ngsrechtma gheid zijn vastgelegd in de financiële verordening VRMWB 2023. Hierin staat onder andere beschreven wat de spelregels zijn. Iedere afwijking van de begro ng wordt als onrechtma g beschouwd. Hierbij zijn ook enkele categorieën gedefinieerd, waarbij afwijkingen als acceptabel worden aangemerkt; - er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren, - er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling, - de overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussen jdse rapportage. Begro ngsonrechtma gheden worden expliciet zichtbaar gemaakt en toegelicht bij dit onderdeel. Bij de vaststelling van de jaarstukken, door het Algemeen Bestuur, wordt ook ingestemd met deze onrechtma gheden.

Analyse begro ngsrechtma gheid programma’s Exploita e Op een tweetal programma-onderdelen is een overschrijding van de lasten zichtbaar. Dit betre de overhead en de algemene dekkingsmiddelen. De totale overschrijding van de lasten in de exploita e bedraagt € 0,2 miljoen, 0,2% van het begro ngstotaal. Deze overschrijding is onrechtma g en telt mee in het oordeel voor de rechtma gheid. Programma onderdeel

Som van Begroting Begrotingswijziging Som van begroting Realisatie 2023 primair en 2023 2023 definitief

Som van Resultaat Conclusie per programmadeel Concerncontrol

Veiligheid Baten Lasten Overhead Baten Lasten Algemene dekkingsmiddelen Baten Lasten Vennootschapsbelasting Baten Lasten Reserve Baten Lasten Eindtotaal

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € € € € € €

-1.300.879 -80.371.133 79.070.254 1.684.144 -12.162.009 13.846.153 -462.829 462.829 -383.265 -723.265 340.000 0

€ € € € € € € € € € € € € € € €

72.717.788 65.576.097 7.141.692 14.043.170 12.127.009 1.916.161 -85.689.947 -85.799.390 109.443 -1.071.011 -1.079.511 8.500 -0

€ € € € € € € € € € € € € € € €

71.416.909 -14.795.036 86.211.945 15.727.314 -35.000 15.762.314 -85.689.946 -86.262.218 572.272 -1.454.276 -1.802.776 348.500 1

€ € € € € € € € € € € € € € € €

70.270.454 -10.240.573 80.511.027 15.671.564 -222.734 15.894.299 -85.689.847 -86.333.320 643.473 -1.053.512 -1.402.012 348.500 -801.340

1.146.455 -4.554.463 5.700.918 55.750 187.734 -131.985 -99 71.102 -71.201 -400.764 -400.764 801.341

onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

rechtmatig rechtmatig

(1) (1)

rechtmatig onrechtmatig

(2)

€

131.985

rechtmatig onrechtmatig

(3)

€

71.201

- € 0,00%

203.186 0,20%

rechtmatig rechtmatig rechtmatig rechtmatig

(4) €

(1) Veiligheid Bij het programma-onderdeel Veiligheid is zowel aan de baten- als aan de lastenkant een aanzienlijke onderschrijding zichtbaar. Dit is hoofdzakelijk een gevolg van het doorschuiven van de verkoop van de kazernes naar 2024, waardoor de baten (verkoopopbrengsten) als de lasten (boekwaarde kazernes) niet zijn gerealiseerd in 2023. Tevens zijn er enkele overschrijdingen zichtbaar op de kostencategorieën energie, onderhoud voertuigen en bedrijfsvoeringskosten. Deze overschrijdingen worden gecompenseerd door de onderschrijding van de verkoop van de kazernes, maar zijn aanzienlijk hoger gerealiseerd dan begroot.

VRMWB | Jaarstukken 2023

92

(2) Overhead lasten Voor een totaalbedrag ad. € 132.000 is sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de begro ng. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door diverse lasten, waaronder inhuur derden en de voorziening spaarverlof. Conform de financiële verordening ar kel 23, 3e lid wordt door het Algemeen Bestuur, bij het vaststellen van de jaarstukken ingestemd met deze begro ngsonrechtma gheid. (3) Algemene dekkingsmiddelen lasten De rentekosten van de kortlopende leningen zijn hoger, dan begroot. Er is ul mo 2023 een extra kasgeldlening aangetrokken ad. € 7 miljoen. Deze lening was niet in de begro ng(swijziging) voorzien. Dit betre een beperkte overschrijding van de lasten met € 70.000. Conform de financiële verordening ar kel 23, 3e lid wordt door het Algemeen Bestuur, bij het vaststellen van de jaarstukken ingestemd met deze begro ngsonrechtma gheid. (4) Reserves De onderschrijding op de baten van de reserves (on rekking) wijkt aanzienlijk af van de begro ng. De on rekking is lager, dan eerder geprogno seerd, vanwege de vertraging van verschillende SaaS-projecten. Een facilitaire applica e hoe niet te worden vervangen en de vervanging van diverse applica es zijn gedeeltelijk doorgeschoven naar 2024. Investeringen De investeringen zijn in 2023 binnen de goedgekeurde budge en op categorie gerealiseerd.

