Bijlage 2 - 2027 concept Begroting NGS
Tekst van het document
Begroting
2027
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Vastgesteld op 3 juli 2026 door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|1
Inhoudsopgave a. Beleidsbegroting 1.
Inleiding
blz.
3
2.
Toelichting op de taakuitvoering
blz.
4
3.
Voorgeschreven paragrafen
blz.
8
4.
Samenvatting van de financiële effecten
blz.
10
b. Financiële begroting 5.
Balans
blz.
11
6.
Begroting van baten en lasten op economische categorieën
blz.
12
7.
Meerjarenbegroting
blz.
13
8.
Bijdrage per gemeente
blz.
14
Bijlage 1
Overzicht van vaste activa
blz.
15
Bijlage 2
Overzicht van reserves en voorzieningen
blz.
16
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|2
a. Beleidsbegroting 1. Inleiding Op 3 januari 2011 is in Etten-Leur de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regio West–Brabant bekrachtigd met 19 bestuurlijke handtekeningen. Dit had tot gevolg dat de bestaande gemeenschappelijke regeling Milieu & Afval regio Breda (MARB) werd afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De afgeslankte gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen is een gemeenschappelijke regeling zonder eigen personeel. De Nazorg gesloten stortplaatsen is eigenaar van de stortplaats Zevenbergen en voor ca 81% financieel verantwoordelijk. Attero is verantwoordelijk voor de andere 19%. De Nazorg is geen eigenaar van stortplaats Bavel-Dorst. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Dit houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht “overtollige” middelen aan te houden in de schatkist. Aangezien de renteopbrengsten ontoereikend zijn om de voorziening op peil te houden, is het noodzakelijk dat er aan de deelnemende gemeenten jaarlijks een bijdrage wordt gevraagd. Conform het voorstel uit de kadernotitie is de gemeentelijke bijdrage aangepast als gevolg van indexering van de kosten.
Daarnaast is in de begroting opgenomen dat de betaling van de provinciale heffing voor stortplaats Zevenbergen wordt voorgeschoten uit de voorziening stortplaats Bavel‑Dorst. Deze voorschotbetaling wordt in een periode van tien jaar teruggestort in de voorziening. De terugstorting vindt plaats via de jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
BESLUIT: De begroting 2027 voor de Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen.
Aldus besloten op 2 juli 2026,
G.J.A.M. de Weert Voorzitter
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|3
2. Toelichting op de taakuitvoering Het openbaar lichaam heeft tot doel de belangen van de 10 deelnemende gemeenten te behartigen bij de eeuwigdurende nazorg van de regionale stortplaats Zevenbergen en de afvalstoffenberging BavelDorst. In de inleiding is al aangegeven, dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen eigen personeel in dienst heeft. In de vorm van dienstverlening worden de taken uitgevoerd door de gemeente Breda. Bij de taakuitvoering is het volgende onderscheid gemaakt: a) b) c) d) e)
Beheer van het vermogen van de stortplaatsen Control van het technisch beheer van de stortplaatsen Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus) Advisering van Algemeen en Dagelijks Bestuur Ondersteuning op secretarieel gebied
Ad a: Beheer van het vermogen van de stortplaatsen Het vermogen van de gemeenschappelijke regeling omvat per 1-1-2026 € 25,8 miljoen. Dit is samengesteld uit de algemene risicoreserve afvalverwerking en het nazorgfonds voor de gesloten stortplaats Bavel-Dorst. Daarnaast is in het verleden reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Het aandeel van de gemeenschappelijke regeling van deze vooruitbetaling is per 1-1-2026 gewaardeerd op € 11,9 miljoen. Deze middelen zijn belegd in het provinciale Nazorgfonds en hebben over 2025 een rendement opgeleverd van 5,27%. De voorziening nazorg stortplaatsen dient ter financiering van de eeuwigdurende nazorg voor de gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Door de 10 verantwoordelijke gemeenten is deze nazorg opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling. De hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald door het contant maken van de kosten behorende bij de opgestelde nazorgplannen. Stortplaats Zevenbergen De Wet milieubeheer stelt dat de provincie verantwoordelijk wordt voor de nazorg nadat voor de stortplaats een sluitingsverklaring is afgegeven door de provincie. Hiervoor dient o.a.
