Document · PDF

Bijlage 2 concept Begroting 2025

Gemeenteraad (openbaar) 19 juni 2024, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Voorstel tot kennis nemen van de concept jaarrekening 2023 en de concept begroting 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen4.026 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting

2025

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Vastgesteld op juli 2024 door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Inhoudsopgave a. Beleidsbegroting 1.

Inleiding

blz.

Toelichting op de taakuitvoering

blz.

Voorgeschreven paragrafen

blz.

Samenvatting van de financiële effecten

blz.

b. Financiële begroting 5.

Balans

blz.

Begroting van baten en lasten op economische categorieën

blz.

Meerjarenbegroting

blz.

Bijdrage per gemeente

blz.

Bijlage 1

Overzicht van vaste activa

blz.

Bijlage 2

Overzicht van reserves en voorzieningen

blz.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

a. Beleidsbegroting 1. Inleiding Op 3 januari 2011 is in Etten-Leur de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regio West–Brabant bekrachtigd met 19 bestuurlijke handtekeningen. Dit had tot gevolg dat de bestaande gemeenschappelijke regeling Milieu & Afval regio Breda (MARB) werd afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De afgeslankte gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen is een gemeenschappelijke regeling zonder eigen personeel. De Nazorg gesloten stortplaatsen is voor 81% eigenaar van de stortplaats Zevenbergen, Attero is eigenaar voor de andere 19%. De Nazorg is geen eigenaar van stortplaats Bavel-Dorst. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Dit houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht “overtollige” middelen aan te houden in de schatkist. Aangezien de renteopbrengsten ontoereikend zijn om de voorziening op peil te houden, is het noodzakelijk dat er aan de deelnemende gemeenten jaarlijks een bijdrage wordt gevraagd. Zoals in de kadernotitie uit 2025 was voorgesteld, is in deze begroting de gevraagde bijdrage voor de jaren 2025-2028 gelijk gebleven aan de voorgaande jaren.

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

BESLUIT: De begroting 2025 voor de Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen.

Aldus besloten op

juli 2024,

G.J.A.M. de Weert Voorzitter

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

2. Toelichting op de taakuitvoering Het openbaar lichaam heeft tot doel de belangen van de 10 deelnemende gemeenten te behartigen bij de eeuwigdurende nazorg van de regionale stortplaats Zevenbergen en de afvalstoffenberging BavelDorst. In de inleiding is al aangegeven, dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen eigen personeel in dienst heeft. In de vorm van dienstverlening worden de taken uitgevoerd door de gemeente Breda. Bij de taakuitvoering is het volgende onderscheid gemaakt: a) b) c) d) e)

Beheer van het vermogen van de stortplaatsen Control van het technisch beheer van de stortplaatsen Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus) Advisering van Algemeen en Dagelijks Bestuur Ondersteuning op secretarieel gebied

Ad a: Beheer van het vermogen van de stortplaatsen Het vermogen van de gemeenschappelijke regeling omvat per 1-1-2024 ruim € 26 miljoen. Dit is samengesteld uit de algemene risicoreserve afvalverwerking en het nazorgfonds voor de gesloten stortplaats Bavel-Dorst. Daarnaast is in het verleden reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Het aandeel van de gemeenschappelijke regeling van deze vooruitbetaling is per 1-1-2024 gewaardeerd op € 10,5 miljoen. Deze middelen zijn belegd in het provinciale Nazorgfonds en hebben over 2023 een rendement opgeleverd van 10,57%. De voorziening nazorg stortplaatsen dient ter financiering van de eeuwigdurende nazorg voor de gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Door de 10 verantwoordelijke gemeenten is deze nazorg opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling. De hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald door het contant maken van de kosten behorende bij de opgestelde nazorgplannen. Medio 2019 is er een convenant gesloten tussen de provincie Noord-Brabant en de Brabantse stortplaatsen, waarin is afgesproken dat de overdracht van de Brabantse stortplaatsen met minimaal 5 jaar is uitgesteld. Dit geldt dus ook voor stortplaats Zevenbergen.

