Bijlage 1- NGS concept Jaarrekening 2024

Jaarstukken

2024

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|1

Inhoudsopgave

Jaarverslag 1.

Voorwoord

blz.

4

2.

Programmaverantwoording

blz.

5

3.

Paragrafen

blz.

6

Jaarrekening 4.

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

blz.

12

5.

Balans met toelichting

blz.

13

6.

Programmarekening met toelichting

blz.

18

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

blz.

20

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

blz.

21

blz.

22

7.

Controleverklaring

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|2

Jaarverslag

2024

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|3

1.0 Voorwoord

1. Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2024 van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 10 deelnemende gemeenten ten aanzien van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van 2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB afgeslankt tot, en wat betreft tenaamstelling gewijzigd in, de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. 2. Het boekjaar 2024 is afgesloten met een positief resultaat voor bestemming van € 521.943. De gerealiseerde lasten waren € 23.911 hoger dan begroot. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 waren de baten € 545.854 hoger. 3. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 521.943 uit te keren aan de deelnemende gemeentes.

Vaststellingsbesluit Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

BESLUIT: De jaarstukken 2024 voor de GR Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen. Aldus besloten op 3 april 2025,

G.J.A.M. de Weert Voorzitter

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|4

2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2024 De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kent slechts één programma:

Programma 1: Algemene Zaken Rekening 2024

Begroting 2024

Rekening 2023

Totaal lasten

103.411 950.438 1.053.849

79.500 950.438 1.029.938

77.161 625.838 702.999

BATEN

Rekening 2024

Begroting 2024

Rekening 2023

16.643 895.853 663.296 1.575.792

16.643 350.000 663.295 1.029.938

16.643 476.446 663.296 1.156.385

Resultaat voor bestemming

521.943

0

453.387

Toevoeging algemene risicoreserve

0 0 -521.943 0

0 0

0 0 -453.387 0

LASTEN Kosten derden Storting in reserves en voorzieningen

(Erf)pachten e.d. Rente Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal baten

Onttrekking algemene risicoreserve Uitkeren aan deelnemende gemeentes Resultaat na bestemming

0

In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het vermogensbeheer, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot de planning en control cyclus, secretariële ondersteuning, alsmede de afstemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen. Aangezien de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heeft, zijn al deze werkzaamheden uitbesteed aan de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren faciliteiten en diensten zijn vastgelegd. De daadwerkelijke onderhoudskosten betreffende Bavel-Dorst en Zevenbergen worden rechtstreeks uit de betreffende voorziening onttrokken.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|5

3.0 PARAGRAFEN

3.1

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief, die moeilijk of (nog) niet in cijfers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op de exploitatie en resultaten in de toekomst.

De nazorgvoorzieningen Uitgangspunt Zowel voor de afvalstoffenberging Bavel-Dorst als voor de regionale stortplaats Zevenbergen is ten behoeve van de eeuwigdurende nazorg per locatie een prenazorgplan opgesteld. Om deze nazorgplannen te kunnen bekostigen is een voorziening opgebouwd. De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige kosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht, die mede afhankelijk is van de omvang van de voorziening en de te verwachten nazorgkosten op korte termijn. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de opgebouwde voorzieningen. Stortplaats Zevenbergen Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening opgebouwd, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan de provincie. Bij de definitieve overdracht van de stortplaats aan de provincie Noord-Brabant wordt een definitief doelvermogen bepaald en zal een eindafrekening plaatsvinden. Het aandeel van het doelvermogen per 31 december 2024 dat voor rekening komt van de gemeenschappelijke regeling (80,7%) dat, middels reeds gedane vooruitbetalingen, bij de Provincie staat is € 10,5 miljoen.