een plan opgesteld te worden waarin wordt aangegeven op welke wijze de stortplaats na afgifte van de sluitingsverklaring kan worden beheerd, zodanig dat deze geen nadelige gevolgen voor het milieu veroorzaakt: het nazorgplan. Op basis van dit nazorgplan wordt vervolgens door middel van een landelijk hiervoor gehanteerd rekenmodel bepaald hoe hoog het doelvermogen op het moment van overdracht aan de provincie zou moeten zijn om de eeuwigdurende nazorg te bekostigen. Naast de technische inhoud van het nazorgplan zijn de rekenrente en het overdrachtsjaar die meegenomen worden in de berekening van grote invloed op de uitkomst hiervan. In 2018 is naar aanleiding van het uitvoeren van de 5-jaarlijkse ALM-studie door de provincie Noord Brabant (PNB) de rekenrente van 5,06% naar 3,65% bijgesteld. Naar aanleiding hiervan is een overeenkomst tussen PNB en de Brabantse exploitanten, waaronder GR NGS, afgesloten waarin is afgesproken dat er binnen een periode van 5 jaar onderzocht zou worden of er mogelijkheden zijn om het benodigde doelvermogen omlaag te brengen. Tevens was hierin opgenomen dat PNB gedurende de looptijd van de overeenkomst geen heffingsaanslag op zou leggen naar aanleiding van de verlaagde rekenrente. Deze overeenkomst is in juni 2024 afgelopen. Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|4
Vanaf het aangaan van deze overeenkomst werd er al vrijwel direct gesproken over een verlenging van de overeenkomst met vijf jaar. PNB en de exploitanten hebben altijd de intentie gehad om de overeenkomst te verlengen maar in het bestuurlijk overleg in 2024 is besloten om dit niet te doen. De provincie heeft begin 2024 naar aanleiding van een nieuwe ALM-studie de rekenrente formeel vastgesteld op 3,45%, gekoppeld aan de UFR-EIOPA, en heeft later datzelfde jaar aangegeven dat er een heffingsaanslag wordt opgelegd n.a.v. de gewijzigde rekenrente. Afgesproken is dat de tussentijdse nazorgplannen van de exploitanten geactualiseerd worden. In de afgelopen periode is er door GR NGS op aangestuurd om een overdrachtsdatum ver in de toekomst op te nemen in het nazorgplan. Daarbij werd verwacht dat de op dit moment in het nazorgfonds aanwezige gelden voor stortplaats Zevenbergen zo goed als toereikend zouden zijn, waardoor er geen heffing, dan wel slechts een beperkte en beheersbare heffing, noodzakelijk zou zijn. Hiermee is PNB niet akkoord gegaan: zij houden vast aan overdracht van de stortplaats in 2030. Het concept tussentijdse nazorgplan voor stortplaats Zevenbergen is in januari 2026 ingediend bij de provincie ter beoordeling en vervolgens vaststelling. Op basis van de (technische en juridische) beoordeling van het nazorgplan en na nadere afstemming m.b.t.
de inhoud van het plan is er door PNB een berekening gemaakt van het nieuwe doelvermogen waarop de voorlopige heffingsaanslag gebaseerd is. Deze berekening is gemaakt aan de hand van het hiertoe vastgestelde landelijke rekenmodel (RINAS). Hierbij heeft de provincie gerekend met 2030 als jaar van overdracht en een rekenrente van 3,3%, conform UFR-EIOPA 2026. De heffingsaanslag is op 15 april 2026 ontvangen door GR NGS en bedraagt € 9,3 mln. Van dit bedrag is 80,7% voor de rekening van GR NGS, zijnde € 7,5 mln. In de begroting wordt dit bedrag geleend uit de voorziening Bavel-Dorst tegen 2% rente en in 10 jaarlijkse termijnen terugbetaald. Attero is verantwoordelijk voor de overige 19,3% van het doelvermogen. Stortplaats Bavel-Dorst De stortplaats Bavel-Dorst valt niet onder de Wet milieubeheer en de financiering van de eeuwigdurende nazorg blijft dus de verantwoordelijkheid van de gemeenschappelijke regeling. Sweco Nederland B.V. is vergunninghouder, eigenaar en uitvoerende partij van de overeengekomen nazorgtaken. De GR NGS beheert het nazorgfonds. Een jaarlijkse bijdrage vanuit de deelnemende gemeenten is noodzakelijk om het doelvermogen op peil te houden. GR NGS is gebonden aan het schatkistbankieren. Het beheer van Bavel-Dorst wordt uitgevoerd als ware het een stortplaats die wel onder de Wet milieubeheer valt. Hierdoor liggen de kaders voor het eeuwigdurende beheer vast.