Tevens is al vrij snel na het afsluiten van het convenant de intentie uitgesproken om deze periode met 5 jaar te verlengen tot medio 2029. Het doel is om deze jaren te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds mogelijke kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden. Onderdeel van de afspraak is om binnen deze termijn de rekenrente te handhaven op 5,06% en daar is in deze begroting dan ook vanuit gegaan. Begin 2024 heeft Gedeputeerde Staten eenzijdig besloten op basis van een ALM studie de rekenrente vanaf juni 2024 aan te passen naar 3,45%. Wij zijn nog in gesprek met de provincie om te bezien wat dit betekent voor onze stortplaats en trekken daarin samen met andere Brabantse stortplaatsen op.

Bij de input voor de kadernotitie 2025 is door diverse gemeenten meegegeven dat de meerjarenbegroting (2025-2028) opgesteld zou moeten worden op basis van gelijkblijvende bijdrage. Hierbij spelen een aantal factoren een rol. 1. In 2020 heeft Sweco een herberekening gedaan van het benodigde doelvermogen per 2020. De constatering is hierbij gedaan dat de werkelijke hoogte van de voorziening momenteel zo’n 10% hoger is. Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen |4

2. De resultaten van het onderzoek naar de kwaliteit van de afdekfolie van stortplaats BavelDorst zijn afgerond. Op basis van dit onderzoek kan de levensduur van de afdekfolie verhoogd worden van 50 naar 100 jaar, gerekend van het aanlegmoment in 1997. Sweco berekent door wat dit betekent voor het nazorgplan. 3. Stortplaats Bavel-Dorst wordt al jaren beschouwd als ware het een leemtewet stortplaats. Dit is het echter niet. Er wordt met het bevoegd gezag en Sweco, verder onderzocht wat het kan betekenen om voor de nazorgtaken af te stappen van de leemtewet. Het is nog te vroeg om hier ook financiële consequenties aan te kunnen verbinden. Op basis van de bovenstaande factoren wordt voorgesteld om de bijdrage in de meerjarenbegroting 2025-2028 gelijk te houden. De betreffende ontwikkelingen bieden voldoende vertrouwen en ruimte om de bijdrage niet te laten stijgen. Uitgaande van de begrote nazorgkosten voor stortplaats Bavel-Dorst en begrote pre-nazorgkosten voor stortplaats Zevenbergen, betekent een gelijke bijdrage wel dat de GR gaat interen op de huidige hoogte van de voorziening. Op basis van de beschikbare informatie van Sweco (stortplaats BavelDorst) en Attero (stortplaats Zevenbergen) variëren de jaarlijkse begrote nazorgkosten voor de jaren 2024-2028 tussen de € 660.000 en € 1.800.000.

Hierin valt vooral 2023-2024 op waarbij een hoge kostenpost begroot is voor het vervangen van het percolaatopvang- en afvoersysteem bij stortplaats Bavel-Dorst. Deze kosten komen ten laste van de voorziening. Daarnaast zijn er dan nog de jaarlijkse bedrijfsvoeringskosten. Gezien de positieve uitkomsten van onder meer het onderzoek naar de levensduur van de afdeklagen is een stabiele bijdrage goed te onderbouwen. Vanwege de omvang van de jaarlijkse bedrijfsvoeringskosten wordt vooralsnog geen verlaging van de bijdrage voorgesteld en zal er gewacht worden op de financiële effecten van het onderzoek naar de afdeklaag. Ad b: Control van het technisch beheer van de stortplaatsen De volledige verantwoordelijkheid voor het technisch beheer van de regionale stortplaats Zevenbergen ligt bij Attero B.V. Zij zijn de huidige houder van de milieuvergunning en exploitant van deze gesloten stortplaats. Het gesloten convenant en het uitstellen van de overdracht aan de provincie Noord-Brabant, betekent dat Attero B.V. langer kosten blijft maken voor de nazorg van stortplaats Zevenbergen. Dit betreffen de pre-nazorgkosten. Het is wenselijk om de pre-nazorgkosten voor stortplaats Zevenbergen te betalen uit de voorziening voor Bavel-Dorst, aangezien deze middelen in de Schatkist gestort zijn en beperkt rendement opleveren.