Medio 2019 is er tussen Provincie Noord-Brabant en de exploitanten, waaronder GR NGS, een overeenkomst afgesloten om binnen een periode van 5 jaar te onderzoeken of er mogelijkheden zijn om het doelvermogen omlaag te brengen. In 2018 is de rekenrente vastgesteld op 3,65%. In de overeenkomst die in 2019 afgesloten is besloten de rekenrente te handhaven op 5,06% voor een periode van 5 jaar. Begin 2021 is in onderling overleg besloten om de overeenkomst te herdefiniëren op proces, inhoud en looptijd. Deze overeenkomst is in juni 2024 afgelopen. De Provincie en de exploitanten hebben altijd de intentie gehad om de overeenkomst te verlengen maar in het bestuurlijk overleg in 2024 is besloten om dit niet te doen. De Provincie heeft begin 2024 de rekenrente formeel vastgesteld op 3,45% n.a.v. de uitgevoerde ALM-studie in 2023 en heeft aangegeven dat er dit maal wel een heffingsaanslag zal worden opgelegd n.a.v. de gedaalde rekenrente. Er is met de Provincie afgesproken dat de tussentijdse nazorgplannen van de exploitanten geactualiseerd worden. Voor 1 juli 2025 moet deze actualisatie afgerond en bij de Provincie ingeleverd zijn. De verwachting is dat eind 2025 bekend is wat het nieuwe doelvermogen is, hoe hoog en hoe de aangekondigde aanslag opgelegd wordt en wat de (financiële) gevolgen hiervan zijn voor GR NGS.

Stortplaats Bavel-Dorst ln tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de GR NGS enkel financieel verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in exploitatie is. Sweco Nederland B.V. is eigenaar en exploitant van stortplaats Bavel-Dorst. Daarom is bij de planontwikkeling (evenementenzone) van Sweco en de gemeente Breda, nabij en op de voormalige afvalstoffenberging, door de GR nadrukkelijk aandacht gevraagd voor de mogelijke risico's voor de GR in het plangebied. Als er door hergebruik (hergebruikplan) meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de GR NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|6

Hier loopt de GR dus geen risico op extra of hogere kosten. Sinds 2021 exploiteert Sweco ook een zonneweide bovenop de stortplaats. Bij de vastgestelde begroting 2025 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor 2025 t/m 2028 geëgaliseerd, waardoor jaarlijkse fluctuaties niet meer bestuurlijk moeten worden toegelicht. Door Sweco is een onderzoek naar kwaliteit van de bovenafdichting gedaan. De conclusie van dit onderzoek is dat de bovenafdichting van stortplaats Bavel-Dorst een levensduur van ten minste 100 jaar heeft, gerekend vanaf het aanlegmoment in 1997. Naar aanleiding hiervan zou in 2024 een herziening van het nazorgplan plaatsvinden. Dit is door omstandigheden nog niet afgerond. Dit zal in 2025 plaatsvinden. Gronden Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenbergen. Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) is de waarde van deze gronden gelijk aan de historische kostprijs / aankoopwaarde. Mogelijk risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht. Vanaf 2020 zijn de drie landbouwpercelen (circa 10 ha) verpacht aan één pachter.

Financiële kengetallen Gezien de aard en het doel van deze gemeenschappelijke regeling zijn de financiële kengetallen (solvabiliteit, netto schuldquote en structurele exploitatieruimte) minder van toepassing en is er geen sprake van vergelijkbaarheid met andere organisaties, die een totaal ander doel hebben. Het vermelden van de betreffende kengetallen zal eerder tot onduidelijkheid leiden dan dat het daadwerkelijk informatie geeft. Derhalve zijn deze kengetallen niet in de jaarstukken vermeld.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|7

3.2

BEDRIJFSVOERING

Organisatie De gemeenschappelijke regeling van MARB is afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De verplichtingen en eventuele risico’s ten aanzien van beide stortplaatsen komen voor rekening van 10 gemeenten. Bij de overgang naar de afgeslankte gemeenschappelijke regeling is besloten de structuur van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur te handhaven. De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De taakuitvoering geschiedt door de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen de beide partijen. In grote lijnen is deze taakuitvoering te splitsen in: -

Beheer van het vermogen van de stortplaatsen; Advisering van het Algemeen- en Dagelijks Bestuur; Control van het technisch beheer van de stortplaatsen; Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus); Ondersteuning op secretarieel gebied.

Evenals in 2023 is besloten om ESJ aan te wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de jaarrekening en de rechtmatigheid over 2024 verstrekt.

Rechtmatigheid De gemeenschappelijke regeling is uit hoofde van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het BBV. Uit hoofde van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd: - Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; - Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet; - Bevoegdhedenmatrix; - Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening; - Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid; - Toetsingskader als uitwerking van het normenkader. Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant.

Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats Zevenbergen en van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voortvloeien. Voorheen geschiedde voor Zevenbergen het onderhoud volledig door en voor rekening van Attero, de huidige exploitant. Afgesproken is dat vanaf november 2022 de gemeenschappelijke regeling financieel bijdraagt aan de kosten van de nazorg naar rato van de nog te benutten restcapaciteit. De werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling strekken zich verder uit tot alle activiteiten welke voortvloeien uit het eigenaarschap. De afvalstoffenberging Bavel-Dorst is eigendom van Sweco Nederland B.V. Met Sweco Nederland B.V. zijn door rechtsvoorgangers van gemeenschappelijke regeling NGS afspraken gemaakt over het eeuwigdurende onderhoud en beheer. Deze afspraken zijn gebaseerd op het door het bevoegd gezag goedgekeurde nazorgplan. Sweco Nederland B.V. is hiervoor verantwoordelijk en voert dit onderhoud en beheer uit. De kosten hiervan komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Hierbij moet gedacht worden aan inspecties, controlemetingen en onderhoud van bovenafdichting, grondwatermonitoringsystemen, percolaat, stortgas e.d.

Zoals in paragraaf 3.1 geschetst is medio 2023 het onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting afgerond.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|8

Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft, heeft het bestuur afspraken gemaakt met de gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst. De gemaakte kosten in 2024 sluiten aan met de afspraken die zijn vastgelegd in het dienstverleningsovereenkomst (DVO).

3.3

FINANCIERING

De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft een wettelijk voorziening gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet bij schatkistbankieren. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Het Schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen / beleggingen aan te houden in de schatkist. Hierover wordt rente ontvangen. De gemeenschappelijke regeling heeft ultimo 2024 € 24,2 miljoen in de schatkist van het Rijk gestort. In 2015 is het beleggingsprofiel van de bij de provincie belegde gelden ten behoeve van stortplaats Zevenbergen gewijzigd van standaard naar laag om de risico’s op waardedaling van de beleggingsportefeuille verder te verlagen, aangezien de planning was dat de stortplaats Zevenbergen toen op korte termijn overgedragen zou zijn. Deze middelen waren belegd in deposito’s, maar tot en met het derde kwartaal van 2019 heeft de provincie deze middelen ook in de schatkist gestort, omdat op de deposito’s rente betaald moest worden. De totale waarde van het vermogen nam hierdoor jaarlijks heel licht af, aangezien stortplaats Zevenbergen bij moet dragen aan de algemene uitgaven van het Nazorgfonds.

In 2019 is er op initiatief van de provincie Noord-Brabant een transitieplan Nazorgfonds opgesteld door een deskundige externe partij. Dit houdt in dat de middelen van de Brabantse stortplaatsen weer op een andere manier belegd worden (conform een standaard risicoprofiel) en er vanaf het vierde kwartaal van 2019 ook voor stortplaats Zevenbergen weer een rendement gehaald wordt. Getracht wordt de waarde van het doelvermogen, dat bij de provincie gestald is, weer toe te laten nemen. Op basis van de laatste rapportage is over het jaar 2024 een positief rendement gehaald van 5,67 %.

3.4

TREASURY

Er is over 2024 geen aanvullende informatie te geven op het onderdeel treasury buiten de in paragraaf 3.3 opgenomen gegevens.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|9

3.5

WET NORMERING TOPINKOMENS

Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de GR geen mensen in dienst heeft.

3.6

VERBONDEN PARTIJEN

Voor de deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.7. ALGEMENE VERORDENING GEGEVENSBESCHERMING (AVG), INFORMATIEVEILIGHEID EN DE WET OPEN OVERHEID (WOO) Aansluitend op dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft en het bestuur hierover afspraken heeft gemaakt met gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst, wordt voor verantwoording aangaande het taakvolwassenheidsniveau met betrekking tot de AVG, informatieveiligheid en de WOO verwezen naar de jaarstukken van gemeente Breda en de rapportage van gemeente Breda met betrekking tot deze onderwerpen op www.waarstaatjegemeente.nl. Hierbij de toevoeging dat er zeer beperkt sprake is van de verwerking van persoonsgegevens, geen sprake is van de verwerking van bijzondere persoonsgegevens en er in 2024 geen WOO-verzoeken in zijn gediend.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 10

Jaarrekening

2024

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 11

4.0

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen afschrijving plaats. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde. De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen. Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn.

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het kader van de omzetbelasting.

Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Te bestemmen resultaat

€ € € €

1.053.849 1.575.792 521.943 521.943

+ -

Het te bestemmen resultaat bedraagt € 521.943. Dit bedrag wordt voorgesteld om toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 12

5.0

Balans per 31 december 2024

ACTIVA

31 december 2024

31 december 2023

(bedragen in hele euro's) A. Vaste activa 1.