Uit onderzoek naar de afdeklaag van Bavel-Dorst is gebleken dat gesteld kan worden dat deze minstens 100 jaar mee kan in plaats van 50 jaar. Naar aanleiding hiervan is het nazorgplan voor Bavel-Dorst geactualiseerd en is het benodigde doelvermogen bijgesteld. Dit geeft inzicht in de benodigde omvang van het doelvermogen voor Bavel-Dorst in de komende jaren. Alle middelen voor Bavel-Dorst zijn belegd in de schatkist en genereren (bescheiden) renteopbrengsten. In het provinciale nazorgfonds, waar ook de circa € 15 miljoen voor Zevenbergen onderdeel van is, wordt vanaf eind 2019 weer belegd, waardoor hier weer een rendement gehaald wordt op de gelden. Derhalve verdient het de voorkeur om de kosten voor de pre- en nazorg ten laste te brengen van de voorziening Bavel-Dorst. Door prijs- en looncompensatie stijgen de kosten voor het onderhoud door Sweco. In de begroting is hiervoor een prijsindicatie opgenomen. De voorziening nazorg stortplaatsen is bestemd voor de Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|5
financiering van de eeuwigdurende nazorg van de stortplaats. De onderhoudskosten worden ten laste van deze voorziening gebracht. Gelet op de kostenontwikkeling is het noodzakelijk dat de omvang van de voorziening toeneemt. Ad b: Control van het technisch beheer van de stortplaatsen De volledige verantwoordelijkheid voor het technisch beheer van de regionale stortplaats Zevenbergen ligt bij Attero B.V. Zij zijn de huidige houder van de milieuvergunning en exploitant van deze gesloten stortplaats. Zolang de stortplaats Zevenbergen niet overgedragen is aan de Provincie betekent dit dat Attero B.V. kosten blijft maken voor de nazorg van deze locatie. Dit betreffen de pre-nazorgkosten. Het is wenselijk om de pre-nazorgkosten voor stortplaats Zevenbergen te betalen uit de voorziening voor Bavel-Dorst, aangezien deze middelen in de Schatkist gestort zijn en beperkt rendement opleveren. De middelen voor stortplaats Zevenbergen, als onderdeel van het provinciaal Nazorgfonds, zijn belegd en leveren wel rendement op. De jaarlijkse pre-nazorgkosten worden geschat op circa € 200.000. Het beheer en onderhoud van de stortplaats Bavel-Dorst wordt uitgevoerd door Sweco Nederland B.V. Zij zijn zowel vergunninghouder als eigenaar.
Op basis van de overeenkomst tussen Sweco en de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (als rechtsopvolger van MARB) is de financiële verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Het toekomstig onderhoud voor deze stortlocatie is vastgelegd in een door het Algemeen Bestuur vastgesteld nazorgplan, aan de hand waarvan het jaarlijks onderhoudsprogramma door Sweco wordt opgesteld en ter goedkeuring wordt voorgelegd. Bij de beoordeling van dit programma wordt technisch advies gevraagd aan Adviesbureau Syntraal. Na afloop van het jaar wordt de daadwerkelijke uitvoering getoetst. Bij de afrekening van het jaarprogramma wordt door een externe accountant de rechtmatigheid van de uitvoering getoetst. De voorgenomen ontwikkelingen op en rond de voormalige stortplaats (evenementenzone Bavelse Berg) vragen om extra alertheid op de eventuele risico’s voor de gemeenschappelijke regeling. Als er door hergebruik (hergebruikplan) aantoonbaar meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de GR NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Hier loopt de GR dus geen risico op extra of hogere kosten. De aanleg van een zonnepark is in 2021 gerealiseerd door Sweco in samenwerking met Groendus.