De middelen voor stortplaats Zevenbergen, als onderdeel van het provinciaal Nazorgfonds, zijn belegd en leveren wel rendement op. De jaarlijkse pre-nazorgkosten worden geschat op circa € 100.000.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Het beheer en onderhoud van de stortplaats Bavel-Dorst wordt uitgevoerd door Sweco Nederland B.V. Zij zijn zowel vergunninghouder als eigenaar. Op basis van de overeenkomst tussen Sweco en de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (als rechtsopvolger van MARB) is de financiële verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Het toekomstig onderhoud voor deze stortlocatie is vastgelegd in een door het Algemeen Bestuur vastgesteld nazorgplan, aan de hand waarvan het jaarlijks onderhoudsprogramma door Sweco wordt opgesteld en ter goedkeuring wordt voorgelegd. Bij de beoordeling van dit programma wordt technisch advies gevraagd aan Adviesbureau Syntraal. Na afloop van het jaar wordt de daadwerkelijke uitvoering getoetst. Bij de afrekening van het jaarprogramma wordt door een externe accountant de rechtmatigheid van de uitvoering getoetst. De voorgenomen ontwikkelingen op en rond de voormalige stortplaats (evenementenzone Bavelse Berg) vragen om extra alertheid op de eventuele risico’s voor de gemeenschappelijke regeling. Als er door hergebruik (hergebruikplan) aantoonbaar meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de GR NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Hier loopt de GR dus geen risico op extra of hogere kosten.

De aanleg van een zonnepark is in 2021 gerealiseerd door Sweco in samenwerking met Groendus.

Ad c: Ondersteuning met name op financieel administratief gebied Binnen de taakuitvoering Financiële ondersteuning vindt onder meer de betaling en verantwoording van kosten en opbrengsten plaats, zoals termijnen van onderhoud, de verrekening van de dienstverlening en het opstellen van kadernotitie, jaarrekening en begroting. Na het liquideren van de beleggingsportefeuille is geen ondersteuning op het gebied van treasury meer noodzakelijk en is het beheer van het aantal bankrekeningen sterk vereenvoudigd.

Ad d: Advisering van Algemeen en Dagelijks Bestuur

Vanwege alle ontwikkelingen die momenteel spelen binnen de gemeenschappelijke regeling vindt er ook veelvuldig (ambtelijke) ondersteuning en advisering plaats van zowel het Algemeen als het Dagelijks bestuur en de contactambtenaren. Het naheffingsdossier Attero is in 2023 afgerond.

Ad e: Ondersteuning op secretarieel gebied

De secretariële ondersteuning bestaat onder andere uit de organisatie van bijeenkomsten en de verslaglegging, archivering en verspreiding daarvan van de vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks bestuur.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

3. Verplichte paragrafen 3.1 Lokale heffingen n.v.t.

3.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken en alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd. De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen beschikt over een Algemene risicoreserve waarvan de stand eind 2025 wordt geraamd op € 1.002.998. De getroffen voorziening voor de toekomstige kosten uit het nazorgplan voor de voormalige stortplaatsen wordt elk jaar, bij het samenstellen van de jaarrekening, beoordeeld en zo op het vereiste niveau gebracht. Deze voorziening is niet vrij aanwendbaar en behoort tot het vreemde vermogen. Een overzicht van de reserves en voorzieningen is opgenomen in bijlage 2 bij deze begroting.

3.3 Risico’s Een risico is een onzekere gebeurtenis met nadelige financiële gevolgen. Niet duidelijk is of de gebeurtenis gaat plaatsvinden en hoe groot de financiële gevolgen zullen zijn. Op het moment dat deze financiële gevolgen gedekt zijn (bijvoorbeeld door het instellen van een reserve) is het niet langer een risico. Ook op het moment dat het zeker is dat een gebeurtenis gaat plaatsvinden, vervalt het risico en dienen de financiële gevolgen opgenomen te worden in de begroting. Bij mogelijke risico's voor de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kan gedacht worden aan de gevolgen van verontreiniging van grond- en oppervlakte water en lucht als gevolg van calamiteiten op of rond de voormalige stortplaatsen, waarbij (gevaarlijke) chemische stoffen vrij komen. Het concretiseren van de financiële gevolgen van dergelijke risico’s is een ondoenlijke zaak. De Algemene Risicoreserve vormt een eerste buffer. Daarnaast is ook bij het onderzoek naar de jaarlijkse ontwikkeling van het doelvermogen gebleken dat bij de uitgangspunten een risicocomponent van 10% wordt gehanteerd. Ook binnen de totale hoogte van de voorziening zit inmiddels een behoorlijk bedrag ten behoeve van eventuele risico’s.