Materiele vaste activa

1.1

Investeringen met een economisch nut

955.786

955.786

1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht

671.317

671.317

1.2

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

284.469

284.469

2.

Financiele vaste activa

2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

-

Totaal vaste activa

955.786

955.786

16.172

8.013.737

B. Vlottende activa 3.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Schatkistbankieren Deposito 3.3 Overige vorderingen 4.

-

8.000.000

16.172

13.737

Liquide middelen

4.1 Bank- en girosaldi

25.448.032 25.448.032

5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen

17.997.763 17.997.763

13.643 13.643

-

Totaal vlottende activa

25.477.847

26.011.500

Totaal-Generaal

26.433.633

26.967.286

PASSIVA

31 december 2024

31 december 2023

(bedragen in hele euro's) C. Vaste passiva 1.

Eigen vermogen:

1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2.

1.530.364 1.008.421 -

-

521.943

453.387

Voorzieningen

2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.456.385 1.002.998

24.515.362 24.515.362

Totaal vaste passiva

25.030.702 25.030.702

26.045.727

26.487.087

D. Vlottende passiva 3.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Overige schulden

-

4. Overlopende passiva

156.647 156.647

387.906

323.552

4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva

387.906

323.552 387.906

480.199

26.433.633

26.967.286

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 13

Totaal-Generaal

5.1

Toelichting balans Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel/Dorst en Zevenbergen per 31 december 2024

ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

671.317 284.469 955.786

671.317 284.469 955.786

MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een maatschappelijk nut - Gronden uitgegeven in erfpacht Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa

Investeringen met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde per einde boekjaar van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond binnen exploitatiegebied. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen binnen exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts- opvolger van Essent, jaarlijks een erfpachtcanon verschuldigd van € 13.543. Afschrijving op deze grond vindt niet plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32ha 44a en 35ca. Per 31 december 2024 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen buiten exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betreft hier de historische kostprijs.

De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9ha 90a en 60ca. Per 31 december 2024 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Deze gronden zijn in 2024 verpacht met een opbrengst van € 3.000.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 14

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

Lening aan gemeente Breda

-

8.000.000

Totaal kortlopende vorderingen

-

8.000.000

16.172 16.172

13.737 13.737

-

-

-

-

25.317.760 130.272 25.448.032

17.921.139 32.851 43.773 17.997.763

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of korter

Deposito vastgezet bij Schatkistbankieren De gemeenschappelijke regeling had eind 2022 een deel van de middelen bij schatkistbankieren vastgezet middels een deposito. De deposito was voor een periode van 6 maanden vastgezet tegen een rentepercentage van 1,96%. Lening aan gemeente Breda De lening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda is in maart 2024 afgelost en door de gemeente Breda toegevoegd aan de Schatkistbankieren middelen.

Overige vorderingen BTW-aangifte 4e kwartaal Totaal overige vorderingen

OVERLOPENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN Bank- en girosaldi BNG 28.67.06.008 Schatkistbankieren BNG 28.50.95.803 lopende rekening Gekapitaliseerde depositorente Totaal

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 15

31-12-2024

31-12-2023

Algemene reserve Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie Resultaat voor bestemming Voorstel om uit te keren aan deelnemende gemeentes

1.008.421 521.943 - 521.943

1.002.998 453.387 - 453.387

Eigen Vermogen

1.008.421

1.002.998

PASSIVA VASTE PASSIVA

Algemene reserve Het doel van deze reserve is de opvang van de financiële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop van de stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het voormalig aandeelhouderschap van Afvalsturing Brabant. De financiële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is ter zake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda. Voor deze reserve is geen concreet bestedingsplan aanwezig. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming komt uit op een positief saldo van € 521.943. Voorgesteld wordt om dit bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeentes. Voorzieningen

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

25.030.702

25.867.526

950.438 25.981.140

625.838 26.493.364

- 1.222.649 - 3.872

- 1.340.129 - 5.048

-239.257

-117.485

24.515.362

25.030.702

Toevoegingen: Dotatie Onttrekkingen: Onderhoudskosten Sweco Bavel-Dorst Advieskosten Syntraal (voorheen Tauw) Bavel-Dorst Kosten stortplaats Zevenbergen Saldo per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pagina 7 en 9 van het jaarverslag (Hoofdstuk 3.0 Paragrafen, 3.1 Weerstandsvermogen, 3.3 Financiering). In het verleden is reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Deze aanbetaling is in de jaarrekening in mindering gebracht op de post Voorzieningen. Ultimo 2024 is de vooruitbetaling gewaardeerd op € 10.943.711, zodat het totaal van de voorzieningen NGS in feite € 35.459.073 bedraagt.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 16