Ad c: Ondersteuning met name op financieel administratief gebied Binnen de taakuitvoering Financiële ondersteuning vindt onder meer de betaling en verantwoording van kosten en opbrengsten plaats, zoals termijnen van onderhoud, de verrekening van de dienstverlening en het opstellen van kadernotitie, jaarrekening en begroting. Na het liquideren van de beleggingsportefeuille is geen ondersteuning op het gebied van treasury meer noodzakelijk en is het beheer van het aantal bankrekeningen sterk vereenvoudigd.
Ad d: Advisering van Algemeen en Dagelijks Bestuur
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|6
Vanwege alle ontwikkelingen die momenteel spelen binnen de gemeenschappelijke regeling vindt er ook veelvuldig (ambtelijke) ondersteuning en advisering plaats van zowel het Algemeen als het Dagelijks bestuur en de contactambtenaren.
Ad e: Ondersteuning op secretarieel gebied De secretariële ondersteuning bestaat onder andere uit de organisatie van bijeenkomsten en de verslaglegging, archivering en verspreiding daarvan van de vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks bestuur.
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|7
3. Verplichte paragrafen 3.1 Lokale heffingen n.v.t. 3.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken en alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd. De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen beschikt over een Algemene risicoreserve waarvan de stand eind 2027 wordt geraamd op € 500.008. De getroffen voorziening voor de toekomstige kosten uit het nazorgplan voor de voormalige stortplaatsen wordt elk jaar, bij het samenstellen van de jaarrekening, beoordeeld en zo op het vereiste niveau gebracht. Deze voorziening is niet vrij aanwendbaar en behoort tot het vreemde vermogen. Een overzicht van de reserves en voorzieningen is opgenomen in bijlage 2 bij deze begroting.
3.3 Risico’s Een risico is een onzekere gebeurtenis met nadelige financiële gevolgen. Niet duidelijk is of de gebeurtenis gaat plaatsvinden en hoe groot de financiële gevolgen zullen zijn. Op het moment dat deze financiële gevolgen gedekt zijn (bijvoorbeeld door het instellen van een reserve) is het niet langer een risico. Ook op het moment dat het zeker is dat een gebeurtenis gaat plaatsvinden, vervalt het risico en dienen de financiële gevolgen opgenomen te worden in de begroting. Bij mogelijke risico's voor de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kan gedacht worden aan de gevolgen van verontreiniging van grond- en oppervlakte water en lucht als gevolg van calamiteiten op of rond de voormalige stortplaatsen, waarbij (gevaarlijke) chemische stoffen vrij komen maar ook aan de door Provincie Noord-Brabant aangekondigde aanslag met betrekking tot stortplaats Zevenbergen. Het concretiseren van de financiële gevolgen van dergelijke risico’s is een ondoenlijke zaak. De Algemene Risicoreserve vormt een eerste buffer. Daarnaast is ook bij het onderzoek naar de jaarlijkse ontwikkeling van het doelvermogen gebleken dat bij de uitgangspunten een risicocomponent van 10% wordt gehanteerd. Ook binnen de totale hoogte van de voorziening zit inmiddels een behoorlijk bedrag ten behoeve van eventuele risico’s.
3.4 Onderhoud kapitaalgoederen De enige kapitaalgoederen waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt, zijn de gronden op en rond de voormalige stortplaats te Zevenbergen met enkele opstallen.
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|8
3.5 Financiering Sinds de invoering van de Wet schatkistbankieren was het niet meer mogelijk om de financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling zo veel mogelijk te realiseren met de renteopbrengsten van de belegde middelen. Vanwege de liquidatie van de volledige beleggingsportefeuille in 2017 werden er de afgelopen jaren geen renteopbrengsten meer gegenereerd. Vanaf 2022 heeft er een kentering plaatsgevonden en wordt er weer rente gegenereerd over de middelen die de GR heeft staan bij Schatkistbankieren. Voor 2027 is uitgegaan van een rentepercentage van 2,0% ook voor de jaren daarna is een rentepercentage van 2% meegenomen.