3.4 Onderhoud kapitaalgoederen De enige kapitaalgoederen waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt, zijn de gronden op en rond de voormalige stortplaats te Zevenbergen met enkele opstallen. Vanwege de uitstel van de overdracht van de stortplaats, is het voornemen om de gronden te verkopen aan Intergolf Moerdijk B.V. van de baan. Derhalve blijft de waarde van de gronden als materiële vaste activa per 2025 op de balans staan.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

3.5 Financiering Sinds de invoering van de Wet schatkistbankieren was het niet meer mogelijk om de financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling zo veel mogelijk te realiseren met de renteopbrengsten van de belegde middelen. Vanwege de liquidatie van de volledige beleggingsportefeuille in 2017 werden er de afgelopen jaren geen renteopbrengsten meer gegenereerd. Vanaf 2022 heeft er een kentering plaatsgevonden en wordt er weer rente gegenereerd over de middelen die de GR heeft staan bij Schatkistbankieren. Voor 2024 is uitgegaan van een rentepercentage van 1,50%, de jaren daarna is een rentepercentage van 1,00% meegenomen.

3.6 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft zelf geen personeel in dienst. De taken met betrekking tot ondersteuning, advisering, secretariaat, financieel beheer en toezicht op technisch beheer zijn middels een dienstverleningsovereenkomst opgedragen aan de gemeente Breda.

3.7 Verbonden partijen Voor de tien deelnemende gemeenten vormt de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De gemeenschappelijke regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.8 Grondbeleid n.v.t.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

4. Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2025 De baten worden als volgt gespecificeerd: Renteopbrengsten Lening gemeente Breda Schatkistbankieren Totaal

€ € €

330.000 330.000

Voor schatkistbankieren is een rentepercentage opgenomen van 1,50% in 2024 en vanaf 2025 1,00%. Pachtopbrengsten Erfpacht Attero Pacht agrarische percelen Totaal

€ € €

13.643 3.000 16.643

€

663.295

€

1.009.938

€

928.438

Kosten dienstverlening gemeente Breda Accountantskosten Overige kosten derden Totaal

€ € € €

67.000 4.500 10.000 79.500

Totale lasten:

€

1.009.938

Resultaat voor bestemming:

€

Bijdragen deelnemende gemeenten Om de voorziening op peil te houden is een bijdrage van de gemeenten onontkoombaar. Er wordt voorgesteld om de bijdrage voor de komende jaren gelijk te houden. Totale baten: De lasten worden als volgt gespecificeerd: Dotatie aan de voorziening Overheadkosten

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

B. Financiële begroting 5. Balans per 31 december 2025 ACTIVA

31-12-2025

31-12-2024

31-12-2023

(bedragen in hele euro's A. Vaste activa 1.

Materiele vaste activa

1.1

Investeringen met een economisch nut

955.786

1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht

671.317

1.2

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

284.469

Financiele vaste activa

2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

8.000.000 8.000.000

Totaal vaste activa

8.000.000 8.000.000

8.955.786

8.000.000 8.000.000

8.955.786

B. Vlottende activa 3.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Vorderingen op openbare lichamen

3.2 Schatkistbankieren Deposito

3.2 Overige vorderingen 4.

Liquide middelen

4.1 Bank- en girosaldi

16.537.382 16.537.382

13.737 16.539.387

16.539.387

5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen

13.737

17.995.251 17.995.251

Totaal vlottende activa

16.537.382

16.539.387

18.008.986

Totaal

25.493.168

25.495.173

26.964.773

PASSIVA

31-12-2025

31-12-2024

31-12-2023

(bedragen in hele euro's C. Vaste passiva 1.