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige kortlopende schulden (factuur verrekening uren Advisering) Overlopende passiva Nog te betalen afrekening nazorgkosten Bavel-Dorst aan Sweco Nog te betalen afrekening nazorgkosten Zevenbergen aan Attero Overige overlopende passiva Totaal

31-12-2024

31-12-2023

-

-

379.499 8.406 387.905

181.421 134.852 7.280 323.553

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda is stilzwijgend met een jaar verlengd tot 1 maart 2025.

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 17

6.0

Programmarekening 2024 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.

De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma:

Functie Categorie

Lasten

Omschrijving Rekening 2024

Primitieve Begroting 2024

Rekening 2023

Programma 1 002

ALGEMEEN Overhead - Kosten derden - Kosten derden mbt beleggingen

103.411 -

79.500 -

77.161 -

Reserves en voorzieningen - Storting voorzieningen

950.438

950.438

625.838

1.053.849

1.029.938

702.999

Rekening

Primitieve Begroting 2024

Rekening

895.853 16.643 663.296

350.000 16.643 663.295

476.446 16.643 663.296

TOTAAL

1.575.792

1.029.938

1.156.385

TOTAAL VOOR BESTEMMING

1.575.792

1.029.938

1.156.385

TOTAAL

Functie Categorie

Baten

Omschrijving

2024

2023

Programma 1 002

ALGEMEEN Ontvangen rente uitstaande gelden (Erf)pachten Bijdrage deelnemende gemeenten

RESULTAAT VOOR BESTEMMING Toevoeging algemene risicoreserve Onttrekking algemene risicoreserve Uitkeren aan deelnemende gemeentes

521.943

-

453.387

521.943-

-

453.387-

RESULTAAT NA BESTEMMING

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

0

0

0

| 18

6.1

Toelichting programmarekening 2024

Lasten Overhead De algemene kosten zijn € 23.911 hoger dan begroot. Storting in voorzieningen Om de voorzieningen op peil te houden heeft conform de begroting een dotatie aan de voorzieningen plaatsgevonden voor een bedrag van € 950.438.

Baten (Erf)pachten De erfpachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats Zevenbergen van € 13.543 is hier verantwoord. Verpachting van agrarische percelen heeft dit jaar plaatsgevonden, ter hoogte van € 3.000. Daarnaast is er een opbrengst van € 100 opgenomen voor het verlenen van een jachthuurovereenkomst. Rente De rentebaten hebben betrekking op de rente behaald op schatkistbankieren. Bijdrage deelnemende gemeenten De rente was in 2024 hoger dan verwacht. Bij de begroting was hier geen rekening mee gehouden waardoor een bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk werd geacht. De bijdrage wordt met een verdeelsleutel berekend, gebaseerd op het inwoneraantal per gemeente.

Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt € 521.943 positief. Voorgesteld wordt om dit uit te keren aan de deelnemende gemeentes in overeenstemming met de verdeling van de ontvangen bijdragen van dezelfde deelnemende gemeentes. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

Etten-Leur, 3 april 2025, Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Dhr. G.J.A.M. de Weert, voorzitter

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 19

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a en 35 ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De voorraad zand bedraagt 27.550m³ met een boekwaarde van € 2,84 per m³.

Grond binnen exploitatiegebied Grond buiten exploitatiegebied Waarde zand

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Aantal 324.435 99.060 27.550

Prijs / eh 2,07 2,08 2,84

| 20

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

Reserves (voor bestemming) Naam

Stand per 01-01-2024

1

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat Rente voorgaand bijschrijving jaar 3 4 5

2

Algemene Risico-reserve afvalverwijdering Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie

1.002.998

Totaal

1.002.998

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2024

7

8

5.423

1.008.421 0 0

5.423

1.008.421

0

Voorzieningen Naam

Stand per 01-01-2024

1

2

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat voorgaand jaar 3 4

Dotatie

5

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2024

7

8

Nazorg stortplaatsen Bavel Dorst Zevenbergen

25.165.554 5,06% -134.852

950.438

1.226.521 239.257

24.889.471 -374.109

Totaal

25.030.702

950.438

1.465.778

24.515.362

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 21

7.0

Controleverklaring

Jaarrekening 2024 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 22