3.6 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft zelf geen personeel in dienst. De taken met betrekking tot ondersteuning, advisering, secretariaat, financieel beheer en toezicht op technisch beheer zijn middels een dienstverleningsovereenkomst opgedragen aan de gemeente Breda.
3.7 Verbonden partijen Voor de tien deelnemende gemeenten vormt de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De gemeenschappelijke regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.8 Grondbeleid n.v.t.
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|9
4. Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2027 De baten worden als volgt gespecificeerd: Renteopbrengsten Lening gemeente Breda Schatkistbankieren Totaal
€ € €
376.864 376.864
Voor schatkistbankieren is een rentepercentage opgenomen van 1% in 2025 en vanaf 2026 2%. Pachtopbrengsten Erfpacht Attero Pacht agrarische percelen Totaal
€ € €
13.643 3.000 16.643
€
738.378
€ €
882.178 ___________ 1.620.556
€
2.014.063
Dotatie aan de voorziening Dotatie voorziening algemeen Terugstorting in voorziening Totaal
€ € €
1.026.310 882.178 1.908.488
Overheadkosten Kosten dienstverlening gemeente Breda Accountantskosten Overige kosten derden Totaal
€ € € €
88.065 4.635 12.875 105.575
Totale lasten:
€
2.014.063
Resultaat voor bestemming:
€
0
Bijdragen deelnemende gemeenten Om de voorziening op peil te houden is een bijdrage van de gemeenten onontkoombaar. Er wordt voorgesteld om de bijdrage voor de komende jaren aan te passen in verband met prijscompensatie. De naheffing van de provincie voor de stortplaats Bavel Dorst is betaald uit de voorziening en wordt in 10 jaar, in gelijke delen, teruggestort. Totaal Totale baten: De lasten worden als volgt gespecificeerd:
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 10
B. Financiële begroting 5. Balans per 31 december 2027 ACTIVA
31-12-2027
31-12-2026
31-12-2025
(bedragen in hele euro's A. Vaste activa 1.
Materiele vaste activa
1.1
Investeringen met een economisch nut
955.786
955.786
955.786
1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht
671.317
671.317
671.317
1.2
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
284.469
284.469
284.469
2.
Financiele vaste activa
2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
-
Totaal vaste activa
-
955.786
-
955.786
955.786
-
25.143
B. Vlottende activa 3.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
-
3.1 Vorderingen op openbare lichamen
-
3.2 Schatkistbankieren Deposito
-
3.2 Overige vorderingen 4.
-
Liquide middelen
4.1 Bank- en girosaldi
18.215.725 18.215.725
25.575.435 25.575.435
5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen
25.143 25.122.634 25.122.634
-
-
-
-
Totaal vlottende activa
18.215.725
25.575.435
25.147.777
Totaal
19.171.512
26.531.221
26.103.563
PASSIVA
31-12-2027
31-12-2026
31-12-2025
(bedragen in hele euro's C. Vaste passiva 1.
Eigen vermogen:
1.1 Algemene reserve
508.421 508.421
1.530.364 1.530.364
1.2 Bestemmingsreserve - Rente
-
-
1.2 Bestemmingsreserve - Egalisatie
-
-
1.3 Resultaat voor bestemming
-
-
2.
Voorzieningen
2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
18.463.245 18.463.245
Totaal vaste passiva
1.264.047 1.008.421 255.626
24.823.550 24.823.550
18.971.666
24.540.933 24.540.933
26.353.914
25.804.980
D. Vlottende passiva 3.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.1 Overige schulden
-
4. Overlopende passiva
-
199.846
-
177.307
298.583
4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva Totaal
199.846
177.307
298.583
199.846
177.307
298.583
19.171.512
26.531.221
26.103.563
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 11
6. Begroting van baten en lasten 2027 Begroting 2027
Begroting 2026
Rekening 2025
€
€
€
105.575
102.500
135.984
Dotatie aan voorziening
1.908.488
977.438
928.438
Totaal
2.014.063
1.079.938
1.064.422
Renteopbrengsten
478.617
400.000
640.110
(Erf)pachten e.d.