Er hee zich geen overschrijding van de budge en voorgedaan, ook vallen de investeringen binnen het bestaande beleid. De investeringen zijn hiermee rechtma g. Categorie

Som van Begroting Som van Begroting Som van Begroting Realisatie 2023 primair na 2023 Definitief begrotingswijziging

Grond aanschafwaarde Bedrijfsgebouwen aanschafwaarde Grond weg en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen aanschafswaarde Machines, app. en install. boekwaard Ov. materiële vaste activa aanschafw

€ € € € € € €

VRMWB | Jaarstukken 2023

7.136.000 705.000 1.550.000 9.391.000

€ € € € € € €

460.800 5.199.300 857.100 4.264.600 10.781.800

€ € € € € € €

460.800 5.199.300 857.100 4.264.600 10.781.800

€ € € € € € €

Verschil

460.353 5.119.794 363.533 3.769.278 9.712.959

€ € € € € € €

Conclusie Concerncontrol

447 79.506 493.567 495.322 1.068.842

onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

rechtmatig rechtmatig rechtmatig rechtmatig rechtmatig rechtmatig €

- €

-

93

4.10 Wet normering bezoldiging topfunc onarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenma ge bezoldigingen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. In de WNT worden bezoldigingen en ontslagvergoedingen van topfunc onarissen bij instellingen waarop de wet van toepassing is genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum wordt jaarlijks geïndexeerd en is voor 2023 € 223.000. De WNT geldt voor topfunc onarissen. Dit betekent in de prak jk de bestuurder(s) en, onder bepaalde voorwaarden, de hoogste leidinggevende(n) van een organisa e. Voor niet-topfunc onarissen met een dienstbetrekking geldt alleen een publica eplicht op func e. Gezien het criteria van de dagelijkse leiding over de gehele organisa e, vallen alleen de algemeen directeur/regionaal commandant en de plaatsvervangende directeur/regionaal commandant onder de meldingsplicht WNT. Publica e topfunc onarissen zonder bezoldiging

Naam

Functie

Th. L. N. Weterings P.F.G. Depla M. Buijs J.F.M. Janssen A. J. Moerkerke M. Mulder F.A. Petter M. Witte J. van Aart J.J.C. Adriaansen D.A. Alssema S.C.A.M. Ausems M.C. Bakermans R.P. van den Belt J. Brenninkmeijer M.H.M.R. de Hoon-Veelenturf E.B.A. Lichtenberg M. van der Meer Mohr J.M. van Midden B.J.A. Roks B.H.G. Scholtze M.W.A.M. van Stappershoef M.C. Starmans-Gelijns M.C. Starmans-Gelijns L. Schuitmaker M. Verheijen J.G.P. Vermue E.M.L. Weys

Voorzitter AB/DB Plv. Voorzitter AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

VRMWB | Jaarstukken 2023

Aanvang en einde functievervulling 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 05-07-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 05-07-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 26-09-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 11-01-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 26-09-2023 26-09-2023 - 31-12-2023 11-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 26-09-2023 01-01-2023 - 31-12-2023 01-01-2023 - 31-12-2023

94

Publica e bezoldiging leidinggevende topfunc onaris met dienstbetrekking

Functiegegevens

Algemeen directeur / regionaal commandant

Plaatsvervangend Algemeen directeur/regionaal commandant

Naam Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking

A.C. Trijselaar 01-01-2023 - 31-12-2023 1,00 ja

C. de Jong 01-01-2023 - 31-12-2023 1,00 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

188.859 € 22.649 € 211.508 €

145.845 22.323 168.168

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

223.000 €

223.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2023

€

n.v.t. 211.508 €

n.v.t. 168.168

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

n.v.t.

Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor in fte Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

01-01-2022 - 31-12-2022 01-09-2022 - 31-12-2022 1,00 1,00 € 173.913 € 49.349 € 22.282 € 6.991

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

216.000 €

72.197

Totale bezoldiging 2022

€

196.195 €

56.340

VRMWB | Jaarstukken 2023

95

4.11 Verantwoordingsinforma e specifieke uitkeringen (SISA)

VRMWB | Jaarstukken 2023

96

4.12 Rechtma gheidsverantwoording Dagelijks Bestuur

VRMWB | Jaarstukken 2023

97

* de onderschrijding van de baten en lasten hee hoofdzakelijk betrekking op de verkoop kazernes en de OEK regeling. Voor 2023 was de verkoop van een tweetal kazernes gepland en in de begro ng opgenomen. Eind 2023 is besloten om dit niet door te laten gaan. Hierdoor is een onderschrijding van de baten en lasten ad. € 7 miljoen ontstaan. De OEK regeling betre de opvang vluchtelingen Oekraïne. Hierbij zijn de lasten en de direct hierop betrekking hebbende baten niet als begro ngswijzing opgenomen. Het bestuur is over beide onderwerpen in 2023 geïnformeerd. ** deze onrechtma gheid wordt verder toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering (pagina 48)

VRMWB | Jaarstukken 2023

98

4.13 Financieel overzicht op taakvelden

De lasten voor het taakveld 8.3 Wonen en Bouwen zijn tot stand gekomen op basis van een analyse van de bestede uren van de sector risicobeheersing. Het gehanteerde percentage voor de toerekening bedraagt 41%.

VRMWB | Jaarstukken 2023

99

5.

Overige gegevens

5.1

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum geconstateerd.

VRMWB | Jaarstukken 2023

100