Eigen vermogen:

1.1 Algemene reserve

1.002.998 1.002.998

1.015.309 1.015.309

1.2 Bestemmingsreserve - Rente

1.2 Bestemmingsreserve - Egalisatie

1.3 Resultaat na bestemming

Voorzieningen

2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

24.311.772 24.311.772

Totaal vaste passiva

1.453.991 1.002.998 450.993

24.208.892 24.208.892

25.314.770

25.054.713 25.054.713

25.224.201

26.508.703

D. Vlottende passiva 3.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Overige schulden

4. Overlopende passiva

178.398

156.647 156.647

270.972

299.422

4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva Totaal

178.398

270.972

299.422

178.398

270.972

456.070

25.493.168

25.495.173

26.964.773

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 10

6. Begroting van baten en lasten 2025 Begroting 2025

Begroting 2024

Rekening 2023

€

LASTEN

Overheadkosten

81.500

78.000

79.555

Dotatie aan voorziening

928.438

951.838

625.838

1.009.938

1.029.838

705.393

Renteopbrengsten

330.000

350.000

476.446

(Erf)pachten e.d.

16.643

16.543

16.643

Bijdrage deelnemende gemeenten

663.295

663.296

1.009.938

1.029.838

1.156.385

Totaal

BATEN

Totaal RESULTAAT Resultaat voor bestemming

450.993

Resultaat voor bestemming

450.993

Toevoeging algemene risicoreserve afvalverwerking

RESULTAATBESTEMMING

Onttrekking algemene risicoreserve afvalverwerking

Toevoeging bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsreserve - Rente

Onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie

Saldo na begrote storting en onttrekking

450.993

Resultaat na bestemming

450.993

Toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 11

7. Meerjarenbegroting 2025-2028 In onderstaande meerjarenbegroting is, conform vastgestelde kadernotitie 2025, uitgegaan van gelijkblijvende bijdrage voor de jaren 2025 t/m 2028. Op basis van de begrote jaarlijkse nazorgkosten, betekent een gelijkblijvende bijdrage dat de GR in de komende jaren gaat interen op de hoogte van de voorziening conform de huidige uitgangspunten. In de loop van 2024 zijn de definitieve uitkomsten van het onderzoek naar de levensduur van de afdeklaag opgeleverd. Hieruit blijkt dat de levensduur volledig verlengd kan worden van 50 naar 100 jaar. Ditbetekent dit dat het rekenmodel een wezenlijk andere ontwikkeling van het doelvermogen laat zien. Sweco, de eigenaar een beheerder van de stortplaats Bavel-Dorst, rekent op dit moment door wat de gevolgen hiervan zijn voor het nazorgplan. Gezien de positieve verwachtingen hieromtrent, wordt onderstaande meerjarenbegroting voorgesteld. Taakveld

0.4

7.3

Taakveld

7.3

Omschrijving

Lasten Begroting Begroting 2025 2026

Rekening 2023

Begroting 2024

Overhead DVO gemeente Breda Accountantskosten Kosten derden mbt beleggingen Kosten derden overig Totaal overhead

63.000 4.250 12.305 79.555

63.500 4.500 10.000 78.000

67.000 4.500 10.000 81.500

Afval Dotatie voorziening

625.838

951.838

TOTAAL LASTEN

705.393

1.029.838

Rekening 2023

Begroting 2024

16.643 476.446 663.296

16.543 350.000 663.295

16.643 330.000 663.295

1.156.385

1.029.838

1.009.938

Omschrijving

Afval Pachten e.d. Ontvangen rente uitstaande gelden Bijdragen deelnemende gemeenten TOTAAL BATEN

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

450.993

onttrekking algemene reserve toevoeging algemene reserve onttrekking bestemmingreserve - Rente toevoeging bestemmingsreserve - Rente onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie Uitkeren aan deelnemende gemeentes

-450.993

RESULTAAT NA BESTEMMING

Begroting 2027

Begroting 2028

68.943 4.500 10.000 83.443

70.942 4.500 10.000 85.442

73.000 4.500

928.438

926.495

924.496

922.438

1.009.938

Baten Begroting Begroting 2025 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

16.643 330.000 663.295

1.009.938

0 -

10.000 87.500

0 -

Mochten de ontwikkelingen er aanleiding toe geven, bestaat altijd de mogelijkheid om de begroting tussentijds te wijzigen en anders worden deze ontwikkelingen en mogelijk vernieuwde uitgangspunten verwerkt in de meerjarenbegroting van 2026.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 12

8. Geraamde bijdrage deelnemende gemeenten 2025 - 2028 Er wordt voorgesteld om de bijdrage voor de jaren 2025-2028 gelijk te houden aan de bijdrage zoals die vanaf 2019 is gehanteerd. Om die reden heeft ook geen actualisatie van de inwoneraantallen plaatsgevonden.

Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal

Aantal inwoners per 1-12018 Percentage Bijdrage NGS 54.757 11,87 € 78.756 10.083 2,19 € 14.502 6.801 1,47 € 9.782 183.749 39,84 € 264.284 27.064 5,87 € 38.926 43.528 9,44 € 62.606 21.529 4,67 € 30.965 36.966 8,02 € 53.168 55.169 11,96 € 79.349 21.524 4,67 € 30.958 461.170 100 € 663.295

Bedrag per inwoner € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 13

Bijlage 1 Overzicht van vaste activa Overzicht van de boekwaarden van de gronden onder en rondom de stortplaats Zevenbergen. OMSCHRIJVING INVESTERING

2024

2025

AFSCHRIJVING

Boekwaarde Vermeer- Verminde- Boekwaarde Vermeer- Verminde- Boekwaarde tot en met per deringen ringen per deringen ringen per 2024 01-01-2024 2024 2024 31-12-2024 2025 2025 31-12-2025

(2+3+4) 5

(5+6+7) 8

Waarde zand

78.277

Gronden binnen exploitatiegebied

671.317

Gronden buiten exploitatiegebied

206.192

Totaal

955.786

in 2024

in 2025

Toelichting: Vanwege het ondertekende convenant en de uitstel van de overdracht, zijn in deze begroting geen mutaties doorgevoerd in de waarde van de vaste activa.

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 14

Bijlage 2 Overzicht van reserves en voorzieningen De Algemene Risicoreserve afvalverwerking is bedoeld om mogelijke tegenvallers bij de nazorgverplichtingen van de beide stortplaatsen te kunnen opvangen. Reserves NAAM RESERVE

SALDO

MUTATIES 2024

SALDO

per 31-12- Resultaat Saldo na stortingen onttrekking Resultaat 2023 vlg. bestemmin resultaat en 2024 jaarrekenin g bestemmin g 2023 g 1

Algemene risicoreserve afvalverwerking

1.002.998

Totaal

1.002.998

per 1-12025

MUTATIES 2024

SALDO

stortingen onttrekking Resultaat en 2025

per 31-122025

1.002.998 0

1.002.998

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

1.002.998 0

1.002.998

| 15

De rechtstreeks toewijsbare lasten worden onttrokken aan de voorziening. Deze lasten betreffen onder andere de advieskosten van Syntraal (voorheen: Tauw) en de nazorgkosten van Sweco voor de stortplaats Bavel-Dorst en pre-nazorgkosten van Attero voor de stortplaats Zevenbergen. De hoogte van de dotatie is voor de jaren 2024 tot en met 2025 berekend vanuit het uitgangspunt om de bijdrage voor die jaren gelijk te houden. Vanaf 2023 zal er daarmee ingeteerd worden op de hoogte van de voorziening. Voorzieningen NAAM VOORZIENING

SALDO

MUTATIES 2024

per 31-12- renteperce 2023 vlg. n-tage jaarrekenin g 2023 1

- Nazorg stortplaatsen - Voorschot aan Zevenbergen

25.165.554

Totaal

25.038.917

SALDO

Dotatie

5,06%

625.838

stortingen onttrekking en

-126.637 625.838

MUTATIES 2025

SALDO

per 1-12025

renteperce n-tage

Dotatie

1.355.616

24.435.776

5,06%

928.438

-100.248

-226.884

1.255.368

24.208.892

928.438

Begroting 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

stortingen onttrekking per 31-12en 2025

643.305

24.720.909

-102.253

-329.137

541.052

24.391.772

| 16

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14125605/1