16.643
16.643
16.643
Bijdrage deelnemende gemeenten
1.518.803
663.295
663.295
Totaal
2.014.063
1.079.938
1.320.048
LASTEN
Overheadkosten
BATEN
RESULTAAT Resultaat voor bestemming
-
-
255.626
Resultaat voor bestemming
-
-
255.626
Toevoeging algemene risicoreserve afvalverwerking
-
-
-
-
RESULTAATBESTEMMING
Onttrekking algemene risicoreserve afvalverwerking Toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie Onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie Toevoeging voorziening
255.626-
Saldo na begrote storting en onttrekking
-
-
-
Resultaat na bestemming
-
-
-
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 12
7. Meerjarenbegroting 2027-2030 In onderstaande meerjarenbegroting is, conform vastgestelde kadernotitie 2027, uitgegaan van indexatie van de bijdrage voor de jaren 2027 t/m 2030. Taakveld
0.4
7.3
Omschrijving
Overhead DVO gemeente Breda Accountantskosten Kosten derden mbt beleggingen Kosten derden overig Totaal overhead Afval Dotatie voorziening algemeen Terugstorting in voorziening Totaal dotatie voorziening TOTAAL LASTEN
Taakveld
7.3
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
81.088 7.950 46.946 135.984
85.500 4.500 12.500 102.500
88.065 4.635 12.875 105.575
90.707 4.774 13.261 108.742
93.428 4.917 13.659 112.005
96.231 5.065 14.069 115.365
928.438
977.438
928.438
977.438
1.026.310 882.178 1.908.488
1.077.625 882.178 1.959.803
1.131.507 882.178 2.013.684
1.188.082 882.178 2.070.260
1.064.422
1.079.938
2.014.063
2.068.545
2.125.689
2.185.624
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
16.643 640.110 663.295
16.643 400.000 663.295
16.643 478.617 1.518.803
16.643 505.502 1.546.400
16.643 532.612 1.576.434
16.643 559.956 1.609.025
1.320.048
1.079.938
2.014.063
2.068.545
2.125.689
2.185.624
Omschrijving
Afval Pachten e.d. Ontvangen rente uitstaande gelden Bijdragen deelnemende gemeenten TOTAAL BATEN
RESULTAAT VOOR BESTEMMING onttrekking algemene reserve toevoeging algemene reserve Toevoeging voorziening onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie Uitkeren aan deelnemende gemeentes RESULTAAT NA BESTEMMING
255.626
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-255.626
-
Mochten de ontwikkelingen er aanleiding toe geven, bestaat altijd de mogelijkheid om de begroting tussentijds te wijzigen en anders worden deze ontwikkelingen en mogelijk vernieuwde uitgangspunten verwerkt in de meerjarenbegroting van 2028.
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 13
8. Geraamde bijdrage deelnemende gemeenten 2027 - 2030 De bijdrage voor de jaren 2027-2030 zijn geïndexeerd, daarnaast is de naheffing van de provincie voor de stortplaats Zevenbergen betaald uit de voorziening en wordt in 10 jaar, in gelijke delen, middels de bijdrage teruggestort. Voor deze lening is een opslag van 2% mee genomen. Het voorstel is om de actualisatie van de inwoneraantallen 1 x per 10 jaar toe te passen.
Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal
Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal
Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal
Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal
Aantal inwoners per 2018 Percentage 54.757 11,87% 10.083 2,19% 6.801 1,47% 183.749 39,84% 27.064 5,87% 43.528 9,44% 21.529 4,67% 36.966 8,02% 55.169 11,96% 21.524 4,67% 461.170 100%
Bijdrage NGS 2027 € € € € € € € € € € €
192.417 35.432 23.899 645.696 95.103 152.958 75.653 129.899 193.864 75.636 1.620.556
Bedrag per inwoner € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514 € 3,514
Aantal Bijdrage inwoners per 2018 Percentage NGS 2028 54.757 11,87% 196.372 10.083 2,19% 36.160 6.801 1,47% 24.390 183.749 39,84% 658.969 27.064 5,87% 97.058 43.528 9,44% 156.102 21.529 4,67% 77.208 36.966 8,02% 132.569 55.169 11,96% 197.850 21.524 4,67% 77.190 461.170 100,00% € 1.653.869
Bedrag per inwoner € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586 € 3,586
Aantal Bijdrage inwoners per 2018 Percentage NGS 2029 54.757 11,87% 200.622 10.083 2,19% 36.943 6.801 1,47% 24.918 183.749 39,84% 673.232 27.064 5,87% 99.159 43.528 9,44% 159.481 21.529 4,67% 78.879 36.966 8,02% 135.439 55.169 11,96% 202.132 21.524 4,67% 78.861 461.170 100,00% € 1.689.667
Bedrag per inwoner € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664 € 3,664
Aantal Bijdrage inwoners per 2018 Percentage NGS 2030 54.757 11,87% 205.182 10.083 2,19% 37.782 6.801 1,47% 25.484 183.749 39,84% 688.534 27.064 5,87% 101.413 43.528 9,44% 163.106 21.529 4,67% 80.672 36.966 8,02% 138.517 55.169 11,96% 206.726 21.524 4,67% 80.654 461.170 100,00% € 1.728.071
Bedrag per inwoner € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747 € 3,747
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 14
Bijlage 1 Overzicht van vaste activa Overzicht van de boekwaarden van de gronden onder en rondom de stortplaats Zevenbergen. OMSCHRIJVING INVESTERING
2026
2027
AFSCHRIJVING
Boekwaarde Vermeer- Verminde- Boekwaarde Vermeer- Verminde- Boekwaarde tot en met per deringen ringen per deringen ringen per 2026 01-01-2026 2026 2026 31-12-2026 2027 2027 31-12-2027
1
2
3
(2+3+4) 5
4
6
(5+6+7) 8
7
Gronden binnen exploitatiegebied
671.317
671.317
671.317
Gronden buiten exploitatiegebied
206.192
206.192
206.192
Waarde zand
78.277
78.277
78.277
Totaal
955.786
0
0
955.786
0
0
955.786
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
9
in 2026
in 2027
10
11
0
0
| 15
Bijlage 2 Overzicht van reserves en voorzieningen De Algemene Risicoreserve afvalverwerking is bedoeld om mogelijke tegenvallers bij de nazorgverplichtingen van de beide stortplaatsen te kunnen opvangen. Reserves NAAM RESERVE
1
SALDO
MUTATIES 2025
per 31-12Resultaat Saldo na 2025 bestemmin resultaat jaarrekenin g bestemmin g 2025 g
stortingen onttrekking en
2
3
4
Algemene risicoreserve afvalverwerking
1.008.421
0
1.008.421
Totaal
1.008.421
0
1.008.421
5
SALDO
6
Resultaat 2026
per 1-1-2027 stortingen
7
8
500.000 0
MUTATIES 2026
9
SALDO
onttrekking en
Resultaat 2027
per 31-122027
10
11
12
508.421
500.000
0
508.421
508.421
0
0
0
508.421
De rechtstreeks toewijsbare lasten worden onttrokken aan de voorziening. Deze lasten betreffen onder andere de advieskosten van Syntraal (voorheen: Tauw) en de nazorgkosten van Sweco voor de stortplaats Bavel-Dorst en pre-nazorgkosten van Attero voor de stortplaats Zevenbergen. Voorzieningen NAAM VOORZIENING
SALDO
MUTATIES 2025
per 31-12- rentepercen2025 tage jaarrekenin g 2025 1
Nazorg stortplaatsen
2
24.517.218
SALDO
Dotatie
3
4
3,45%
928.438
stortingen onttrekking per 1-1-2027 rentepercenen tage
5
6
904.723
Aanslag PNB Zevenbergen Totaal
7
24.540.933
7.039.086 24.517.218
928.438
MUTATIES 2027
0
7.943.809
8
3,45%
SALDO
Dotatie
stortingen
onttrekking en
per 31-122027
9
10
11
12
1.026.310
0
947.090
882.178 24.540.933
1.908.488
Begroting 2027 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
24.620.153 -6.156.908
0
947.090
18.463.245
| 16